Podatek VAT Austria 2023 | Eurofiscalis

Podatek VAT Austria

Co musisz wiedzieć o austriackim podatku VAT?

Podatek VAT Austria

Jeśli prowadzisz działalność opodatkowaną na terenie Austrii i interesują Cię przepisy w tym kraju, zapraszamy do lektury artykułu. Podpowiadamy, na co należy uważać pod kątem podatkowym w Austrii. Poniżej znajdziesz również stawki VAT stosowane przy różnego rodzaju transakcjach opodatkowanych.

Masz pytania związane z austriackim podatkiem VAT? A może potrzebujesz wsparcia specjalistów? Skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.

Ocenimy Twoją sytuację podatkową. Jeśli będzie konieczność, pomożemy w zebraniu dokumentów i zarejestrujemy Twoją firmę do VAT. Następnie złożymy niezbędne deklaracje. Będziemy również reprezentować Cię przed austriackim urzędem skarbowym: Bundesministerium Finanzen

Interesuje Cię temat “podatek VAT Austria”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji:

Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym

Podatek VAT Austria - Rejestracja do celów podatku VAT

Istnieje kilka przypadków, w których rejestracja VAT w Austrii jest obowiązkowa. Dotyczy to przede wszystkim tych przedsiębiorstw, które chcą rozpocząć działalność opodatkowaną na terenie Austrii, a nie mają tam siedziby. Kiedy jednak zarejestrują się do VAT, zyskują one niemal te same prawa, co austriackie firmy lokalne. Jeśli dodatkowo zdecydujesz się na współpracę z pełnomocnikiem podatkowym, zyskasz o wiele więcej korzyści. Przede wszystkim wszystkie formalności związane z austriackim podatkiem VAT przejmie w Twoim imieniu pełnomocnik podatkowy. Kliknij, jeśli chcesz dowiedzieć się, w jaki sposób pełnomocnik podatkowy może ułatwić prowadzenie biznesu w Austrii.

Ważne jest to, że jeśli chcesz rozliczać podatek VAT w Austrii zgodnie z przepisami, musisz uzyskać numer VAT przed rozpoczęciem planowanej działalności opodatkowanej. Rejestracja wsteczna w Austrii jest możliwa, jednak rozliczanie podatku wstecz może być problematyczne i generować ryzyko kontroli podatkowej ze strony urzędu skarbowego.

Podatek VAT Austria

Chcesz uzyskać bezpłatną konsultację z naszymi ekspertami?

Kliknij niżej i umów się na niezobowiązujące spotkanie online!

Podatek VAT Austria - jakie dane na fakturze?

Dane sprzedawcy - nazwa, adres, numer VAT
Dane odbiorcy - nazwa, adres, numer VAT
Numer faktury
Data wystawienia dokumentu
Data dostawy towaru
Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
Zastosowana stawka VAT
Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% - adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) - adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
Waluta, w której wystawiono fakturę

Austriacki podatek VAT - transakcje podlegające opodatkowaniu

Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które wymagają rejestracji VAT w Austrii:

Import towarów do Austrii spoza UE
Eksport towaru z terytorium Austrii poza Unię Europejską
Sprzedaż towarów z terytorium Austrii
Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
Magazynowanie towaru na terenie Austrii
Przesunięcia magazynowe pomiędzy Austrią, a innym krajem zagranicznym
Realizacja usług budowlanych na terenie Austrii
Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Austrii (sprzedaż lokalna)
Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 1 100 000 €; Wywóz: 1 100 000 € (dane aktualne na 01.01.2023)

Specjalna stawka VAT 0% w Austrii obowiązuje wobec transportu unijnego oraz międzynarodowego przy wyłączeniu transportu drogowego/kolejowego. Dotyczy także usług zakwaterowania i noclegów w hotelach

Podatek VAT Austria: Stawki VAT w Austrii

W Austrii obecnie obowiązują trzy stawki VAT:

20% – podstawowa stawka podatku w Austrii. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
13% pierwsza obniżona stawka podatku w Austrii obowiązuje m.in. na

Bilety na loty krajowe w Austrii
Wstęp na imprezy sportowe w Austrii
Wstęp na imprezy kulturalne oraz do parków rozrywki w Austrii
Zakup drewna kominkowego
Zakup niektórych artykułów rolnych
Produkcja wina w gospodarstwie
Kwiaty cięte oraz rośliny służące do dekoracji

10% druga obniżona stawka podatku w Austrii obowiązuje m.in. na

Artykuły spożywcze
Jedzenie na wynos
Zapasy wodne
Transport krajowy
Międzynarodowy transport kolejowy
Gazety i czasopisma; książki drukowane; e-booki
Płatne i kablowe nadawanie telewizyjne; abonament telewizyjny
Działalność służb socjalnych
Zbiórka odpadów domowych
Rośliny przeznaczone do produkcji żywności
Niektóre artykuły rolne
Działalność pisarzy i kompozytorów

Podatek VAT Austria - Austriackie deklaracje VAT

Okresowość składania deklaracji VAT w Austrii

W Austrii (podobnie jak w Niemczech) rytm składania deklaracji zależy od wysokości dokonywanych transakcji na terenie tego kraju. Deklaracje mogą być składane kwartalnie lub miesięcznie. Decyzję w tej sprawie podejmuje austriacki urząd skarbowy. Informuje o tym bezpośrednio przy rejestracji VAT. Jeśli zdarzy się, iż wysokości dokonywanych transakcji sprzedażowych zmieni się w ciągu roku, administracja może zmienić rytm raportowania.

Roczna deklaracja VAT w Austrii

Obowiązkiem każdego podatnika, który posiada numer VAT w Austrii jest również złożenie rocznej deklaracji podsumowującej. Jeśli w trakcie roku podatkowego wyniknęły jakieś niedopłaty z tytułu podatku VAT, istnieje możliwość, aby je uregulować przy okazji składania rocznej deklaracji VAT.

Podatek VAT Austria - terminy składania deklaracji VAT

Deklaracje VAT miesięczne i kwartalne w Austrii są składane w terminach:

Roczne deklaracje VAT podsumowujące w Austrii są składane w terminach:

Podatek VAT Austria - zapewnianie zgodności z przepisami

Prowadzenie działalności opodatkowanej na terenie Austrii to trudne wyzwanie dla przedsiębiorców. Szczególnie w przypadku, gdy prowadzą oni działalność w różnych krajach. Przepisy krajowe różnią się od siebie, dlatego warto jest powierzyć specjalistom prowadzenie spraw podatkowych. Tymczasem zapoznaj się z naszymi wskazówkami.

Jak zapewnić zgodność podatkową prowadząc biznes w Austrii?

Wystawiaj faktury zgodnie z przepisami zawartymi w austriackiej ustawie o VAT
Prowadź rejestry transakcji oraz archiwizuj je wraz z wystawionymi dokumentami sprzedażowymi przez okres conajmniej 7 lat.
W przypadku kontroli podatkowej niezwłocznie odpowiadaj na pytania administracji oraz przekaż wymagane dokumenty
Pamiętaj o stosowaniu kursu walut zatwierdzonego przez austriacki urząd skarbowy, jeśli stosujesz różne waluty

Rejestracja VAT Austria – Sprzedaż wysyłkowa, a VAT

Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Co za tym idzie, sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu limitów. Przedsiębiorcy nadal mogą wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.

Jeśli jest ona realizowana tylko w Austrii, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT po przekroczeniu (łącznego na całą UE) limitu sprzedaży w wysokości 10 000€ (dane aktualne na 01.01.2023).

Ponadto, jeśli dokonujesz przesunięć towarów, Twoim obowiązkiem jest rejestracja do VAT w Austrii, ponieważ należy te operacje wykazać w deklaracji. Wówczas może stosować austriacką stawkę VAT i rozliczać się bezpośrednio w Austrii.

Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i bardziej opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym. Skontaktuj się z nami w temacie: podatek VAT Austria.

Wychodząc na przeciw potrzebom klientów wprowadziliśmy usługę rozliczania One Stop Shop. Jest ona dedykowana firmom sprzedającym towary wysyłkowo do wielu krajów UE. Dzięki niej, nie muszą się już rejestrować do VAT w każdym kraju, a jednocześnie zachowują zgodność z przepisami.

Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.

Chcesz wiedzieć więcej o OSS? Kliknij!

Usługi Eurofiscalis w Austrii

Podatek VAT Austria | Nasz oddział w Austrii świadczy następujące usługi:

Rejestracja VAT w Austrii - uzyskanie numeru do celów podatku VAT
Zwrot podatku VAT w Austrii
Składanie deklaracji VAT w Austrii
Składanie deklaracji INTRASTAT w Austrii
Przedstawicielstwo podatkowe w Austrii
Pełnomocnictwo podatkowe w Austrii

Podatek VAT Austria – Skorzystaj z oferty kancelarii podatkowej Eurofiscalis Polska

Czy lektura powyższych treści rozjaśniła Ci temat przepisów podatkowych VAT w Austrii? Mamy ogromną nadzieję, że tak. Wiemy, że nadal możesz mieć pytania związane z austriackim podatkiem VAT, dlatego serdecznie zapraszamy Cię do kontaktu i skorzystania z bezpłatnej konsultacji VAT. Możesz do nas zadzwonić lub napisać e-mail. Gwarantujemy, że odpowiemy w ciągu 24 godzin.

Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:

Eurofiscalis posiada rozległą sieć partnerską oraz biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Dlatego jeśli zdecydujesz się na rozwój Twojego biznesu w kolejnych krajach, chętnie Ci w tym pomożemy. Będziemy odpowiadać przed urzędami skarbowymi w razie wątpliwości, a także w przypadku kontroli podatkowych.

Zapraszamy!

Dlaczego Eurofiscalis?

Gwarancja bezpieczeństwa

Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!

Oszczędność czasu

Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.

Wsparcie w rozwoju

Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.

Świetny kontakt

To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!

Biura w całej Unii Europejskiej

Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.

Doświadczeni eksperci podatkowi

Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!