Podatek VAT Portugalia
Podatek VAT Portugalia
Co musisz wiedzieć o portugalskim podatku VAT?
Podatek VAT Portugalia
Z myślą o tych przedsiębiorstwach, które prowadzą działalność opodatkowaną na terenie Portugalii opracowaliśmy zbiór najważniejszych informacji podatkowych. Zwracamy uwagę na stawki podatkowe, stosowane przy różnych rodzajach transakcji. Zapraszamy do lektury na temat najważniejszych przepisów podatkowych w Portugalii.
Masz pytania związane z portugalskim podatkiem VAT? Czy potrzebujesz wsparcia specjalistów? Skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.
Chętnie odpowiemy na wszystkie Twoje podstawowe pytania zupełnie bezpłatnie. Ocenimy Twoją sytuację podatkową. W razie potrzeby, pomożemy Ci w zebraniu dokumentów i zarejestrujemy Twoją firmę do VAT w Portugalii, złożymy deklaracje podatkowe. Będziemy również występować w Twoim imieniu przed portugalskim urzędem skarbowym: Autoridade Tributária e Aduaneira
Interesuje Cię temat “podatek VAT Portugalia”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji:
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Portugalia - Rejestracja do celów podatku VAT
Firmy, które nie posiadają stałej rezydencji w Portugalii mogą zarejestrować się w tym kraju do celów podatku VAT. Ma to odniesienie przede wszystkim do tych firm, które planują rozpoczęcie działalności opodatkowanej w Portugalii bez konieczności zakładania tam swojego oddziału czy też zakładania osobnej firmy. Podatnik zarejestrowany do celów VAT w Portugalii posiada niemal te same prawa w zakresie podatku VAT, co portugalskie firmy lokalne.
Jeśli planujesz rozpocząć działalność w Portugalii, ale nie znasz przepisów podatkowych, możesz skorzystać ze wsparcia pełnomocnika podatkowego. Dzięki temu, będzie on odpowiedzialny za dokonanie rejestracji VAT w Portugalii w Twoim imieniu, będzie składał Twoje deklaracje podatkowe oraz reprezentował Twoją firmę przed urzędem skarbowym. Kliknij, jeśli chcesz dowiedzieć się, w jaki sposób pełnomocnik podatkowy może ułatwić prowadzenie biznesu w Portugalii.
Każde opóźnienie w zakresie dopełnienia formalności może pociągnąć za sobo ryzyko przeprowadzenia kontroli podatkowej i nałożenia kar podatkowych za zwłokę.
Podatek VAT Portugalia
Chcesz uzyskać bezpłatną konsultację z naszymi ekspertami?
Kliknij niżej i umów się na niezobowiązujące spotkanie online!
Podatek VAT Portugalia - jakie dane na fakturze?
- Dane sprzedawcy - nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy - nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% - adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) - adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
Portugalski podatek VAT - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które wymagają rejestracji VAT w Portugalii:
- Import towarów do Portugalii spoza UE
- Eksport towaru z terytorium Portugalii poza Unię Europejską
- Sprzedaż towarów z terytorium Portugalii
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Magazynowanie towaru na terenie Portugalii
- Organizowanie eventów na żywo na terenie Portugalii
- Przesunięcia magazynowe pomiędzy Portugalią, a innym krajem zagranicznym
- Realizacja usług budowlanych na terenie Portugalii
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Portugalii (sprzedaż lokalna)
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 350 000 €; Wywóz: 250 000 € (dane aktualne na 01.01.2022)
Specjalna stawka VAT 0% w Portugalii obowiązuje wobec transportu unijnego oraz międzynarodowego (pasażerskiego). Dotyczy także niektórych usług medycznych oraz finansowych.
Uwaga!
Wyspy portugalskie, takie jak Azory, czy Madera są co prawda integralnymi częściami Portugalii, jednakże są regionami autonomicznymi. Na wyspach tych obowiązują inne stawki VAT (kolejno: standardowa, obniżona 1 i obniżona 2):
- Madera: 22%, 12%, 5%
- Azory: 18%, 9%, 4%
Podatek VAT Portugalia: Stawki VAT w Portugalii
W Portugalii obecnie obowiązują trzy stawki VAT:
- 23% – podstawowa stawka podatku w Portugalii. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT
- 13% pierwsza obniżona stawka podatku w Portugalii obowiązuje m.in.
- Niektóre artykuły spożywcze
- Usługi cateringowe i usługi świadczone przez restauracje
- Niektóre artykuły rolne ( silosy, pompy silnikowe, pompy elektryczne)
- Bilety wstępu na wydarzenia kulturalne
- Niektóre artykuły/usługi przeznaczone do uzytku w transporcie pokładowym
- Niektóre produkty naftowe
- Wino
- Instrumenty muzyczne
- Niektóre rodzaje dostaw energii elektrycznej
- 6% druga obniżona stawka podatku w Portugalii obowiązuje m.in. na
- Niektóre artykuły spożywcze
- Niektóre wyroby farmaceutyczne
- Sprzęd medyczny (dla niepełnosprawnych)
- Transport pasażerski
- Książki, gazety, czasopisma
- Noclegi hotelowe
- Niektóre usługi medyczne i dentystyczne
Podatek VAT Portugalia - Portugalskie deklaracje VAT
Okresowość składania deklaracji VAT w Portugalii
W Portugalii (podobnie jak w Niemczech) obowiązują dwa rytmy składania deklaracji – miesięczny i kwartalny. O tym, jaka częstotliwość będzie obowiązywać danego podatnika decyduje obrót, który wykona:
- Obrót mniejszy niż 650 000 EUR – firma zobowiązana jest do składania deklaracji KWARTALNYCH
- Obrót większy lub równy 650 000 EUR – firma zobowiązana jest do składania deklaracji MIESIĘCZNYCH
Roczna deklaracja VAT w Portugalii
Oprócz składania deklaracji VAT w rytmie miesięcznym lub kwartalnym, każdy podatnik zarejestrowany do celów VAT w Portugalii ma obowiązek składania rocznej deklaracji podsumowującej.
Deklarację roczną podsumowującą należy złożyć w następnym roku do 15 lipca (np. deklarację roczną za 2022 należy złożyć do 15 lipca 2023).
Podatek VAT Portugalia - terminy składania deklaracji VAT oraz płatności podatku VAT
Deklaracje VAT miesięczne i kwartalne w Portugalii są składane w terminach:
- Miesięczne -jeden miesiąc + 10 dni (np. deklaracja za lipiec musi zostać złożona najpóźniej 10 września)
- Kwartalne -jeden miesiąc + 15 dni (np. deklaracja za 1 kwartał musi zostać złożona najpóźniej 15 maja)
Podatek VAT Portugalia - zapewnianie zgodności z przepisami
Prowadzenie działalności opodatkowanej na terenie Portugalii to trudne wyzwanie dla przedsiębiorców. Szczególnie w przypadku, gdy prowadzą oni działalność w różnych krajach. Przepisy krajowe różnią się od siebie, dlatego warto jest powierzyć specjalistom prowadzenie spraw podatkowych.
Tymczasem zapoznaj się z naszymi wskazówkami.
Jak zapewnić zgodność podatkową prowadząc biznes w Portugalii
- Prowadź rejestry transakcji oraz archiwizuj je wraz z wystawionymi dokumentami sprzedażowymi przez okres conajmniej 10 lat.
- W przypadku kontroli podatkowej niezwłocznie odpowiadaj na pytania administracji orasz przekaż wymagane dokumenty
- Pamiętaj o stosowaniu kursu walut zatwierdzonego przez portugalski urząd skarbowy, jeśli stosujesz różne waluty
- Wystawiaj faktury zgodnie z przepisami zawartymi w krajowej ustawie o VAT
Rejestracja VAT Portugalia – Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Co za tym idzie, sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu limitów. Przedsiębiorcy nadal mogą wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.
Jeśli jest ona realizowana tylko w Portugalii, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w Portugalii po przekroczeniu (łącznego na całą UE) limitu sprzedaży w wysokości 10 000€ (dane aktualne na 01.01.2022).
Ponadto, jeśli dokonujesz przesunięć towarów, Twoim obowiązkiem jest rejestracja do VAT w Portugalii, ponieważ należy te operacje wykazać w deklaracji. Wówczas może stosować portugalską stawkę VAT i rozliczać się bezpośrednio w Portugalii.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i bardziej opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym. Skontaktuj się z nami w temacie: podatek VAT Portugalia.
Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.
Usługi Eurofiscalis w Portugalii
Podatek VAT Portugalia | Nasze biuro w Portugalii świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT w Portugalii - uzyskanie numeru do celów podatku VAT
- Zwrot podatku VAT w Portugalii
- Składanie deklaracji VAT w Portugalii
- Składanie deklaracji INTRASTAT w Portugalii
- Przedstawicielstwo podatkowe w Portugalii
- Pełnomocnictwo podatkowe w Portugalii
Podatek VAT Portugalia – Skorzystaj z oferty kancelarii podatkowej Eurofiscalis Polska
Czy lektura powyższych treści rozjaśniła Ci temat przepisów podatkowych VAT w Portugalii? Mamy ogromną nadzieję, że tak. Wiemy, że nadal możesz mieć pytania związane z portugalskim podatkiem VAT, dlatego serdecznie zapraszamy Cię do kontaktu i skorzystania z bezpłatnej konsultacji VAT.
Możesz do nas zadzwonić lub napisać e-mail. Gwarantujemy, że odpowiemy w ciągu 24 godzin.
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:
Eurofiscalis posiada rozległą sieć partnerską oraz biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Dlatego jeśli zdecydujesz się na rozwój Twojego biznesu w kolejnych krajach, chętnie Ci w tym pomożemy. Będziemy odpowiadać przed urzędami skarbowymi w razie wątpliwości, a także w przypadku kontroli podatkowych.
Zapraszamy!
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!