Przedstawiciel i pełnomocnik podatkowy w Niemczech

Wparcie eksperta VAT
You are here:

Przedstawiciel podatkowy w Niemczech: zasady działania

Przedstawiciel podatkowy w Niemczech wspiera zagraniczne firmy w spełnianiu formalności podatkowych.

Firmy zarejestrowane do VAT, mające siedzibę w Unii Europejskiej lub poza UE, które przeprowadzają transakcje zobowiązujące do zapłaty podatku VAT w Niemczech, mogą powołać przedstawiciela lub pełnomocnika podatkowego. Dopełni on wszelkich formalności związanych z podatkiem VAT w tym kraju. Niektóre transakcje, takie jak zakup i odsprzedaż w Niemczech, zobowiązują firmy zagraniczne do zarejestrowania się do VAT w celu naliczenia i zadeklarowania niemieckiego podatku VAT. Powszechną praktyką mającą na celu uproszczenie procedur administracyjnych jest wyznaczenie specjalisty w dziedzinie podatku VAT, który zajmuje się procedurą rejestracji oraz deklaracjami w imieniu firmy.

Poniżej znajdują się przydatne informacje na temat rejestracji do VAT w Niemczech.

Kraj Niemczech
Kod krajuDE
Lokalny nr VATDE + 9 cyfr
Próg sprzedaży wysyłkowej100 000 €
Rytm składania deklaracji VAT- Miesięcznie
-Kwartalnie jeżeli zadeklarowany podatek VAT z poprzedniego miesiąca nie przekracza 7 500 €
- Rocznie jeżeli zadeklarowany podatek VAT w poprzednim miesiącu nie przekracza 1 000 €
Deklaracja rocznaTak, obowiązkowa w przypadku firm rozliczających się miesięcznie lub kwartalnie
Czas oczekiwania na rejestracjęod 3 do 4 tygodni
Progi INTRASTAT800 000 € za wywóz
500 000 € za przywóz
Standardowa stawka VAT19 %
Pomniejszona stawka VAT7%
Kraj Członkowski Unii EuropejskiejTak, od 1957

Aktualizacja 01/01/2018 - Informacje mają charakter orientacyjny

Przedstawicielstwo podatkowe
1. Przedstawicielstwo podatkowe 2. Jak otrzymać numer VAT ? 3. Jak uzupełnić niemiecką deklarację? 4. Dlaczego warto wybrać Eurofiscalis 5. Zapytaj o darmową wycenę

Jak otrzymać numer VAT w Niemczech?

Każda firma może prowadzić działalność w Niemczech, nie mając tam siedziby. Podlega jednak przepisom podatku VAT dla „spółek niemających siedziby w Niemczech”. W przypadku, gdy spółka zagraniczna wykonuje jedną z poniższych operacji, będzie miała obowiązek zarejestrować się do celów podatku VAT i uzyskać lokalny numer podatkowy lub niemiecki wewnątrzwspólnotowy numer VAT (przykładowa lista transakcji):

  • Eksport towarów z Niemiec
  • Magazynowanie towarów lub skład konsygnacyjny
  • Zakup towarów w Niemczech, które następnie są odsprzedawane w Niemczech (brak odwrotnego obciążenia)
  • Przekroczenie progu sprzedaży wysyłkowej w kwocie 100 000 EUR (sprzedaż niemieckim osobom fizycznym)
  • Nabycia/dostawy towarów z Niemiec

Aby zarejestrować się do celów podatku VAT w Niemczech, należy wypełnić i wysłać formularze rejestracyjne do niemieckiego urzędu skarbowego oraz dostarczyć dokumenty wymienione poniżej. W pierwszej kolejności nadawany jest lokalny numer VAT (Steuernummer), który w razie konieczności posłuży do otrzymania niemieckiego wewnątrzwspólnotowego numer VAT. Niemiecki numer VAT składa się z 2 liter i 9 cyfr (tutaj sprawdzisz ważność europejskiego numeru VAT). Średni czas oczekiwania na numeru VAT w Niemczech wynosi od 3 do 4 tygodni.

Dokumenty, które należy dostarczyć w celu rejestracji do VAT w Niemczech:

  • Wyciąg z rejestru handlowego (KRS) nie starszy jak 3 miesiące
  • Umowa spółki (administracja może zażądać tłumaczenia)
  • Kopia dowodu osobistego właściciela firmy
  • Dowód na prowadzenie działalności w Niemczech
  • Formularz rejestracyjny i upoważnienia

Przedstawiciel podatkowy pomoże Ci przygotować i wysłać niemiecką deklarację VAT

Wszystkie firmy zarejestrowane do VAT w Niemczech muszą składać deklarację VAT (odpowiednik VAT-7 w Polsce). Deklaracja zawiera szczegółowe podsumowanie wszystkich transakcji (zakupów, sprzedaży, importu, eksportu, usług itp.) przeprowadzonych w Niemczech. Elektroniczne deklaracje mogą być składane miesięcznie lub kwartalnie, w terminie do 10 dnia kolejnego miesiąca. W przypadku naruszenia tych zasad administracja może zastosować kary w wysokości do 10% kwoty należnego podatku VAT (+ 12% odsetek rocznie). Roczne podsumowanie musi być również złożone do 31 maja następnego roku. Więcej informacji można uzyskać na stronie internetowej Komisji Europejskiej.

Czy musisz zarejestrować się do celu podatku VAT w Niemczech? Czy chcesz uzyskać więcej informacji na temat naszej usługi przedstawiciela i pełnomocnika podatkowego? Skontaktuj się z nami za pomocą formularza kontaktowego, nasi eksperci są do Twojej dyspozycji.

Dlaczego warto wybrać grupę partnerską Eurofiscalis jako pełnomocnika lub przedstawiciela podatkowego ?

Eurofiscalis to międzynarodowa grupa partnerskich firm. Specjalizuje się w podatku VAT. Świadczy usługę rejestracji do celów podatku VAT w krajach Unii Europejskiej, weryfikuje poprawność faktur oraz transakcji zagranicznych, składa deklaracje VAT/Jednolity Plik Kontrolny (JPK) oraz INTRASTAT. Pomaga również w odzyskiwaniu podatku VAT przy transakcjach zagranicznych (VAT-REF).

W przypadku czynności sprawdzających lub kontroli podatkowych grupa Eurofiscalis pomaga w ocenie ryzyka i poszukuje optymalnych rozwiązań, zapewniających zgodność z przepisami prawa podatkowego.

💡 Grupa partnerska Eurofiscalis to zespół ekspertów i pasjonatów w sprawach podatkowych. Satysfakcja i zadowolenie naszych klientach są dla nas najważniejsze. Wspieramy wasz zagraniczny biznes i pozwalamy przeskoczyć bariery administracyjne oraz językowe. Zapoznaj się z naszą zakładką “O nas”, aby uzyskać więcej informacji na temat naszej grupy!

Usługi pełnomocnictwa i przedstawicielstwa w Niemczech obejmują :

  • Rejestrację do celów podatku VAT
  • Weryfikację faktur oraz transakcji 
  • Prowadzenie uproszczonej księgowości
  • Składanie deklaracji VAT
  • Składanie deklaracji wewnątrzwspólnotowej 
  • Składanie deklaracji rocznej
  • Składanie deklaracji INTRASTAT
  • Reprezentacje przez urzędami skarbowymi 
  • Tłumaczenie dokumentów potrzebnych do rejestracji
Zapytaj o bezpłatną wycenę

Jesteśmy do Twojej dyspozycji, aby odpowiedzieć na Twoje pytania i przedstawić naszą ofertę

  • Bezpłatna wycena
  • Kontakt z ekspertem
  • Prosto i skutecznie
  • Odpowiedź w ciągu 48 godzin
  • Bez zobowiązań
  • Konkurencyjne ceny
  • Spersonalizowana wycena
  • Bez ukrytych kosztów
  • Wielojęzyczna obsługa

Lista państw

Na naszej stronie internetowej znajdziesz podstawowe informacje podatkowe dla każdego kraju UE. Grupa partnerska Eurofiscalis oferuje usługi przedstawicielstwa i pełnomocnictwa podatkowego w 28 państwach Unii Europejskiej oraz w Szwajcarii.

Austria
Belgia
Bułgaria
Chorwacja
Cypr
Czechy.
Dania
Estonia
Finlandia
Francja
Grecja
Hiszpania
Holandia
Irlandia
Litwa

Łotwa
Luksemburg
Malta
Niemcy
Polska
Portugalia
Rumunia
Słowacja
Słowenia
Szwajcaria
Szwecja
Węgry
Włochy
Wielka Brytania