Podatek VAT Austria
Co musisz wiedzieć o austriackim podatku VAT?
Podatek VAT Austria
Jeśli prowadzisz działalność opodatkowaną na terenie Austrii i interesują Cię przepisy w tym kraju, zapraszamy do lektury artykułu. Podpowiadamy, na co należy uważać pod kątem podatkowym w Austrii. Poniżej znajdziesz również stawki VAT stosowane przy różnego rodzaju transakcjach opodatkowanych.
Masz pytania związane z austriackim podatkiem VAT? A może potrzebujesz wsparcia specjalistów? Skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.
Ocenimy Twoją sytuację podatkową. Jeśli będzie konieczność, pomożemy w zebraniu dokumentów i zarejestrujemy Twoją firmę do VAT. Następnie złożymy niezbędne deklaracje. Będziemy również reprezentować Cię przed austriackim urzędem skarbowym: Bundesministerium Finanzen
Interesuje Cię temat “podatek VAT Austria”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji:
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Austria - Rejestracja do celów podatku VAT
Istnieje kilka przypadków, w których rejestracja VAT w Austrii jest obowiązkowa. Dotyczy to przede wszystkim tych przedsiębiorstw, które chcą rozpocząć działalność opodatkowaną na terenie Austrii, a nie mają tam siedziby. Kiedy jednak zarejestrują się do VAT, zyskują one niemal te same prawa, co austriackie firmy lokalne. Jeśli dodatkowo zdecydujesz się na współpracę z pełnomocnikiem podatkowym, zyskasz o wiele więcej korzyści. Przede wszystkim wszystkie formalności związane z austriackim podatkiem VAT przejmie w Twoim imieniu pełnomocnik podatkowy. Kliknij, jeśli chcesz dowiedzieć się, w jaki sposób pełnomocnik podatkowy może ułatwić prowadzenie biznesu w Austrii.
Ważne jest to, że jeśli chcesz rozliczać podatek VAT w Austrii zgodnie z przepisami, musisz uzyskać numer VAT przed rozpoczęciem planowanej działalności opodatkowanej. Rejestracja wsteczna w Austrii jest możliwa, jednak rozliczanie podatku wstecz może być problematyczne i generować ryzyko kontroli podatkowej ze strony urzędu skarbowego.
Podatek VAT Austria
Chcesz uzyskać bezpłatną konsultację z naszymi ekspertami?
Kliknij niżej i umów się na niezobowiązujące spotkanie online!
Podatek VAT Austria - jakie dane na fakturze?
- Dane sprzedawcy - nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy - nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% - adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) - adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
Austriacki podatek VAT - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które wymagają rejestracji VAT w Austrii:
- Import towarów do Austrii spoza UE
- Eksport towaru z terytorium Austrii poza Unię Europejską
- Sprzedaż towarów z terytorium Austrii
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Magazynowanie towaru na terenie Austrii
- Przesunięcia magazynowe pomiędzy Austrią, a innym krajem zagranicznym
- Realizacja usług budowlanych na terenie Austrii
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Austrii (sprzedaż lokalna)
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 1 100 000 €; Wywóz: 1 100 000 € (dane aktualne na 01.01.2023)
Specjalna stawka VAT 0% w Austrii obowiązuje wobec transportu unijnego oraz międzynarodowego przy wyłączeniu transportu drogowego/kolejowego. Dotyczy także usług zakwaterowania i noclegów w hotelach
Podatek VAT Austria: Stawki VAT w Austrii
W Austrii obecnie obowiązują trzy stawki VAT:
- 20% – podstawowa stawka podatku w Austrii. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
- 13% pierwsza obniżona stawka podatku w Austrii obowiązuje m.in. na
- Bilety na loty krajowe w Austrii
- Wstęp na imprezy sportowe w Austrii
- Wstęp na imprezy kulturalne oraz do parków rozrywki w Austrii
- Zakup drewna kominkowego
- Zakup niektórych artykułów rolnych
- Produkcja wina w gospodarstwie
- Kwiaty cięte oraz rośliny służące do dekoracji
- 10% druga obniżona stawka podatku w Austrii obowiązuje m.in. na
- Artykuły spożywcze
- Jedzenie na wynos
- Zapasy wodne
- Transport krajowy
- Międzynarodowy transport kolejowy
- Gazety i czasopisma; książki drukowane; e-booki
- Płatne i kablowe nadawanie telewizyjne; abonament telewizyjny
- Działalność służb socjalnych
- Zbiórka odpadów domowych
- Rośliny przeznaczone do produkcji żywności
- Niektóre artykuły rolne
- Działalność pisarzy i kompozytorów
Podatek VAT Austria - Austriackie deklaracje VAT
Okresowość składania deklaracji VAT w Austrii
W Austrii (podobnie jak w Niemczech) rytm składania deklaracji zależy od wysokości dokonywanych transakcji na terenie tego kraju. Deklaracje mogą być składane kwartalnie lub miesięcznie. Decyzję w tej sprawie podejmuje austriacki urząd skarbowy. Informuje o tym bezpośrednio przy rejestracji VAT. Jeśli zdarzy się, iż wysokości dokonywanych transakcji sprzedażowych zmieni się w ciągu roku, administracja może zmienić rytm raportowania.
Roczna deklaracja VAT w Austrii
Obowiązkiem każdego podatnika, który posiada numer VAT w Austrii jest również złożenie rocznej deklaracji podsumowującej. Jeśli w trakcie roku podatkowego wyniknęły jakieś niedopłaty z tytułu podatku VAT, istnieje możliwość, aby je uregulować przy okazji składania rocznej deklaracji VAT.
Podatek VAT Austria - terminy składania deklaracji VAT
Deklaracje VAT miesięczne i kwartalne w Austrii są składane w terminach:
- Miesięczne - jeden miesiąc + 15 dni (np. deklaracja za lipiec musi zostać złożona najpóźniej do 15 września)
- Kwartalne - jeden miesiąc + 15 dni (np. deklaracja za 1 kwartał musi zostać złożona do lipiec musi zostać złożona najpóźniej do 15 maja)
Roczne deklaracje VAT podsumowujące w Austrii są składane w terminach:
- Jeśli deklaracje składane są w formie papierowej, obowiązuje termin do 30 kwietnia w roku następującym po roku rozliczeniowym (np. za rok 2022 termin jest do 30.04.2023).
- Jeśli deklaracje są składane w formie elektronicznej za pośrednictwem systemu FinanzOnline, obowiązuje termin do 30 czerwca w roku następującym po roku rozliczeniowym (np. za rok 2022 termin jest do 30.06.2022).
Podatek VAT Austria - zapewnianie zgodności z przepisami
Prowadzenie działalności opodatkowanej na terenie Austrii to trudne wyzwanie dla przedsiębiorców. Szczególnie w przypadku, gdy prowadzą oni działalność w różnych krajach. Przepisy krajowe różnią się od siebie, dlatego warto jest powierzyć specjalistom prowadzenie spraw podatkowych. Tymczasem zapoznaj się z naszymi wskazówkami.
Jak zapewnić zgodność podatkową prowadząc biznes w Austrii?
- Wystawiaj faktury zgodnie z przepisami zawartymi w austriackiej ustawie o VAT
- Prowadź rejestry transakcji oraz archiwizuj je wraz z wystawionymi dokumentami sprzedażowymi przez okres conajmniej 7 lat.
- W przypadku kontroli podatkowej niezwłocznie odpowiadaj na pytania administracji oraz przekaż wymagane dokumenty
- Pamiętaj o stosowaniu kursu walut zatwierdzonego przez austriacki urząd skarbowy, jeśli stosujesz różne waluty
Rejestracja VAT Austria – Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Co za tym idzie, sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu limitów. Przedsiębiorcy nadal mogą wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.
Jeśli jest ona realizowana tylko w Austrii, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT po przekroczeniu (łącznego na całą UE) limitu sprzedaży w wysokości 10 000€ (dane aktualne na 01.01.2023).
Ponadto, jeśli dokonujesz przesunięć towarów, Twoim obowiązkiem jest rejestracja do VAT w Austrii, ponieważ należy te operacje wykazać w deklaracji. Wówczas może stosować austriacką stawkę VAT i rozliczać się bezpośrednio w Austrii.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i bardziej opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym. Skontaktuj się z nami w temacie: podatek VAT Austria.
Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.
Usługi Eurofiscalis w Austrii
Podatek VAT Austria | Nasz oddział w Austrii świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT w Austrii - uzyskanie numeru do celów podatku VAT
- Zwrot podatku VAT w Austrii
- Składanie deklaracji VAT w Austrii
- Składanie deklaracji INTRASTAT w Austrii
- Przedstawicielstwo podatkowe w Austrii
- Pełnomocnictwo podatkowe w Austrii
Podatek VAT Austria – Skorzystaj z oferty kancelarii podatkowej Eurofiscalis Polska
Czy lektura powyższych treści rozjaśniła Ci temat przepisów podatkowych VAT w Austrii? Mamy ogromną nadzieję, że tak. Wiemy, że nadal możesz mieć pytania związane z austriackim podatkiem VAT, dlatego serdecznie zapraszamy Cię do kontaktu i skorzystania z bezpłatnej konsultacji VAT. Możesz do nas zadzwonić lub napisać e-mail. Gwarantujemy, że odpowiemy w ciągu 24 godzin.
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:
Eurofiscalis posiada rozległą sieć partnerską oraz biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Dlatego jeśli zdecydujesz się na rozwój Twojego biznesu w kolejnych krajach, chętnie Ci w tym pomożemy. Będziemy odpowiadać przed urzędami skarbowymi w razie wątpliwości, a także w przypadku kontroli podatkowych.
Zapraszamy!
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!