Na tej stronie dowiesz się:
- Kiedy trzeba zarejestrować się do VAT w Szwecji?
- Jak długo trzeba czekać na nadanie numeru VAT w Szwecji ?
- Jakie deklaracje w Szwecji są obowiązkowe?
- Które transakcje podlegają opodatkowaniu VAT
w Szwecji? - Ile wynosi podatek VAT w Szwecji?
- Na czym polega reverse charge w Szwecji?
- Sprzedaż wysyłkowa do Szwecji, a VAT
- Deklaracje INTRASTAT w Szwecji
- Rozliczenia VAT w Szwecji przy wsparciu Eurofiscalis Polska
Podatek VAT Szwecja
Co musisz wiedzieć o szwedzkim podatku VAT?
Podatek VAT Szwecja: W Szwecji istnieje kilka rodzajów transakcji podlegających opodatkowaniu. Jeśli chcesz upewnić się, czy działalność prowadzona przez Twoją firmę na terenie Szwecji podlega obowiązkowi rozliczania podatków w tym kraju – skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.
Przeanalizujemy sytuację Twojej firmy, realizowane transakcje i w razie potrzeby – pomożemy w załatwieniu wszelkich formalności, w tym: rejestracja VAT w Szwecji, składanie deklaracji, reprezentacja przed szwedzkim urzędem skarbowym, który jest bezpośrednio oddelegowany do obsługi firm nie mających siedziby w Szwecji: Skatteverket.
Interesuje Cię temat „podatek VAT Szwecja”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT w Szwecji.
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Szwecja - Rejestracja do celów podatku VAT
Numer VAT Szwecja: Jak długo trzeba czekać na numer VAT?
Na numer VAT w Szwecji trzeba czekać około 30-60 dni. Dlatego też pamiętaj, aby odpowiednio zaplanować proces rejestracji do VAT w Szwecji, gdyż musisz jeszcze zgromadzić odpowiednie dokumenty. Te wraz z wnioskiem składa się w formie elektronicznej na stronie urzędu skarbowego.
Jeśli interesuje Cię rejestracja szwedzkiego numeru VAT skontaktuj się z nami. Po podpisaniu umowy przekażemy Ci całą listę dokumentów, które należy zgromadzić i przetłumaczyć, a także pomożemy w całej procedurze.
Podatek VAT Szwecja : Deklaracje VAT i płatność podatku VAT w Szwecji
Deklaracje VAT w Szwecji składane są w różnych okresach w zależności od obrotów firmy na terenie Szwecji:
- Miesięczne – obrót powyżej 40 milionów SEK
- Kwartalne – obrót powyżej 1 milion SEK ale poniżej 40 milionów SEK
- Roczne – obrót do 1 miliona SEK
Terminy deklaracji i płatności podatku VAT:
- Miesięczne – do 26 dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym
- Kwartalne – do 12 dnia drugiego miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym
- Roczne – do 26.02 kolejnego roku
Numer VAT w Szwecji - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które obligują do rejestracji do celów podatku VAT w Szwecji:
- Import towarów do Szwecji
- Eksport towaru z Szwecji
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Magazynowanie towarów w Szwecji, a następnie ich odsprzedaż
- Przesunięcia towarów ze Szwecjido innych krajów UE
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Szwecji (sprzedaż lokalna)
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 15 000 000 SEK; Wywóz: 4 500 000 SEK (dane aktualne na 01.01.2024)
Adrian Andrzejewski
CEO Eurofiscalis Polska
Jeśli prowadzisz sprzedaż w Szwecji lub planujesz jej rozpoczęcie, chętnie porozmawiam z Tobą i wprowadzę Cię w podstawy szwedzkich tajników VAT. Podpowiem Ci, czy rejestracja VAT w Szwecji jest konieczna w tym kraju i odpowiem na Twoje pytania. Czekam na Twojego e-maila lub telefon!
Podatek VAT Szwecja - Stawki VAT w Szwecji
W Szwecji obecnie obowiązują trzy stawki VAT:
- 25% – podstawowa stawka podatku. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
- 12% pierwsza obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
– Większość produktów spożywczych
– Zakwaterowanie w hotelach
– Usługi restauracyjne i gastronomiczne
– Usługi fryzjerskie
- 6% druga obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
– Krajowy transport pasażerski
– Sprzęt medyczny dla osób niepełnosprawnych
– Książki
– Prasa
– Wytwory własności intelektualnej
– Bilety na wydarzenia kulturalne i rozrywkowe
– Naprawa obuwia, wyrobów skórzanych, odzieży i rowerów
W Szwecji stawka VAT 0% dotyczy eksportu, dostaw wewnątrz Unii Europejskiej
Reverse Charge - Odwrotne obciążenie w Szwecji
Mechanizm „reverse charge” (odwrotne obciążenie) jest stosowany w Szwecji w celu uproszczenia procesu rozliczeń podatku VAT oraz zapobiegania oszustwom podatkowym. W ramach tego mechanizmu odpowiedzialność za rozliczenie VAT przenoszona jest z dostawcy na nabywcę usług lub towarów. Poniżej znajdują się szczegółowe informacje na temat sytuacji, w których reverse charge jest stosowany oraz branż najczęściej korzystających z tego mechanizmu.
Sytuacje, w których stosowany jest mechanizm reverse charge w Szwecji:
- Usługi budowlane i remontowe: Mechanizm reverse charge jest często stosowany w branży budowlanej, gdzie usługodawca świadczy usługi budowlane lub remontowe na rzecz innej firmy zarejestrowanej jako płatnik VAT.
- Transakcje międzynarodowe: W przypadku transakcji transgranicznych, gdy szwedzka firma nabywa towary lub usługi od dostawców z innych krajów Unii Europejskiej, odpowiedzialność za rozliczenie VAT spoczywa na nabywcy w Szwecji.
- Handel złomem i odpadami: Mechanizm reverse charge ma zastosowanie w obrocie złomem i odpadami metalowymi, gdzie nabywca tych materiałów jest zobowiązany do rozliczenia VAT.
- Elektronika i urządzenia elektroniczne: Zakupy niektórych urządzeń elektronicznych, takich jak telefony komórkowe, komputery, tablety itp., podlegają mechanizmowi reverse charge, aby zapobiegać oszustwom VAT.
- Przenoszenie uprawnień do emisji CO2: Handel uprawnieniami do emisji CO2 również podlega odwrotnemu obciążeniu, co ma na celu uproszczenie rozliczeń i zwiększenie przejrzystości transakcji.
Zapraszamy do skorzystania z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT w Szwecji.
Podatek VAT Szwecja - jakie dane na fakturze?
Sprawdź, czy wszystkie poniższe pozycje umieszczasz na swoich szwedzkich fakturach sprzedaży. Jeśli którejś pozycji brakuje – musisz dokonać korekty faktury. Jest to istotne przede wszystkim z punktu widzenia potencjalnej kontroli podatkowej.
- Dane sprzedawcy – nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy – nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% – adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) – adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
Zwrot VAT Szwecja - terminy i minimalne kwoty zwrotu
Niezależnie od tego, czy Twoja firma ma siedzibę na terenie Unii Europejskiej, w kilku przypadkach istnieje możliwość zażądania zwrotu podatku VAT zapłaconego w Szwecji (powstała nadwyżka w wyniku transakcji zakupowych). Skontaktuj się z nami i dowiedz się, w jakich przypadkach (za jakie konkretnie zakupy) możesz uzyskać zwrot podatku w Szwecji. Chętnie zajmiemy się procedurą zwrotu VAT w Twoim imieniu.
Zwrot VAT w Szwecji dokonywany jest automatycznie, o ile podatnik dostarczył dane do zwrotu do urzędu skarbowego w Szwecji i posiada szwedzki rachunek bankowy. Jeśli nie, kwota nadpłaty przechowywana jest na koncie podatkowym podatnika na poczet rozliczenia kolejnych rozliczeń podatkowych.
W przypadku zwrotu VAT w Szwecji na zagraniczne rachunki – każdorazowo należy wnioskować o zwrot VAT.
Jakie zakupy można odliczyć od podatku VAT w Szwecji?
W Szwecji przedsiębiorcy mogą odliczyć podatek VAT od wydatków, o ile są one ponoszone w celach biznesowych i spełniają określone formalności. Poniżej przedstawiamy najważniejsze informacje:
Pojazdy:
- Wyłączenia: VAT za zakup pojazdów silnikowych nie podlega odliczeniu, chyba że pojazdy te są przeznaczone do sprzedaży, dzierżawy, przewozu osób pasażerskich, nauki jazdy lub przewozu osób zmarłych.
- Samochody dostawcze i ciężarówki: VAT na zakup, dzierżawę, naprawę i paliwo dla samochodów dostawczych o masie powyżej 3500 kg oraz ciężarówek jest w 100% odliczalny.
- Samochody wynajmowane: 50% VAT na naprawę i paliwo dla samochodów wynajmowanych do prowadzenia działalności gospodarczej jest odliczane.
Zakwaterowanie: VAT za zakwaterowanie w hotelu jest w 100% odliczalny.
Koszty rozrywki: Rozsądne koszty rozrywkę, w tym żywność i napoje są odliczalne, pod warunkiem że koszt bez VAT nie przekracza 300 SEK na osobę.
Szkolenia i konferencje: VAT na szkolenia, konferencje, targi i wystawy jest zwykle w 100% odliczalny.
Reklama: VAT na wydatki reklamowe jest w 100% odliczalny.
Telefony komórkowe: VAT na wydatki na telefon komórkowy jest w 100% odliczalny.
Prezenty biznesowe: VAT na prezenty biznesowe o maksymalnej wartości 180 SEK jest w 100% odliczalny.
Kary podatkowe w Szwecji
W Szwecji obowiązują surowe kary za naruszenia związane z podatkiem VAT:
Zwłoka w zapłacie VAT: Jeśli firma dopuści się zwłoki w zapłacie VAT, musi liczyć się z odsetkami w wysokości: kara bazowa 2,5% + 15% od zaległej kwoty podatku.
Niezłożenie deklaracji w terminie: Jeśli firma nie złoży deklaracji VAT w wyznaczonym terminie zobowiązana jest do zapłaty kary w wysokości 625 SEK.
Zadzwoń do nas. Rozwińmy wspólnie Twój biznes w Polsce i za granicą
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w tematach związanych z księgowością i podatkiem VAT za granicą
- Bezpłatna i niezobowiązująca konsultacja
INTRASTAT w Szwecji
W przypadku przekroczenia progów przywozu i wywozu towarów sprzedawcy są również zobowiązani do składania deklaracji INTRASTAT w Szwecji.
W 2024 roku ustalono następujące progi – przywóz: 15 000 000 SEK; Wywóz: 4 500 000 SEK€. Obowiązkiem każdego podatnika, który przekroczy ustalone na dany rok próg wywozu lub przywozu w Szwecji jest zarejestrowanie się do INTRASTAT i raportowanie transferu towarów.
W przypadku niedopełnienia obowiązków administracja nakłada na podatników kary. Deklarację INTRASTAT w Szwecji należy złożyć do 10 dnia w miesiącu następującym po okresie sprawozdawczym.
Podatek VAT Szwecja - Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu progów. Przedsiębiorcy nadal mogą jednak wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.
Jeśli sprzedaż jest realizowana tylko w Szwecji, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w w tym kraju po przekroczeniu limitu sprzedaży w wysokości 10 000 EUR (jest to limit łączny na wszystkie kraje UE). Wówczas może stosować szwedzkie stawki VAT, szwedzkie zasady podatkowe i rozliczać się bezpośrednio w Szwecji.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym.
Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.
Usługi Eurofiscalis w Szwecji
Podatek VAT Szwecja - Nasze szwedzkie biuro świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT w Szwecji - uzyskanie numeru do celów podatku VAT w Szwecji
- Składanie deklaracji VAT w Szwecji
- Składanie deklaracji VAT UE w Szwecji
- Składanie deklaracji INTRASTAT w Szwecji
- Przedstawicielstwo podatkowe w Szwecji
- Pełnomocnictwo podatkowe w Szwecji
- Zwrot podatku VAT w Szwecji
- Audyt VAT i wsparcie podczas kontroli podatkowych w Szwecji
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!