Podatek VAT Niemcy
Podatek VAT Niemcy
Co musisz wiedzieć o niemieckim podatku VAT?
Podatek VAT Niemcy
Istnieje wiele rodzajów transakcji podlegających opodatkowaniu w Niemczech. Jeśli prowadzisz działalność na terenie tego kraju i nie jesteś pewien, czy podlega ona obowiązkowi rozliczania podatków w Niemczech – skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.
Podatek VAT Niemcy - Rejestracja do celów podatku VAT
Rejestracja VAT w Niemczech jest obowiązkowa w kilku przypadkach. Zobowiązane są do tego firmy niemające siedziby w Niemczech, a które dokonują transakcji opodatkowanych w tym kraju. Obowiązkiem jest, aby rejestracja do VAT w Niemczech miała miejsce jeszcze przed rozpoczęciem planowanej działalności, aby nie narazić się na kary ze strony niemieckiego urzędu podatkowego.
Podatek VAT Niemcy
Chcesz uzyskać bezpłatną konsultację z naszymi ekspertami?
Kliknij niżej i umów się na niezobowiązujące spotkanie online!
VAT Niemcy - jakie dane na fakturze?
- Dane sprzedawcy - nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy - nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% - adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) - adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
Niemiecki podatek VAT - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które wymagają rejestracji do celów podatku VAT w Niemczech:
- Import towarów do Niemiec spoza UE
- Eksport towaru z terytorium Niemiec poza Unię Europejską
- Sprzedaż towarów z terytorium Niemiec
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Magazynowanie towaru na terenie Niemiec
- Przesunięcia magazynowe pomiędzy Niemcami, a innym krajem zagranicznym
- Realizacja usług budowlanych na terenie Niemiec
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Niemiec (sprzedaż lokalna)
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 800 000 €; Wywóz: 500 000 € (dane aktualne na 01.01.2022)
Specjalna stawka VAT 0% w Niemczech obowiązuje wobec transportu unijnego oraz międzynarodowego przy wyłączeniu transportu drogowego/kolejowego i niektórych środków lokomocji w zakresie żeglugi śródlądowej.
Podatek VAT Niemcy: Stawki VAT w Niemczech
W Niemczech obecnie obowiązują dwie stawki VAT:
- 19% – podstawowa stawka podatku w Niemczech. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
- 7% obniżona stawka podatku w Niemczech obowiązuje m.in. na:
- Niektóre artykuły spożywcze i mleczne oraz mleko
- Sprzęt medyczny dla niepełnosprawnych
- Zaopatrywanie w wodę (bez wody butelkowanej)
- Niektóre przewozy pasażerskie
- Międzynarodowy transport pasażerski w niektórych przewozach drogowych, kolejowych i żeglugi śródlądowej
- Niektóre książki, ebooki, audiobooki, gazety, czasopisma (z wyłączeniem pozycji szkodliwych dla nieletnich)
- Wydarzenia kulturalne
- Krótkoterminowe zakwaterowania
- Opieka medyczna/stomatologiczna
- Kwiaty i rośliny do użytku dekoracyjnego i produkcji żywności
- Dostawa produktów spożywczych
Niemieckie certyfikaty podatkowe - Podatek VAT Niemcy
Usługi budowlane
Dość skomplikowanym tematem podatkowym w Niemczech jest prawo budowlane. Wykonywanie usług na terenie Niemiec nie tylko obliguje do posiadania numeru VAT, lecz także Freistellung – certyfikatu uprawniającego do zwolnienia z obowiązku płatności podatku budowlanego.
Handel towarami przez Marketplace
Z kolei firmy handlujące towarami za pośrednictwem marketplace takich jak Amazon czy eBay muszą nie tylko zarejestrować się do VAT, lecz również nabyć tzw. certyfikat 22F. Jest to niezbędne do prowadzenia sprzedaży. Jego brak stwarza ryzyko zablokowania przez platformę do czasu nabycia certyfikatu i numeru VAT.
Podatek VAT Niemcy - rodzaje numerów podatkowych
Deklaracje w Niemczech składane są w okresie miesięcznym, kwartalnym lub rocznym – o tym decyduje administracja. Wymagana jest także roczna deklaracja podsumowująca.
Steuernummer i Umsatzsteuer
Steuernummer to niemiecki odpowiedni polskiego numeru NIP. Steuernummer jest dedykowany transakcjom lokalnym w Niemczech. Jest on konieczny również do identyfikacji w niemieckim urzędzie skarbowym. Każda firma, wykonująca jakiekolwiek transakcje w Niemczech powinna posiadać ten numer podatkowy. Numer ten ma formę liczb oddzielonych ukośnikami.
Umsatzsteuer – Identifikationsnummer (w skrócie: USt-IdNr) uprawnia do dokonywania transakcji wewnątrzwspólnotowych należy posiadać numer . Jest to odpowiednik polskiego VAT-UE i ma formę 9 cyfr poprzedzonych przedrostkiem „DE”. Potrzebny jest zarówno w przypadku dokonywania unijnej sprzedaży, jak również zakupów na terenie Niemiec. Dokonywanie nietransakcyjnych wewnątrzwspólnotowych nabyć, a także świadczenie/korzystanie z usług na terenie Niemiec również obliguje do posiadania tego numeru.
Rejestracja VAT Niemcy – Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Co za tym idzie, sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu limitów. Przedsiębiorcy nadal mogą wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż. Jeśli jest ona realizowana tylko w Niemczech, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w Niemczech po przekroczeniu limitu sprzedaży w wysokości 10 000€ (dane aktualne na 01.01.2022). Wówczas może stosować niemiecką stawkę VAT i rozliczać się bezpośrednio w Niemczech.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i bardziej opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym. Skontaktuj się z nami w temacie: podatek VAT Niemcy.
Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.
Usługi Eurofiscalis w Niemczech
Podatek VAT Niemcy | Nasz oddział w Niemczech świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT w Niemczech - uzyskanie numeru do celów podatku VAT
- Zwrot podatku VAT w Niemczech
- Składanie deklaracji VAT w Niemczech
- Składanie deklaracji INTRASTAT w Niemczech
- Rejestracja do celów akcyzy w Niemczech
- Składanie deklaracji akcyzowych w Niemczech
- Obsługa kadrowo - płacowa w Niemczech
- Usługi celne - odprawy i procedury celne w Niemczech
- Transport - zwrot podatku MAUT w Niemczech
Podatek VAT Niemcy – Skorzystaj z oferty kancelarii podatkowej Eurofiscalis Polska
Mamy nadzieję, że po przeczytaniu powyższych treści niemiecki podatek VAT nie jest już dla Ciebie jedną wielką niewiadomą. Wiemy jednak, iż nadal możesz mieć pytania związane z podatkiem VAT w Niemczech, ponieważ każde przedsiębiorstwo ma inne potrzeby. Jeśli masz jakieś wątpliwości lub pytania, skorzystaj z bezpłatnej konsultacji zgłaszając się przez formularz. Możesz do nas zadzwonić lub napisać e-mail. Gwarantujemy, że odpowiemy w ciągu 24 godzin.
Jeśli Twoje transakcje w podlegają opodatkowaniu w Niemczech, pomożemy Ci w uzyskaniu niemieckiego numeru VAT, a następnie rozliczymy Twoje podatki w deklaracjach.
Eurofiscalis posiada rozległą sieć partnerską oraz biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Dlatego jeśli zdecydujesz się na rozwój Twojego biznesu w kolejnych krajach, chętnie Ci w tym pomożemy. Będziemy odpowiadać przed urzędami skarbowymi w razie wątpliwości, a także w przypadku kontroli podatkowych.
Zapraszamy!
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!