One Stop Shop – Rozliczamy sprzedaż wysyłkową przez OSS. Dowiedz się więcej!

PORTAL EUROFISCALIS

One Stop Shop – Rozliczamy sprzedaż wysyłkową przez OSS. Dowiedz się więcej!

Podatek VAT Czechy

Co musisz wiedzieć o czeskim podatku VAT?

Podatek VAT Czechy

Istnieje wiele rodzajów transakcji podlegających opodatkowaniu w Czechach. Jeśli prowadzisz działalność na terenie tego kraju i nie jesteś pewien, czy podlega ona obowiązkowi rozliczania podatków w Czechach – skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.

 
Ocenimy Twoją sytuację i pomożemy w załatwieniu formalności związanych z rejestracją do celów VAT. Będziemy składać Twoje deklaracje i reprezentować przed czeskim urzędem: Finanční úřad.

Interesuje Cię temat “podatek VAT Czechy”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji:

Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym

podatek vat w czechach
rejestracja do vat czechy

Podatek VAT Czechy - Rejestracja do celów podatku VAT

Rejestracja VAT w Czechach jest obowiązkowa w kilku przypadkach. Zobowiązane są do tego firmy niemające siedziby w Czechach, a które dokonują transakcji opodatkowanych w tym kraju.

 

Ważne jest to, aby rejestracja do VAT w Czechach miała miejsce jeszcze przed rozpoczęciem planowanej działalności, aby nie narazić się na kary ze strony urzędu podatkowego. W przypadku przekroczenia ustawowych terminów, należy dokonać regularyzacji zaległego okresu i liczyć się z tym, iż administracja nałoży kary.

Kiedy jednak firma zarejestruje się do VAT, zyskuje ona niemal te same prawa, co czeskie firmy lokalne. Jeśli dodatkowo zdecydujesz się na współpracę z pełnomocnikiem podatkowym, zyskuje o wiele więcej korzyści. Przede wszystkim wszystkie formalności związane z czekim podatkiem VAT przejmie w  pełnomocnik podatkowy. Kliknij, jeśli chcesz dowiedzieć się, w jaki sposób pełnomocnik podatkowy może ułatwić prowadzenie biznesu w Czechach.

Czeski numer VAT - transakcje podlegające opodatkowaniu

Poniżej przedstawiamy niektóre z transakcji, które obligują do rejestracji do celów podatku VAT w Czechach:

jak uzyskać numer vat w czechach

Podatek VAT Czechy

Chcesz uzyskać bezpłatną konsultację z naszymi ekspertami?

Kliknij niżej i umów się na niezobowiązujące spotkanie online!

stawki vat czechy

 

 

Stawka 0% VAT w Czechach obowiązuje między innymi na transport wewnątrzwspólnotowy i międzynarodowy

Podatek VAT Czechy - Stawki VAT w Czechach

W Czechach aktualnie obowiązują trzy stawki VAT:

  • 21% – podstawowa stawka podatku. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
  • 15%  obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:

Podatek VAT Czechy - raportowanie i rejestracja

Rejestracja do celów podatek VAT Czechy

Z naszego doświadczenia wynika, iż rejestracja do VAT w Czechach zwykle przebiega bez problemów. Co więcej, administracja wyznacza termin 30 dni na nadanie numeru, jednak w 90% przypadków prowadzonych przez nas spraw czeski numer VAT nadawany jest w ciągu 1-2 tygodni. Dla przedsiębiorstw jest to bardzo wygodne, ponieważ nie muszą oni wstrzymywać swoich transakcji.

Okres raportowania

W Czechach istnieją dwa okresy deklaracyjne: miesięczne lub kwartalne, które są uzależnione od obrotów firmy. W ślad za złożoną deklaracją VAT, przedsiębiorstwa opłacają czeski podatek, który musi być zaksięgowany na koncie administracji najpóźniej 25 dnia miesiąca za miesiąc poprzedzający. Deklaracje roczne/ podsumowujące nie są wymagane.

Podatek VAT Czechy - jakie dane na fakturze?

Podatek VAT Czechy - Zerowa stawka VAT

numer vat w czechach 2022

W Czechach zwolnieniu z VAT podlegają następujące dóbr i usług:

 

  • Ubezpieczenia
  • Usługi finansowe
  • Usługi opieki społecznej
  • Transmisje telewizyjne i radiowe
  • Podstawowe usługi pocztowe

Oznacza to, że powyższe pozycje znajdują się poza systemem VAT – nie trzeba więc ich deklarować w zeznaniach podatkowych ani pobierać za nie podatku.

 

Natomiast korzystanie z zerowej stawki VAT w Czechach w dalszym ciągu obliguje do opodatkowywania usług i musi zostać zaraportowane w deklaracjach VAT. W tym przypadku istnieje również możliwość odzyskania naliczonego podatku VAT, odprowadzony innym usługodawcom i kontrahentom, przy produkcji towarów objętych zerową stawką VAT.

Kary podatkowe w Czechach

W Czechach istnieją trzy rodzaje nakładanych kar za niewywiązywanie się ze swoich obowiązków podatkowych, bez względu na to, czy firma ma siedzibę w Czechach, czy też nie. Odsetki i kary nakładane są automatycznie za opóźnienia w składaniu deklaracji VAT, jak i zwłoce w zapłacie podatku VAT. Sprawdź, jak wyglądają kary za poszczególne wykroczenia:

  1. Raport kontrolny – Kontrolní hlášení

Raport kontrolny „Kontrolní hlášení” to odpowiednik naszego polskiego jednolitego pliku kontrolnego (JPK). W tej deklaracji raportujemy wyłącznie lokalną sprzedaż oraz lokalne zakupy. Deklaracja nie zawiera transakcji unijnych ani eksportu/importu. Dzięki tej deklaracji, czeska administracja skarbowa ma możliwość przeprowadzania krzyżowych kontroli podatkowych, w których to sprawdza, czy transakcja kupna i sprzedaży została zadeklarowana po obu stronach – przez sprzedawcę i nabywcę towaru.

Ważne:

Złożenie raportu kontrolnego nawet tylko jeden dzień  po terminie = kara w wysokości 1 000 CZK. Administracja informuje o jej nałożeniu poprzez oficjalne pismo skarbowe.

 

W przypadku gdy:

1. Firma reaguje bardzo szybko na wezwanie, składa raport kontrolny w ciągu 5 dni roboczych od otrzymania wezwania – administracja nakłada karę w wysokości  10 000 CZK

2. Firma nie zdąży złożyć raportu kontrolnego w ciągu 5 dni roboczych po otrzymaniu wezwania i wykonuje to po tym terminie – administracja nakłada karę w wysokości  50 000 CZK

W praktyce niestety kwestia kar jest o wiele bardziej skomplikowana, dlatego uczulamy naszych klientów, aby pamiętali o terminach. Istnieje kilka przypadków, w których można ubiegać się o anulowanie tych kar ale jedynie w przypadku, gdy opóźnienie miało miejsce jedynie raz w roku. Jeśli firma w ogóle nie współpracuje, naraża się na kary w wysokości nawet 500 000 CZK.

 

Gdy to nastąpi, firma nie ma możliwości ubiegania się o anulowanie kary.

2. Deklaracja VAT złożona po terminie

Deklaracje VAT należy składać 25 dnia miesiąca, jednak administracja toleruje złożenie z opóźnieniem 5 dni bez żadnych konsekwncji. Następnie naliczana jest kara w wysokości od 0,5% należnego podatku VAT do 300 000 CZK.

3. Podatek VAT zapłacony po terminie

Za zwłokę w zapłacie podatku VAT w Czechach wahają się w granicach 14-15% w skali rocznej. Wysokość zależy od oprocentowania REPO Narodowego Banku Czeskiego.

Podatek VAT Czechy – Sprzedaż wysyłkowa, a VAT

Od 07.2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu progów. Przedsiębiorcy nadal mogą wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż. Jeśli jest ona realizowana tylko w Czechach,  sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w Czechach po przekroczeniu limitu sprzedaży w wysokości 1 140 000 CZK. Wówczas może stosować czeską stawkę VAT, czeskie zasady podatkowe i rozliczać się bezpośrednio w Czechach.

 

Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym.

sprzedaż wysyłkowa oss

Zwrot podatku VAT w Czechach

Jeśli prowadzisz działalność na terenie Czech, a w szczególności dokonujesz w tym kraju zakupów mających związek z Twoim biznesem, masz możliwość ubiegania się o zwrot podatku VAT. W przypadku, gdy posiadasz numer VAT w Czechach, o zwrot VAT możesz wnioskować składając co miesięczne deklaracje VAT.

Przykładowe faktury zakupowe obejmują np. paliwo, olej napędowy czy też naprawy. Niestety, nie można zaliczać w koszty rachunków za gastronomię, noclegi oraz paliwo przeznaczone do samochodów osobowych.

Aby uzyskać zwrot VAT w Czechach należy złożyć w Polskim urzędzie wniosek VAT-REF. To właśnie ta instytucja zajmie się odzyskaniem Twojego podatku VAT gdy nie masz numeru VAT w Czechach.

Podatek VAT Czechy - Nasz czeski oddział świadczy następujące usługi:

Podatek VAT Czechy - Skorzystaj z oferty kancelarii podatkowej Eurofiscalis Polska

Czeski podatek VAT to wciąż aktualizowane przepisy i zmiany. Jeśli nasz artykuł nie rozwiał wszystkich Twoich wątpliwości – skontaktuj się z nami. Skorzystaj z bezpłatnej konsultacji zgłaszając się przez formularz. Możesz do nas zadzwonić lub napisać e-mail. Gwarantujemy, że odpowiemy w ciągu 24 godzin.

Jeśli Twoje transakcje w podlegają opodatkowaniu w Czechach pomożemy Ci w uzyskaniu czeskiego numeru VAT, a następnie rozliczymy Twoje podatki w deklaracjach.

Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:

Eurofiscalis posiada rozległą sieć partnerską oraz biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Dlatego jeśli zdecydujesz się na rozwój Twojego biznesu w kolejnych krajach, chętnie Ci w tym pomożemy. Będziemy odpowiadać przed urzędami skarbowymi w razie stawianych pytań, a także w przypadku kontroli podatkowych.

 

Podatek VAT Czechy to nasza specjalność. Zapraszamy!

Dlaczego Eurofiscalis?

Gwarancja bezpieczeństwa

Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!

Oszczędność czasu

Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.

Wsparcie w rozwoju

Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.

Świetny kontakt

To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!

Biura w całej Unii Europejskiej

Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.

Doświadczeni eksperci podatkowi

Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!