Podatek VAT Francja
Co musisz wiedzieć o francuskim podatku VAT?
Podatek VAT Francja
We Francji istnieje kilka rodzajów transakcji podlegających opodatkowaniu. Jeśli chcesz upewnić się, czy działalność prowadzona przez Twoją firmę na terenie Francji podlega obowiązkowi rozliczania podatków w tym kraju – skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.
Interesuje Cię temat “podatek VAT Francja”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji:
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Francja - Rejestracja do celów podatku VAT
Rejestracja VAT we Francji jest obowiązkowa przy dokonywaniu transakcji opodatkowanych dla firm niemających siedziby w tym kraju. Rejestracja do VAT we Francji musi być dokonana jeszcze przed rozpoczęciem planowanych transakcji. W przeciwnym wypadku istnieje ryzyko nałożenia kar i odsetek ustawowych ze strony urzędu skarbowego.
Jeśli jednak działalność została rozpoczęta, należy niezwłocznie zarejestrować się do VAT i dokonać regularyzacji zaległych okresów. Należy niestety liczyć się z tym, iż w takiej sytuacji administracja z pewnością naliczy odsetki. Trzeba też mieć na uwadze, iż na francuski numer VAT czeka się obecnie około 3 miesięcy.
Podatek VAT Francja : Proces rejestracji
Z uwagi na długi czas oczekiwania na numer VAT we Francji zalecamy, aby procedurę rejestracji rozpocząć jeszcze przed planowanymi transakcjami opodatkowanymi. Z naszych obserwacji wynika, iż obecnie na nadanie francuskiego numeru VAT oczekuje się nawet 3-4 miesiące.
Termin ten jest też wydłużony z powodu trwającej pandemii i ograniczonego funkcjonowania urzędu skarbowego.
Podatek VAT Francja: Okres raportowania
Francuskie deklaracje VAT składane są w okresie miesięcznym. W wyjątkowych sytuacjach raportowanie jest możliwe w okresie kwartalnym. Podatek we Francji należy opłacić do 19 dnia miesiąca, przy czym należy pamiętać, iż istnieją dwie formy możliwej zapłaty:
– Przelew z francuskiego banku na konto administracji
– Procedura SEPA – możliwa jest wyłącznie z banku zaakceptowanego przez francuską administrację. Bank musi spełniać określone wymagania.
Deklaracje roczne/ podsumowujące nie są wymagane.
Francuski numer VAT - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które obligują do rejestracji do celów podatku VAT we Francji:
- Import towarów do Francji
- Eksport towaru z Francji
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Magazynowanie towarów we Francji, a następnie ich odsprzedaż
- Przesunięcia towarów z Francji do innych krajów UE
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Francji (sprzedaż lokalna)
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 460 000 EUR; Wywóz: od 1 EUR (dane aktualne na 01.01.2023)
Stawka 0% VAT we Francji obowiązuje na transport międzynarodowy i unijny przy wyłączeniu transportu drogowego i wodnego śródlądowego.
Podatek VAT Francja - Stawki VAT we Francji
We Francji obecnie obowiązują cztery stawki VAT:
- 20% – podstawowa stawka podatku. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
- 10% pierwsza obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
- Nieprzetworzone produkty rolnicze
- Drewno opałowe
- Przewóz osób
- Mieszkania socjalne
- Remonty podnoszące standard gospodarstw mieszkalnych
- 5,5% druga obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
- Żywność
- Książki
- Energia elektryczna
- Gaz
- Niektóre wejściówki na imprezy kulturalne i sportowe
- 2,1% trzecia obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
- Zbyt żywych zwierząt rzeźnych
- Niektóre wydarzenia kulturalne
- Niekóre publikacje prasowe
- Leki objęte francuską refundacją (w ramach Securité socjale)
- Licencje telewizyjne
Podatek VAT Francja
Chcesz uzyskać bezpłatną konsultację z naszymi ekspertami?
Kliknij niżej i umów się na niezobowiązujące spotkanie online!
Reverse Charge - Odwrotne obciążenie we Francji
REVERSE CHARGE
Podatek VAT Francja
W sytuacji, gdy dostawca towaru lub usługi, niemający siedziby we Francji sprzedaje towary firmie będącej płatnikiem VAT w tym kraju do rozliczenia podatków musi zastosować procedurę odwrotnego obciążenia. W takim wypadku VAT rozlicza nabywca, a sprzedawca nie nalicza kwoty VAT na fakturze sprzedaży.
Nie ma znaczenia, czy sprzedawca posiada numer VAT zarejestrowany we Francji, aby móc skorzystać z tej formy rozliczenia. Zakres odwrotnego obciążenia we Francji obejmuje wszystkie dostawy towarów oraz świadczenie usług na terenie Francji (z kilkoma wyjątkami w przypadku sprzedaży B2B).
Ważne: stosując zasadę odwrotnego obciążenia niezbędnym jest umieszczenie na fakturze sprzedaży adnotacji: VAT Reverse charge by the buyer Art 283-1 of the General Tax Code / FR: Autoliquidation – Article 283-1 du CGI
Podatek VAT Francja - jakie dane na fakturze?
Sprawdź, czy wszystkie poniższe pozycje umieszczasz na swoich francuskich fakturach sprzedaży. Jeśli którejś pozycji brakuje – musisz dokonać korekty faktury. Jest to istotne przede wszystkim z punktu widzenia możliwej kontroli podatkowej.
- Dane sprzedawcy - nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy - nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% - adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) - adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
Zwrot VAT Francja - terminy i minimalne kwoty zwrotu
Niezależnie od tego, czy Twoja firma ma siedzibę na terenie Unii Europejskiej, w niektórych przypadkach istnieje możliwość zażądania zwrotu podatku VAT zapłaconego we Francji . Skontaktuj się z nami i dowiedz się, w jakich przypadkach (za jakie zakupy) możesz uzyskać zwrot podatku we Francji. Chętnie zajmiemy się procedurą zwrotu VAT w Twoim imieniu.
Wniosek o zwrot musi dotyczyć minimalnej kwoty podatku VAT w wysokości:
- 400 EUR lub równowartość w walucie krajowej w przypadku wniosku obejmującego okres od trzech miesięcy do mniej niż jednego roku
- 50 EUR lub równowartość w walucie krajowej na wniosek odpowiadający jednemu rokowi kalendarzowemu
Wnioski o zwrot podatku VAT należy składać elektronicznie na portalu kraju pochodzenia przed:
- 30 września w roku następującym po roku rozliczeniowym dla firm z siedzibą w Unii Europejskiej
- 30 czerwca w roku następującym po roku rozliczeniowym dla firm spoza Unii Europejskiej
Kary podatkowe we Francji
Każda firma, która nie wywiązuje się ze swoich podatkowych obowiązków we Francji, niezależnie od tego, czy posiada w tym kraju swoją siedzibę czy nie, naraża się na kary skarbowe.Wystarczy nawet kilka dni opóźnienia w zapłacie VAT, czy złożeniu deklaracji VAT we Francji i już należy spodziewać się korespondencji listownej z administracji francuskiej o nałożonych karach. Ile wynoszą kary finansowe nakładane przez administracje na firmy nie mające siedziby we Francji?
- Jeśli firma dopuści się zwłoki w zapłacie VAT, musi liczyć się z tym, iż będzie zobowiązana do zapłaty kary w wysokości 10% od kwoty podatku
- Jeśli firma nie złoży deklaracji w wyznaczonym terminie (do 19 dnia miesiąca następującego po miesiącu rozliczeniowym) zobowiązana jest do zapłaty kary w wysokości 150 EUR za każdy miesiąc zwłoki
Sytuacja jest naprawdę trudna, gdy przedsiębiorstwa zdają sobie sprawę, iż muszą dokonać regularyzacji. Jest to proces, w którym zobowiązany jest on do rejestracji VAT wstecznie, a następnie rozliczyć cały zaległy podatek, aby uniknąć nałożenia kar. Zdarza się również, że to nasz polski urząd skarbowy kontaktuje się bezpośrednio z organami skarbowymi we Francji i informuje o niedopełnionych obowiązkach przez podatnika. Wówczas nad firmą zawisa widmo bankructwa, gdyż nie wie jak się za to zabrać.
Eurofiscalis Polska prowadzi bardzo wiele takich spraw. Po przeanalizowaniu sprawy i ustaleniu pierwszego momentu podatkowego, w którym podatek powinien być odprowadzany do francuskiego (a już nie do polskiego) urzędu skarbowegodokonujemy rejestracji wstecznej klienta. Otrzymuje on numer VAT. Przystępujemy do rozliczeń, złożenia zaległych deklaracji podatkowych. Przekazujemy dane do zapłaty.
Gdy klient nie ma możliwości zapłaty tak wysokiego podatku VAT we Francji, ponieważ czeka na zwrot podatku w Polsce, który wcześniej odprowadził, składamy do administracji wnioski z prośbą o ratalną spłatę zobowiązań. Negocjujemy wysokość spłat oraz harmonogram z urzędem skarbowym. Nasz klient otrzymuje informację, iż na podstawie złożonych deklaracji VAT we Francji może rozpocząć zwrot podatku VAT w Polsce. Monitorujemy sprawę we francuskim urzędzie skarbowym, odpowiadamy na dodatkowe pytania administracji, jeśli się pojawią. Informujemy klienta na bieżąco o prowadzonym procesie.
Podatek VAT Francja - Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu progów. Przedsiębiorcy nadal mogą jednak wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.
Jeśli jest ona realizowana tylko we Francji, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w w tym kraju po przekroczeniu limitu sprzedaży w wysokości 10 000 EUR (jest to limit łączny na wszystkie kraje UE). Wówczas może stosować francuskie stawki VAT, francuskie zasady podatkowe i rozliczać się bezpośrednio we Francji.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym.
Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.
Usługi Eurofiscalis we Francji
Podatek VAT Francja - Nasze francuskie biuro świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT - uzyskanie numeru do celów podatku VAT we Francji
- Składanie deklaracji VAT we Francji
- Składanie deklaracji VAT UE we Francji
- Obsługa kadrowo - płacowa we Francji
- Usługi celne - odprawy i procedury celne we Francji
- Usługi księgowe we Francji
- Składanie deklaracji INTRASTAT we Francji (DEB)
- Zakładanie spółek, oddziałów, agencji, holdingów we Francji
- Usługi biura wirtualnego we Francji
- Przedstawicielstwo i pełnomocnictwo podatkowe we Francji
- Zwrot podatku VAT we Francji
- Audyt VAT i wsparcie podczas kontroli podatkowych we Francji
- Deklaracje akcyzowe we Francji
- Zwrot podatku TICPE we Francji
- Deklaracje i płatność podatku TGAP we Francji
- Reprezentacja w zakresie podatku od nieruchomości we Francji
- Reprezentacja w związku z podatkiem u źródła we Francji
- Podatek HBJOAT we Francji
- Podatek od napojów bezalkoholowych we Francji
- Odprawy celne we Francji
- Reprezentacja firm transportowych
- Odwrotne obciążenie importowym podatkiem VAT
Podatek VAT Francja - Skorzystaj z oferty kancelarii podatkowej Eurofiscalis Polska
Jeśli chcesz skorzystać z bezpłatnej konsultacji z naszymi specjalistami podatkowymi kliknij w zdjęcie obok. Zostaniesz przekierowany do formularza kontaktowego. Możesz również do nas zadzwonić lub napisać e-maila. Na zapytania odpowiadamy w ciągu 24h. Podczas rozmowy odpowiemy na nurtujące Cię pytania.
Spełnimy wszystkie formalności, jeśli rejestracja do VAT we Francji będzie konieczna, a następnie złożymy deklaracje. Będziemy występować w imieniu Twojej firmy przed francuskimi organami podatkowymi.
Eurofiscalis posiada biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Dlatego jeśli zdecydujesz się na rozwój Twojego biznesu w kolejnych krajach, chętnie Ci w tym pomożemy. Będziemy odpowiadać przed urzędami skarbowymi w razie stawianych pytań, a także w przypadku kontroli podatkowych. Zaufaj nam, podatki we Francji to nasza specjalność!
Zapraszamy!
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!