Podatek VAT Włochy

Wspieramy Twój rozwój międzynarodowy

Podatek VAT Włochy

Co musisz wiedzieć o włoskim podatku VAT?

Podatek VAT Włochy

Jeśli prowadzisz działalność na terenie Włoch, koniecznie upewnij się, czy Twoje transakcje podlegają pod VAT we Włoszech. Ze względu na restrykcyjne przepisy (np. brak możliwości rejestracji wstecznej) zalecamy naszym klientom, aby przeanalizowali swoją sytuację. Możesz skorzystać z bezpłatnej konsultacji – skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.

W porozumieniu z naszym włoskim oddziałem, ocenimy Twoją sytuację i pomożemy w załatwieniu formalności związanych z rejestracją do celów VAT. Będziemy składać Twoje deklaracje i reprezentować przed włoskim urzędem: Agenzia Entrate

Interesuje Cię temat “podatek VAT Włochy”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji

Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym

Podatek VAT Włochy - Rejestracja do celów podatku VAT

We Włoszech nie ma możliwości dokonania rejestracji wstecznej. Należy zarejestrować się do VAT jak tylko dokonana będzie pierwsza dostawa towarów lub usług w tym kraju. Wszystkie transakcje, które dokonane były przed momentem rejestracji do VAT będą rozliczane w pierwszej deklaracji tuż po zarejestrowaniu.

Może stworzyć to pewne problemy z odzyskaniem podatku opłaconego uprzednio w Polsce za te transakcje. Dlatego też zalecamy, aby dokonać rejestracji jak najszybciej, również z uwagi na długi okres oczekiwania na numer VAT.

Kiedy przedsiębiorstwo zarejestruje się do VAT we Włoszech, zyskuje niemal te same prawa, co firmy lokalne. Jeśli dodatkowo zdecyduje się na współpracę z pełnomocnikiem podatkowym, zyska o wiele więcej korzyści. Przede wszystkim wszystkie formalności związane z włoskim podatkiem VAT przejmie w Twoim imieniu pełnomocnik podatkowy. Kliknij, jeśli chcesz dowiedzieć się, w jaki sposób pełnomocnik podatkowy może ułatwić prowadzenie biznesu we Włoszech.

Włoski numer VAT - transakcje podlegające opodatkowaniu

Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które obligują do rejestracji do celów podatku VAT we Włoszech:

Import towarów do Włoch
Eksport towaru z Włoch
Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
Magazynowanie towarów na terenie Włoch i jego sprzedaż
Przesunięcia towarów z Włoch do innych krajów UE
Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż we Włoszech (sprzedaż lokalna)
Przekroczenie progów INTRASTAT - Przywóz: 200 000 EUR; Wywóz: miesięcznie - więcej niż 50 000 EUR; kwartalnie - mniej niż 50 000 EUR (dane aktualne na 01.01.2022)
Organizacja wydarzeń kulturalnych na terenie Włoch i pobieranie opłaty za wstęp

Podatek VAT Włochy - jakie dane na fakturze?

Dane sprzedawcy - nazwa, adres, numer VAT
Dane odbiorcy - nazwa, adres, numer VAT
Numer faktury
Data wystawienia dokumentu
Data dostawy towaru
Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
Zastosowana stawka VAT
Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% - adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) - adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
Waluta, w której wystawiono fakturę

Podatek VAT Włochy – Stawka 0% VAT obowiązuje na transport wewnątrzwspólnotowy i międzynarodowy oraz opiekę medyczną

Podatek VAT Włochy: Stawki VAT Włochy

We Włoszech aktualnie obowiązują cztery stawki VAT:

22% – podstawowa stawka podatku. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
10% pierwsza obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:

Zapasy wodne
Niektóre produkty farmaceutyczne
Transport pasażerski
Wstęp na wydarzenia kulturalne
Zakwaterowanie w hotelu
Usługi restauracyjne i cateringowe
Wstęp na niektóre imprezy sportowe
Niektóre artykuły spożywcze
Drewno opałowe
Produkty energetyczne z wyłączeniem energii cieplnej

5% druga obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:

4% super-obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:

Rejestracja do VAT - Włochy

Rejestracja - Podatek VAT Włochy

Zalecamy naszym klientom szczególną uwagę, jeśli chodzi o rejestrację we Włoszech, ponieważ oczekiwanie na numer jest obecnie wydłużone, trwa od 2 do 3 miesięcy. Ważne jest to, aby śledzić wysokość sprzedaży we Włoszech, ponieważ po przekroczeniu limitu 10 000 EUR konieczna jest rejestracja do VAT i natychmiastowe rozliczanie podatku w tym kraju.

W przypadku sprzedaży wysyłkowej, po przekroczeniu progu, firma nieposiadająca numeru VAT we Włoszech naraża się na wysokie kary. Może jednak skorzystać z możliwości rozliczania przez OSS i nie rejestrować się do VAT (informacje niżej).

Okres raportowania - Podatek VAT Włochy

We Włoszech deklaracje składane są w okresie miesięcznym. Płatność podatku oraz złożenie deklaracji muszą nastąpić najpóźniej do 16 dnia miesiąca następującego po miesiącu rozliczeniowym.

Jeśli dokonywana jest regularyzacja poprzednich okresów, należy samodzielnie wyliczyć zarówno kary (“ravvedimento LIPE”), jak i odsetki i opłacić je wraz z zaległym podatkiem. Wymagana jest również deklaracja roczna, podsumowująca. Musi być ona złożona najpóźniej do 30 kwietnia w roku następującym po roku rozliczeniowym.

Rozliczanie: podatek VAT Włochy – Sprzedaż wysyłkowa, a VAT

Od 07.2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS).

Sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu progów. Przedsiębiorcy nadal mogą jednak wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.

Jeśli jest ona realizowana tylko we Włoszech, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT we Włoszech po przekroczeniu limitu sprzedaży w wysokości 10 000 EUR. Wówczas może stosować włoską stawkę VAT, włoskie zasady podatkowe i rozliczać się bezpośrednio we Włoszech.

Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym.

Podatek VAT Włochy - zwrot podatku VAT

Zgodnie z Dyrektywą Rady 2008/9/WE (12.02.2008) warunkiem możliwości ubiegania się o zwrot podatku VAT we Włoszech jest brak zarejestrowanej działalności na terenie Włoch oraz posiadanie statusu czynnego podatnika VAT w okresie, za który ubiegamy się o zwrot podatku.

Ważne:

Wniosek o zwrot VAT składany jest w urzędzie skarbowym, właściwym dla podatnika, a ten kolejno przekazuje go do organów skarbowych we Włoszech.
Wnioski można składać do 30 września za okresy: kwartał, półrocze, rok, połączenie kwartałów.
Do wniosku można dołączyć faktury za zakup paliwa, oleju, za opłaty drogowe czy naprawy.
Nie można ubiegać się o zwrot podatku VAT za koszty noclegowe i usługi gastronomiczne.
Minimalna kwota do złożenia wniosku o zwrot VAT we Włoszech we wnioskach za okres krótszy niż rok to 400 EUR. W przypadku wnioskowania o zwrot z całego roku minimalna kwota to 50 EUR.
Decyzja administracji włoskiej odnośnie zwrotu VAT musi zapaść do 4 miesięcy od złożenia wniosku. Jeśli w trakcie rozpatrywania sprawy pojawią się prośby o uzupełnienie dokumentacji, termin ten wydłuża się o kolejne 2 miesiące.

Wychodząc na przeciw potrzebom klientów wprowadziliśmy usługę rozliczania One Stop Shop. Jest ona dedykowana firmom sprzedającym towary wysyłkowo do wielu krajów UE. Dzięki niej, nie muszą się już rejestrować do VAT w każdym kraju, a jednocześnie zachowują zgodność z przepisami.

Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.

Chcesz wiedzieć więcej o OSS? Kliknij!

Usługi Eurofiscalis we Włoszech

Podatek VAT Włochy - Nasz włoski oddział świadczy następujące usługi:

Rejestracja VAT Włochy - uzyskanie numeru do celów podatku VAT
Składanie deklaracji VAT we Włoszech
Obsługa kadrowo - płacowa we Włoszech
Usługi celne - odprawy i procedury celne we Włoszech
Usługi księgowe we Włoszech
Składanie deklaracji INTRASTAT i EC Sales List we Włoszech
Zakładanie spółek, oddziałów, agencji, holdingów we Włoszech
Zwrot podatku VAT we Włoszech
Reprezentacja firm transportowych we Włoszech
Przedstawicielstwo i pełnomocnictwo podatkowe we Włoszech

Podatek VAT Włochy – Skorzystaj z oferty kancelarii podatkowej Eurofiscalis Polska

Masz więcej pytań? To zrozumiałe. Chętnie na nie odpowiemy podczas pierwszej bezpłatnej konsultacji. Skorzystaj z bezpłatnej konsultacji zgłaszając się przez formularz, e-mail lub zadzwoń. Rozwiejemy wszystkie Twoje wątpliwości. Na zapytania odpowiadamy najpóźniej w ciągu 24 godzin.

Rejestracja do VAT we Włoszech, deklaracje VAT we Włoszech, kontrole podatkowe we Włoszech? Te zadania przejmiemy w Twoim imieniu.

Eurofiscalis posiada rozległą sieć partnerską oraz biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Dlatego jeśli zdecydujesz się na rozwój Twojego biznesu w kolejnych krajach, chętnie Ci w tym pomożemy. Będziemy odpowiadać przed urzędami skarbowymi w razie stawianych pytań, a także w przypadku kontroli podatkowych.

Podatek VAT Włochy to nasza specjalność! Zaufaj najlepszym. Zapraszamy!

Dlaczego Eurofiscalis?

Gwarancja bezpieczeństwa

Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!

Oszczędność czasu

Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.

Wsparcie w rozwoju

Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.

Świetny kontakt

To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!

Biura w całej Unii Europejskiej

Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.

Doświadczeni eksperci podatkowi

Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!