Na tej stronie dowiesz się:
- Kiedy trzeba zarejestrować się do VAT w Norwegii?
- Jak długo trzeba czekać na nadanie numeru VAT w Norwegii?
- Jakie deklaracje w Norwegii są obowiązkowe?
- Które transakcje podlegają opodatkowaniu VAT
w Norwegii? - Ile wynosi podatek VAT w Norwegii?
- Na czym polega reverse charge w Norwegii?
- Sprzedaż wysyłkowa do Norwegii, a VAT
- Deklaracje INTRASTAT w Norwegii
- Rozliczenia VAT w Norwegii przy wsparciu Eurofiscalis Polska
Podatek VAT Norwegia
Co musisz wiedzieć o norweskim podatku VAT?
Podatek VAT Norwegia: W Norwegii istnieje kilka rodzajów transakcji podlegających opodatkowaniu. Jeśli chcesz upewnić się, czy działalność prowadzona przez Twoją firmę na terenie Norwegii podlega obowiązkowi rozliczania podatków w tym kraju – skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.
Przeanalizujemy sytuację Twojej firmy, realizowane transakcje i w razie potrzeby – pomożemy w załatwieniu wszelkich formalności, a w tym: rejestracja VAT w Norwegii, składanie deklaracji, reprezentacja przed norweskim urzędem skarbowym, który jest bezpośrednio oddelegowany do obsługi firm nie mających siedziby w Norwegii: Skatteetaten.
Interesuje Cię temat „podatek VAT Norwegia”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT w Norwegii.
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Norwegia - Rejestracja do celów podatku VAT
Urząd skarbowy w Norwegii znany jest z tego, iż wystarczy jedno niewielkie uchybienie i natychmiast naliczane są kary i odsetki w sposób automatyczny. Od razu wszczynana jest również kontrola podatkowa. Dlatego jeśli chcesz prowadzić biznes w Norwegii, pamiętaj, aby odpowiednio wcześniej zaplanować proces rejestracji do VAT w Norwegii, przed rozpoczęciem działalności w tym kraju.
Numer VAT Norwegia : Jak długo trzeba czekać na numer VAT?
Na numer VAT w Norwegii trzeba czekać około 60 dni. Jak widzisz, to niemal dwa miesiące, a do tego okresu należy doliczyć czas niezbędny do zgromadzenia dokumentów rejestracyjnych. Dlatego nie zwlekaj z podjęciem decyzji, jeśli masz pewność, że będziesz prowadzić działalność w Norwegii.
Jeśli interesuje Cię rejestracja norweskiego numeru VAT skontaktuj się z nami. Po podpisaniu umowy przekażemy Ci całą listę dokumentów, które należy zgromadzić i przetłumaczyć, a także pomożemy w całej procedurze.
Te same terminy obowiązują wobec płatności podatku VAT w Norwegii. W przypadku, gdy termin płatności przypada w sobotę, niedzielę lub norweskie święto wolne od pracy – termin płatności za podatek VAT w Norwegii przesuwany jest na kolejny dzień roboczy.
Podatek VAT Norwegia : Deklaracje VAT i płatność podatku VAT w Norwegii
Deklaracje VAT w Norwegii składane są w rytmie dwumiesięcznym. Termin składania deklaracji VAT w Norwegii przypada według harmonogramu
- T1 (styczeń-luty): Deklaracja musi zostać złożona do 10 kwietnia.
- T2 (marzec-kwiecień): Deklaracja musi zostać złożona do 10 czerwca.
- T3 (maj-czerwiec): Deklaracja musi zostać złożona do 31 sierpnia.
- T4 (lipiec-sierpień): Deklaracja musi zostać złożona do 10 października.
- T5 (wrzesień-październik): Deklaracja musi zostać złożona do 10 grudnia.
- T6 (listopad-grudzień): Deklaracja musi zostać złożona do 10 lutego następnego roku
Roczna deklaracja VAT w Norwegii nie jest wymagana.
Numer VAT w Norwegii - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które obligują do rejestracji do celów podatku VAT w Norwegii:
- Import towarów do Norwegii
- Eksport towaru z Norwegii
- Magazynowanie towarów w Norwegii, a następnie ich odsprzedaż
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Norwegii (sprzedaż lokalna)
- Świadczenie usług niewyłączonych i niezwolnionych z VAT na terenie Norwegii
Adrian Andrzejewski
CEO Eurofiscalis Polska
Jeśli prowadzisz sprzedaż w Norwegii lub planujesz jej rozpoczęcie, chętnie porozmawiam z Tobą i wprowadzę Cię w podstawy norweskich tajników VAT. Podpowiem Ci, czy rejestracja VAT w Norwegii jest konieczna w tym kraju i odpowiem na Twoje pytania. Czekam na Twojego e-maila lub telefon!
Podatek VAT Norwegia - Stawki VAT w Norwegii
W Norwegii obecnie obowiązują trzy stawki VAT:
- 25% – podstawowa stawka podatku. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
- 15% pierwsza obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
- 12% druga obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
– Usługi w zakresie transportu pasażerskiego
– Wstęp na wydarzenia kulturalne i do muzeów
– Bilety do kina
– Noclegi w hotelach
Podatek VAT Norwegia - jakie dane na fakturze?
Norwegia wymusza surowe przepisy dotyczące fakturowania, zgodnie z którymi przedsiębiorstwa muszą przestrzegać, podkreślając zaangażowanie kraju w precyzyjne praktyki rozliczeniowe. Sprawdź, czy wszystkie poniższe pozycje umieszczasz na swoich norweskich fakturach sprzedaży. Jeśli którejś pozycji brakuje – musisz dokonać korekty faktury. Jest to istotne przede wszystkim z punktu widzenia potencjalnej kontroli podatkowej.
- Dane sprzedawcy – nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy – nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% – adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) – adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
Norweska faktura sprzedaży - najczęściej popełniane błędy
Poniżej przedstawiamy najczęściej popełniane błędy na norweskich fakturach sprzedaży:
- Brak właściwej numeracji: Faktury muszą mieć ciągłą numerację. Błędy mogą pojawić się, gdy numeracja jest nieciągła lub zmienia się ręcznie
- Brak właściwej daty: Faktury muszą zawierać datę wystawienia, datę sprzedaży oraz termin płatności. Częstym błędem jest brak jednej z tych dat lub ich niepoprawne wprowadzenie
- Niepoprawne dane kontrahenta: Dane kontrahenta, takie jak nazwa firmy, adres czy numer VAT, muszą być aktualne i poprawne. Błędy w tych informacjach są często spotykane
- Brak wymaganych informacji: Faktura musi zawierać wszystkie elementy wymagane przepisami, takie jak numer faktury, dane sprzedawcy i nabywcy, opis towarów lub usług, ilość, cena netto, stawki VAT, kwoty obniżek cen i rabatów, kwotę podatku oraz ogólną kwotę należności
- Oznaczenie dokumentów jako oryginały i kopie: Obecne przepisy nie wymagają dzielenia faktur na oryginały i kopie, mimo to wielu przedsiębiorców wciąż popełnia ten błąd
- Podpisywanie faktur: Podpisywanie faktur nie jest wymagane przez przepisy, jednak niektórzy przedsiębiorcy nadal to robią, co jest zbędne
- Brak wskazanych stawek VAT: Na fakturach muszą być prawidłowo oznaczone stawki VAT. Brak takiej informacji lub błędne oznaczenie stawki może prowadzić do problemów podatkowych
- Nieterminowe wystawienie faktury zaliczkowej: Faktury zaliczkowe muszą być wystawione nie później niż siódmego dnia od otrzymania przedpłaty. Brak terminowego wystawienia takich faktur jest częstym błędem
Zapraszamy do skorzystania z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT w Norwegii.
Import Norwegia - jakie wymogi obowiązują?
Aby importować towary do Norwegii, musisz spełnić szereg wymagań i przestrzegać obowiązujących przepisów celnych i podatkowych:
- Rejestracja do VAT: musisz posiadać numer VAT, aby móc dokonać importu w Norwegii, a Twój roczny obrót przekracza 50 000 NOK
- Deklaracja celna: Wszystkie towary importowane do Norwegii muszą być zgłoszone do norweskich służb celnych za pomocą tzw. Single Administrative Document (SAD)
- Numer EORI: Firmy spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EEA) muszą posiadać numer EORI (Economic Operator Registration and Identification) do zgłaszania towarów celnych
- Import VAT: na importowane towary wynosi w Norwegii zazwyczaj 25%, z wyjątkiem żywności, dla której stawka wynosi 15%. Wszystkie towary, niezależnie od tego, czy są objęte cłem, podlegają opodatkowaniu VAT.
- Cło i akcyza: Niektóre towary mogą podlegać cłom importowym, zwłaszcza produkty spożywcze i tekstylia. Ponadto, mogą być naliczane akcyzy na produkty takie jak napoje alkoholowe, wyroby tytoniowe czy pojazdy
- Ograniczenia i zakazy: Import niektórych towarów jest ograniczony lub zakazany. Przykładowo, import alkoholu, tytoniu, żywności, roślin, zwierząt, leków czy materiałów niebezpiecznych może wymagać specjalnych zezwoleń od odpowiednich norweskich agencji
- Dokumentacja i etykietowanie: Towary muszą być odpowiednio oznakowane i posiadać pełną dokumentację. Dla produktów rolnych i spożywczych obowiązują specyficzne normy dotyczące etykietowania i składu
- Zwolnienia i ulgi: Norwegia posiada umowy o wolnym handlu, które mogą uprawniać towary do obniżonych stawek celnych lub całkowitego zwolnienia z cła. Te umowy jednak nie obejmują podatku VAT ani akcyzy
Jak odzyskać podatek import VAT w Norwegii?
Aby móc odzyskać podatek import VAT musisz być zarejestrowanym podatnikiem w Norwegii. Firmy mogą odzyskać podatek import VAT przez złożenie wniosku do norweskiej administracji podatkowej. Jeśli firma nie posiada siedziby w Norwegii, może to zrobić za pośrednictwem przedstawiciela podatkowego, takiego jak Eurofiscalis. Do wniosku należy dołączyć wszystkie wymagane dokumenty, takie jak oryginalne faktury i paragony. Wnioski o zwrot VAT muszą być składane corocznie do 30 czerwca, obejmując okres od stycznia do grudnia roku poprzedniego. Proces zwrotu może trwać do czterech miesięcy dla firm z UE i pięciu miesięcy dla firm spoza UE.
W przypadku zwrotu towarów za granicę z powodu wad lub niewłaściwej dostawy, można również ubiegać się o zwrot VAT. Towary muszą być zwrócone w ciągu roku od importu, a norweska administracja podatkowa może przedłużyć ten termin w wyjątkowych okolicznościach. Aby ubiegać się o zwrot VAT, przedsiębiorstwa muszą spełnić określone warunki i przejść przez szczegółową procedurę, co obejmuje zarówno zgłoszenie w norweskim urzędzie podatkowym, jak i zapewnienie, że wszystkie dokumenty są kompletne i zgodne z wymogami.
Czym jest system VOEC?
VOEC (Value-Added Tax On E-Commerce) to uproszczony system podatkowy wprowadzony przez Norweską Administrację Podatkową, ułatwiający pobór VAT od zagranicznych firm sprzedających towary o niskiej wartości oraz usługi cyfrowe konsumentom w Norwegii. System ten dotyczy sprzedaży B2C, obejmując towary poniżej 3000 NOK. Rejestracja do VOEC jest obowiązkowa dla firm, które osiągnęły sprzedaż powyżej 50 000 NOK w ciągu 12 miesięcy. System ten usprawnia procedury podatkowe i zapobiega podwójnemu opodatkowaniu.
Kary podatkowe w Norwegii
W Norwegii kary podatkowe mogą być nakładane za różne naruszenia przepisów podatkowych, w tym za opóźnienia w składaniu deklaracji czy opóźnienia w zapłacie podatku VAT.
- Opóźnienie w złożeniu deklaracji: Firmy, które nie złożą deklaracji podatkowej w terminie, mogą zostać ukarane grzywną. Wysokość kary zależy od długości opóźnienia i może być znacząca, obejmując dodatkowe opłaty administracyjne oraz odsetki karne. Dodatkowo, za powtarzające się naruszenia, kary mogą być podwajane i zostanie wszczęta kontrola podatkowa.
- Opóźnienie w zapłacie podatku VAT: Jeśli podatek VAT nie zostanie zapłacony w terminie, naliczane są odsetki od zaległej kwoty. Stawka odsetek od zaległych płatności w 2024 roku wynosi 12,5% rocznie. Odsetki te są naliczane do momentu uregulowania należności. Najczęściej opóźnieniu będzie również towarzyszyć kontrola podatkowa.
Zadzwoń do nas. Rozwińmy wspólnie Twój biznes w Polsce i za granicą
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w tematach związanych z księgowością i podatkiem VAT za granicą
- Bezpłatna i niezobowiązująca konsultacja
Usługi Eurofiscalis w Norwegii
Podatek VAT Norwegia - Nasze norweskie biuro świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT w Norwegii - uzyskanie numeru do celów podatku VAT w Norwegii
- Składanie deklaracji VAT w Norwegii
- Przedstawicielstwo podatkowe w Norwegii
- Zwrot podatku VAT w Norwegii
- Audyt VAT i wsparcie podczas kontroli podatkowych w Norwegii
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!