Na tej stronie dowiesz się:
- Kiedy trzeba zarejestrować się do VAT w Rumunii?
- Jak długo trzeba czekać na nadanie numeru VAT w Rumunii?
- Jakie deklaracje w Rumunii są obowiązkowe?
- Które transakcje podlegają opodatkowaniu VAT
w Rumunii? - Ile wynosi podatek VAT w Rumunii?
- Na czym polega reverse charge w Rumunii?
- Sprzedaż wysyłkowa do Rumunii, a VAT
- Deklaracje INTRASTAT w Rumunii
- Rozliczenia VAT w Rumunii przy wsparciu Eurofiscalis Polska
Podatek VAT Rumunia
Co musisz wiedzieć o rumuńskim podatku VAT?
Podatek VAT Rumunia: W Rumunii istnieje wiele rodzajów transakcji, które są objęte podatkiem VAT. Jeśli masz wątpliwości, czy działalność Twojej firmy w Rumunii wymaga rozliczania podatku VAT, skontaktuj się z nami przez formularz lub telefonicznie.
Dokonamy analizy sytuacji Twojej firmy i realizowanych transakcji. Jeśli będzie taka potrzeba, pomożemy w załatwieniu wszelkich formalności, w tym: rejestracja VAT w Rumunii, składanie deklaracji, reprezentacji przed rumuńskim urzędem skarbowym, odpowiedzialnym za obsługę firm zagranicznych: Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF).
Zainteresowany tematem „podatek VAT Rumunia”? Czytaj dalej lub skorzystaj z darmowej konsultacji w zakresie podstawowych kwestii dotyczących VAT w Rumunii.
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Rumunia - Rejestracja do celów podatku VAT
Pamiętaj, aby uzyskać numer VAT w Rumunii przed rozpoczęciem planowanej działalności opodatkowanej, aby spełniać przepisy dotyczące rozliczania podatku. Nie wywiązanie się z obowiązków podatkowych może wiązać się z trudnościami i ryzykiem kontroli podatkowej przez rumuński urząd skarbowy.
Numer VAT Rumunia : Jak długo trzeba czekać na numer VAT?
Na numer VAT w Rumunii trzeba czekać około 14 dni. Do tego należy również doliczyć czas potrzebny na zgromadzenie potrzebnej dokumentacji, którą należy przedłożyć w urzędzie skarbowym.
Jeśli interesuje Cię rejestracja rumuńśkiego numeru VAT skontaktuj się z nami. Po podpisaniu umowy przekażemy Ci całą listę dokumentów, które należy zgromadzić i przetłumaczyć, a także pomożemy w całej procedurze.
Podatek VAT Rumunia : Deklaracje VAT i płatność podatku VAT w Rumunii
Deklaracje VAT w Rumunii składane są w rytmie miesięcznym. Termin złożenia deklaracji VAT w Rumunii oraz zapłaty podatku VAT upływa 25 dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.
W niektórych przypadkach składanie deklaracji VAT w Rumunii możliwe jest w trybie kwartalnym. Decyzja o zmianie okresu składania deklaracji należy do administracji i dyktowana jest wynikiem obrotów za rok ubiegły przy aktywnej działalności w Rumunii (poniżej 100 000 EUR).
Roczna deklaracja VAT w Rumunii nie jest wymagana.
Numer VAT w Rumunii - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które obligują do rejestracji do celów podatku VAT w Rumunii:
- Import towarów do Rumunii
- Eksport towaru z Rumunii
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Magazynowanie towarów w Rumunii, a następnie ich odsprzedaż
- Przesunięcia towarów z Rumunii do innych krajów UE
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Rumunii (sprzedaż lokalna)
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 1 000 000 RON; Wywóz: 1 000 000 RON (dane aktualne na 01.01.2024)
Adrian Andrzejewski
CEO Eurofiscalis Polska
Jeśli prowadzisz sprzedaż w Rumunii lub planujesz jej rozpoczęcie, chętnie porozmawiam z Tobą i wprowadzę Cię w podstawy rumuńskich tajników VAT. Podpowiem Ci, czy rejestracja VAT w Rumunii jest konieczna w tym kraju i odpowiem na Twoje pytania. Czekam na Twojego e-maila lub telefon!
Podatek VAT Rumunia - Stawki VAT w Rumunii
W Rumunii obecnie obowiązują trzy stawki VAT:
- 19% – podstawowa stawka podatku. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
- 9% pierwsza obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
– Niektóre produkty spożywcze
– Niektóre produkty sanitarne
– Nawozy
– Zaopatrzenie w wodę
- 5% druga obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
– Niektóre produkty spożywcze (szczególnie te wysokiej jakości)
– Niektóre rodzaje transportu
– Książki
– Prasa – gazety i czasopisma
– Usługi restauracyjne i cateringowe
– Niektóre rodzaje wejściówek na wydarzenia kulturalne i rozrywkowe, parki rozrywki
– Zakwaterowanie w hotelach
W Rumunii stawka VAT 0% dotyczy eksportu i dostaw w Unii Europejskiej
Reverse Charge - Odwrotne obciążenie w Rumunii
Odwrotne obciążenie w Rumunii stosowane jest, gdy dostawca towaru lub usługi, niemający siedziby w Rumunii sprzedaje towary firmie będącej płatnikiem VAT w tym kraju do rozliczenia podatków musi zastosować procedurę odwrotnego obciążenia. W takim wypadku VAT rozlicza nabywca, a sprzedawca nie nalicza kwoty VAT na fakturze sprzedaży. Procedura ta szerzej znana jest jako reverse charge (w Rumunii).
Odwrotne obciążenie w Rumunii- kluczowe informacje:
Reverse charge w Rumunii stosuje się do określonych rodzajów transakcji, w tym:
- Usług budowlanych i montażowych.
- Handel złomem i odpadami.
- Transakcje związane z energią elektryczną i gazem.
Warunki stosowania w Rumunii:
- Obie strony transakcji muszą być zarejestrowane jako podatnicy VAT.
- Transakcja musi dotyczyć towarów lub usług wymienionych w przepisach dotyczących reverse charge.
Obowiązki Nabywcy:
- Nabywca jest zobowiązany do rozliczenia VAT należnego od transakcji w swojej deklaracji VAT.
- Nabywca może również odliczyć VAT naliczony, jeśli spełnia warunki do odliczenia.
Deklaracja VAT w Rumunii:
- Transakcje objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia muszą być odpowiednio wykazane w deklaracji VAT zarówno przez dostawcę (jako transakcje zwolnione), jak i przez nabywcę (jako VAT należny i naliczony).
Zapraszamy do skorzystania z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT w Rumunii.
Podatek VAT Rumunia - jakie dane na fakturze?
Sprawdź, czy wszystkie poniższe pozycje umieszczasz na swoich rumuńskich fakturach sprzedaży. Jeśli którejś pozycji brakuje – musisz dokonać korekty faktury. Jest to istotne przede wszystkim z punktu widzenia potencjalnej kontroli podatkowej.
- Dane sprzedawcy – nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy – nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% – adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) – adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
Od 2024 roku w Rumunii obowiązuje e-faktura, a w związku z nią kolejne obowiązki wobec przedsiębiorców, którzy prowadzą biznes w Rumunii. Kliknij niżej, aby poznać szczegóły:
Zwrot VAT Rumunia
Zwrot podatku VAT w Rumunii jest możliwy, jeśli prowadzisz tam biznes będąc zarejestrowanym do celów VAT. W tym celu należy złożyć odpowiedni wniosek w systemie administracji rumuńskiej. Przy pierwszym wniosku obowiązkowo przeprowadzana jest kontrola podatkowa w Rumunii. Przy kolejnych wnioskach kontrole się zdarzają, lecz nie zawsze. Jest to uzależnione od transakcji jakie prowadzisz oraz Twojej sytuacji – pod kątem Twojej terminowości i stabilności na rynku rumuńskim. Skontaktuj się z nami i dowiedz się, w jakich przypadkach (za jakie konkretnie zakupy) możesz uzyskać zwrot VAT w Rumunii. Chętnie zajmiemy się procedurą zwrotu VAT w Twoim imieniu.
Zwrot VAT w Rumunii jest możliwy tylko pod warunkiem, iż poczynione zakupy są bezpośrednio związane z działalnością biznesową prowadzoną w tym kraju. Dowodem na to muszą być faktury i inna dokumentacja (np. zamówienia, umowy).
Jeśli nie masz numeru VAT w Rumunii, a dokonałeś w tym kraju zakupów opodatkowanych, nadal możesz odzyskać VAT w Rumunii w ramach procedury VAT-REF.
Kary podatkowe w Rumunii
W Rumunii obowiązują poniższe kary za naruszenia związane z podatkiem VAT:
Zwłoka w zapłacie VAT: Jeśli firma dopuści się zwłoki w zapłacie VAT, musi liczyć się z karą w wysokości 0,02% za każdy dzień opóźnienia.
Niezłożenie deklaracji w terminie: Jeśli firma nie złoży deklaracji VAT w wyznaczonym terminie (do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu rozliczeniowym), zobowiązana jest do zapłaty kary w wysokości od 1,000 do 5,000 RON.
Niezarejestrowanie się do VAT w terminie: W przypadku niezarejestrowania się do VAT w wymaganym terminie, firma może zostać ukarana grzywną w wysokości od 1,000 do 5,000 RON.
Te kary mogą ulec aktualizacji, dlatego zawsze warto skonsultować się z aktualnymi przepisami lub doradcą podatkowym w celu uzyskania najnowszych informacji.
Zadzwoń do nas. Rozwińmy wspólnie Twój biznes w Polsce i za granicą
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w tematach związanych z księgowością i podatkiem VAT za granicą
- Bezpłatna i niezobowiązująca konsultacja
INTRASTAT w Rumunii
W przypadku przekroczenia progów przywozu i wywozu towarów sprzedawcy są również zobowiązani do składania deklaracji INTRASTAT w Rumunii.
W 2024 roku zarówno próg wywozu jak i przywozu w Rumunii ustalono na 1 000 000 RON. Obowiązkiem każdego podatnika, który przekroczy ustalone na dany rok próg wywozu lub przywozu w Rumunii jest zarejestrowanie się do INTRASTAT i raportowanie transferu towarów.
W przypadku niedopełnienia obowiązków administracja nakłada na podatników kary. Deklarację INTRASTAT w Rumunii należy złożyć do 15 dnia w miesiącu następującym po okresie sprawozdawczym.
Podatek VAT Rumunia - Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu progów. Przedsiębiorcy nadal mogą jednak wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.
Jeśli sprzedaż jest realizowana tylko w Rumunii, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w w tym kraju po przekroczeniu limitu sprzedaży w wysokości 10 000 EUR (jest to limit łączny na wszystkie kraje UE). Wówczas może stosować rumuńskie stawki VAT, rumuńskie zasady podatkowe i rozliczać się bezpośrednio w Rumunii.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym.
Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.
Usługi Eurofiscalis w Rumunii
Podatek VAT Rumunia - Nasze rumuńskie biuro świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT w Rumunii - uzyskanie numeru do celów podatku VAT w Rumunii
- Składanie deklaracji VAT w Rumunii
- Składanie deklaracji VAT UE w Rumunii
- Składanie deklaracji INTRASTAT w Rumunii
- Przedstawicielstwo podatkowe w Rumunii
- Pełnomocnictwo podatkowe w Rumunii
- Zwrot podatku VAT w Rumunii
- Audyt VAT i wsparcie podczas kontroli podatkowych w Rumunii
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!