Podatek VAT Czechy
Podatek VAT Czechy
Co musisz wiedzieć o czeskim podatku VAT?
Podatek VAT Czechy
Istnieje wiele rodzajów transakcji podlegających opodatkowaniu w Czechach. Jeśli prowadzisz działalność na terenie tego kraju i nie jesteś pewien, czy podlega ona obowiązkowi rozliczania podatków w Czechach – skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.
Interesuje Cię temat “podatek VAT Czechy”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji:
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Czechy - Rejestracja do celów podatku VAT
Rejestracja VAT w Czechach jest obowiązkowa w kilku przypadkach. Zobowiązane są do tego firmy niemające siedziby w Czechach, a które dokonują transakcji opodatkowanych w tym kraju.
Ważne jest to, aby rejestracja do VAT w Czechach miała miejsce jeszcze przed rozpoczęciem planowanej działalności, aby nie narazić się na kary ze strony urzędu podatkowego. W przypadku przekroczenia ustawowych terminów, należy dokonać regularyzacji zaległego okresu i liczyć się z tym, iż administracja nałoży kary.
Kiedy jednak firma zarejestruje się do VAT, zyskuje ona niemal te same prawa, co czeskie firmy lokalne. Jeśli dodatkowo zdecydujesz się na współpracę z pełnomocnikiem podatkowym, zyskuje o wiele więcej korzyści. Przede wszystkim wszystkie formalności związane z czekim podatkiem VAT przejmie w pełnomocnik podatkowy. Kliknij, jeśli chcesz dowiedzieć się, w jaki sposób pełnomocnik podatkowy może ułatwić prowadzenie biznesu w Czechach.
Czeski numer VAT - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej przedstawiamy niektóre z transakcji, które obligują do rejestracji do celów podatku VAT w Czechach:
- Import towarów do Czech
- Eksport towaru z Czech
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Prowadzenie składu magazynowego w Czechach, rozpowszechnienie towarów
- Przesunięcia towarów z Czech do innych krajów UE
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż w Czechach (sprzedaż lokalna)
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 12000000 CZK; Wywóz: 12000000 CZK (dane aktualne na 01.01.2022)
- Usługi budowlane
Podatek VAT Czechy
Chcesz uzyskać bezpłatną konsultację z naszymi ekspertami?
Kliknij niżej i umów się na niezobowiązujące spotkanie online!
Stawka 0% VAT w Czechach obowiązuje między innymi na transport wewnątrzwspólnotowy i międzynarodowy
Podatek VAT Czechy - Stawki VAT w Czechach
W Czechach aktualnie obowiązują trzy stawki VAT:
- 21% – podstawowa stawka podatku. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
- 15% pierwsza obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
- Jedzenie z dostawą
- Napoje bezalkoholowe
- Dostawy wody
- Krajowy transport pasażerski
- 10% druga obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
- Gazety i czasopisma
- Niektóre leki
- Niekóre książki i e-booki
- Usługi cateringowe
- Usługi zakwaterowania w hotelach
- Bilety na wydarzenia kulturalne i sportowe
Podatek VAT Czechy - raportowanie i rejestracja
Rejestracja do celów podatek VAT Czechy
Z naszego doświadczenia wynika, iż rejestracja do VAT w Czechach zwykle przebiega bez problemów. Co więcej, administracja wyznacza termin 30 dni na nadanie numeru, jednak w 90% przypadków prowadzonych przez nas spraw czeski numer VAT nadawany jest w ciągu 1-2 tygodni. Dla przedsiębiorstw jest to bardzo wygodne, ponieważ nie muszą oni wstrzymywać swoich transakcji.
Okres raportowania
W Czechach istnieją dwa okresy deklaracyjne: miesięczne lub kwartalne, które są uzależnione od obrotów firmy. W ślad za złożoną deklaracją VAT, przedsiębiorstwa opłacają czeski podatek, który musi być zaksięgowany na koncie administracji najpóźniej 25 dnia miesiąca za miesiąc poprzedzający. Deklaracje roczne/ podsumowujące nie są wymagane.
Podatek VAT Czechy - jakie dane na fakturze?
- Dane sprzedawcy - nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy - nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% - adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) - adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
Podatek VAT Czechy - Zerowa stawka VAT
W Czechach zwolnieniu z VAT podlegają następujące dóbr i usług:
- Ubezpieczenia
- Usługi finansowe
- Usługi opieki społecznej
- Transmisje telewizyjne i radiowe
- Podstawowe usługi pocztowe
Oznacza to, że powyższe pozycje znajdują się poza systemem VAT – nie trzeba więc ich deklarować w zeznaniach podatkowych ani pobierać za nie podatku.
Natomiast korzystanie z zerowej stawki VAT w Czechach w dalszym ciągu obliguje do opodatkowywania usług i musi zostać zaraportowane w deklaracjach VAT. W tym przypadku istnieje również możliwość odzyskania naliczonego podatku VAT, odprowadzony innym usługodawcom i kontrahentom, przy produkcji towarów objętych zerową stawką VAT.
Kary podatkowe w Czechach
W Czechach istnieją trzy rodzaje nakładanych kar za niewywiązywanie się ze swoich obowiązków podatkowych, bez względu na to, czy firma ma siedzibę w Czechach, czy też nie. Odsetki i kary nakładane są automatycznie za opóźnienia w składaniu deklaracji VAT, jak i zwłoce w zapłacie podatku VAT. Sprawdź, jak wyglądają kary za poszczególne wykroczenia:
- Raport kontrolny – Kontrolní hlášení
Raport kontrolny “Kontrolní hlášení” to odpowiednik naszego polskiego jednolitego pliku kontrolnego (JPK). W tej deklaracji raportujemy wyłącznie lokalną sprzedaż oraz lokalne zakupy. Deklaracja nie zawiera transakcji unijnych ani eksportu/importu. Dzięki tej deklaracji, czeska administracja skarbowa ma możliwość przeprowadzania krzyżowych kontroli podatkowych, w których to sprawdza, czy transakcja kupna i sprzedaży została zadeklarowana po obu stronach – przez sprzedawcę i nabywcę towaru.
Ważne:
Złożenie raportu kontrolnego nawet tylko jeden dzień po terminie = kara w wysokości 1 000 CZK. Administracja informuje o jej nałożeniu poprzez oficjalne pismo skarbowe.
W przypadku gdy:
1. Firma reaguje bardzo szybko na wezwanie, składa raport kontrolny w ciągu 5 dni roboczych od otrzymania wezwania – administracja nakłada karę w wysokości 10 000 CZK
2. Firma nie zdąży złożyć raportu kontrolnego w ciągu 5 dni roboczych po otrzymaniu wezwania i wykonuje to po tym terminie – administracja nakłada karę w wysokości 50 000 CZK
W praktyce niestety kwestia kar jest o wiele bardziej skomplikowana, dlatego uczulamy naszych klientów, aby pamiętali o terminach. Istnieje kilka przypadków, w których można ubiegać się o anulowanie tych kar ale jedynie w przypadku, gdy opóźnienie miało miejsce jedynie raz w roku. Jeśli firma w ogóle nie współpracuje, naraża się na kary w wysokości nawet 500 000 CZK.
Gdy to nastąpi, firma nie ma możliwości ubiegania się o anulowanie kary.
2. Deklaracja VAT złożona po terminie
Deklaracje VAT należy składać 25 dnia miesiąca, jednak administracja toleruje złożenie z opóźnieniem 5 dni bez żadnych konsekwncji. Następnie naliczana jest kara w wysokości od 0,5% należnego podatku VAT do 300 000 CZK.
3. Podatek VAT zapłacony po terminie
Za zwłokę w zapłacie podatku VAT w Czechach wahają się w granicach 14-15% w skali rocznej. Wysokość zależy od oprocentowania REPO Narodowego Banku Czeskiego.
Podatek VAT Czechy – Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od 07.2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu progów. Przedsiębiorcy nadal mogą wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż. Jeśli jest ona realizowana tylko w Czechach, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w Czechach po przekroczeniu limitu sprzedaży w wysokości 1 140 000 CZK. Wówczas może stosować czeską stawkę VAT, czeskie zasady podatkowe i rozliczać się bezpośrednio w Czechach.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym.
Zwrot podatku VAT w Czechach
Jeśli prowadzisz działalność na terenie Czech, a w szczególności dokonujesz w tym kraju zakupów mających związek z Twoim biznesem, masz możliwość ubiegania się o zwrot podatku VAT. W przypadku, gdy posiadasz numer VAT w Czechach, o zwrot VAT możesz wnioskować składając co miesięczne deklaracje VAT.
Przykładowe faktury zakupowe obejmują np. paliwo, olej napędowy czy też naprawy. Niestety, nie można zaliczać w koszty rachunków za gastronomię, noclegi oraz paliwo przeznaczone do samochodów osobowych.
Aby uzyskać zwrot VAT w Czechach należy złożyć w Polskim urzędzie wniosek VAT-REF. To właśnie ta instytucja zajmie się odzyskaniem Twojego podatku VAT gdy nie masz numeru VAT w Czechach.
Podatek VAT Czechy - Nasz czeski oddział świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT Czechy - uzyskanie numeru do celów podatku VAT
- Składanie deklaracji VAT w Czechach
- Obsługa kadrowo - płacowa w Czechach
- Usługi celne - odprawy i procedury celne w Czechach
- Usługi księgowe w Czechach
- Składanie deklaracji INTRASTAT w Czechach
- Usługi biura wirtualnego w Czechach
- Zwrot podatku VAT w Czechach
- Reprezentacja firm transportowych w Czechach
Podatek VAT Czechy - Skorzystaj z oferty kancelarii podatkowej Eurofiscalis Polska
Czeski podatek VAT to wciąż aktualizowane przepisy i zmiany. Jeśli nasz artykuł nie rozwiał wszystkich Twoich wątpliwości – skontaktuj się z nami. Skorzystaj z bezpłatnej konsultacji zgłaszając się przez formularz. Możesz do nas zadzwonić lub napisać e-mail. Gwarantujemy, że odpowiemy w ciągu 24 godzin.
Jeśli Twoje transakcje w podlegają opodatkowaniu w Czechach pomożemy Ci w uzyskaniu czeskiego numeru VAT, a następnie rozliczymy Twoje podatki w deklaracjach.
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:
Eurofiscalis posiada rozległą sieć partnerską oraz biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Dlatego jeśli zdecydujesz się na rozwój Twojego biznesu w kolejnych krajach, chętnie Ci w tym pomożemy. Będziemy odpowiadać przed urzędami skarbowymi w razie stawianych pytań, a także w przypadku kontroli podatkowych.
Podatek VAT Czechy to nasza specjalność. Zapraszamy!
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!