Podatek VAT Holandia
Co musisz wiedzieć o holenderskim podatku VAT?
Podatek VAT Holandia
W Holandii / Niderlandach istnieje bardzo wiele transakcji opodatkowanych, które wymagają od zagranicznych przedsiębiorców rejestracji do VAT.
Jeśli prowadzisz działalność opodatkowaną na terenie Holandii i interesują Cię przepisy w tym kraju, zapraszamy do lektury artykułu. Zawarliśmy w nim wszystkie podstawowe informacje na temat podatku VAT w Holandii. Poniżej znajdziesz również stawki VAT stosowane przy różnego rodzaju transakcjach opodatkowanych.
Ocenimy Twoją sytuację podatkową. Jeśli będzie konieczność, pomożemy w zebraniu dokumentów i zarejestrujemy Twoją firmę do VAT. Następnie złożymy niezbędne deklaracje. Będziemy również reprezentować Cię przed holenderskim urzędem skarbowym: Belastingdienst
Interesuje Cię temat “podatek VAT Holandia”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji:
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Holandia - Rejestracja do celów podatku VAT
W kilku przypadkach, gdy firma dokonuje transakcji opodatkowanych na terenie Holandii, musi zarejestrować się do VAT i uzyskać numer podatkowy w tym kraju. Dotyczy to tych przedsiębiorstw, które zamierzają prowadzić działalność opodatkowaną w Holandii, a nie mają w tym kraju swojej siedziby.
Rejestracja do VAT w Holandii daje zagranicznym firmom niemal te same prawa, które mają lokalne firmy holenderskie. Nadal rozliczają podatek dochodowy w swoim kraju, jednak mogą stosować holenderskie stawki VAT. Ponadto, posiadanie holenderskiego numeru VAT podnosi prestiż firmy oraz poziom zaufania wśród kontrahentów.
Jeśli dodatkowo zdecydują się na współpracę z zaufanym i doświadczonym pełnomocnikiem podatkowym, zyskują gwarancję zapewnienia zgodności z przepisami oraz szereg innych korzyści. Przede wszystkim wszystkie formalności związane z austriackim podatkiem VAT przejmie w imieniu firmy pełnomocnik podatkowy. Będzie występował w jej imieniu przed urzędem, składał deklarację, dopilnowywał terminów deklaracyjnych. Kliknij, jeśli chcesz dowiedzieć się, w jaki sposób pełnomocnik podatkowy może ułatwić prowadzenie biznesu w Holandii.
Podatek VAT Holandia
Chcesz uzyskać bezpłatną konsultację z naszymi ekspertami?
Kliknij niżej i umów się na niezobowiązujące spotkanie online!
Podatek VAT Holandia - jakie dane na fakturze?
- Dane sprzedawcy - nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy - nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% - adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) - adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
Podatek VAT Holandia - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które wymagają rejestracji VAT w Holandii:
- Import towarów do Holandii spoza UE
- Eksport towaru z terytorium Holandii poza Unię Europejską
- Sprzedaż towarów z terytorium Holandii
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Magazynowanie towaru na terenie Holandii
- Przesunięcia magazynowe pomiędzy Holandią, a innym krajem zagranicznym
- Świadczenie usług bez odwrotnego obciążenia w Holandii
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Holandii (sprzedaż lokalna)
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 5 000 000 €; Wywóz: 1 000 000 € (dane aktualne na 01.01.2023)
Podatek VAT Holandia
Specjalna stawka VAT 0% w Holandii obowiązuje wobec niektórych rodzajów transportu pasażerskiego. Dotyczy także częściowej działalności pisarzy i kompozytorów.
Podatek VAT Holandia: Stawki VAT w Holandii
W Holandii / Niderlandach obecnie obowiązują dwie stawki VAT:
- 21% – podstawowa stawka podatku w Holandii. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
- 9% obniżona stawka podatku w Holandii obowiązuje m.in. na
- Artykuły spożywcze
- Dostawa wody
- Niektóre produkty farmaceutyczne
- Niektóre rodzaje sprzętu dla osób niepełnosprawnych
- Niektóre rodzaje transportu pasażerskiego
- Wstęp do obiektów kulturalnych
- Wstęp do obiektów rozrywkowych
- Niektóre rodzaje działalności pisarzy i kompozytorów
- Usługi noclegowe w hotelach
- Naprawa galanterii skórzanej oraz odzieży
- Usługi fryzjerskie
Podatek VAT Holandia - holenderskie / niderlandzkie deklaracje VAT
Okresowość i terminy składania deklaracji VAT w Holandii
Standardowo, każdy podatnik zarejestrowany do celów VAT w Holandii zobowiązany jest do składnia deklaracji VAT kwartalnych. Może jednak zdarzyć się, iż administracja zażąda składania deklaracji VAT miesięcznych w przypadku, gdy podatnik notorycznie spóźnia się z opłatą podatku VAT.
Deklaracja VAT, jak również zapłata podatku VAT musi zostać zrealizowana do ostatniego dnia roboczego w drugim miesiącu następującym po okresie rozliczeniowym. Np. II kwartał musi zostać rozliczony najpóźniej w ostatnim dniu roboczym sierpnia.
Roczna deklaracja VAT w Holandii
W przypadku tych przedsiębiorstw, które mają wyjątkowo niskie przychody w Holandii i łączna kwota podatku należnego VAT nie przekroczyła 1883 EUR może składać deklaracje w rytmie rocznym.
Dodatkowym warunkiem jest to, iż nabycia i dostawy wewnątrzwspólnotowe nie mogą przekroczyć kwoty łącznej w wysokości 10 000 EUR, a podatnik nie składał wniosku o odroczone rozliczenie podatku import VAT.
Termin na złożenie rocznej deklaracji VAT i zapłaty podatku przypada na ostatni dzień roboczy trzeciego miesiąca przypadającego po okresie rozliczeniowym.
Podatek VAT Holandia - zwrot podatku VAT
Jakie wydatki można odliczyć w Holandii?
Jeśli działalność biznesowa przedsiębiorstwa wymaga poczynienia pewnych zakupów, które są z nią bezpośrednio związane, podatek od takich kosztów podlega odliczeniu w pewnych przypadkach. Ważne jest, iż jeśli wydatek dotyczy zarówno użytku biznesowego, jak i prywatnego, nie podlega on odliczeniu, gdy wartość tego drugiego przekracza 227 EUR rocznie (rocznie / na pracownika).
Faktura zakupowa musi zawierać holenderski numer VAT kupującego i być wystawiona zgodnie z przepisami prawa holenderskiego.
Poniżej przedstawiamy listę kilku przykładowych zakupów, od których można odliczyć podatek VAT w 100%, pod warunkiem, iż związane są one ściśle z prowadzoną działalnością:
- Zakwaterowanie w hotelu – usługi noclegowe
- Udział w targach, konferencjach, targach, wystawach w celach służbowych (z wyłączeniem posiłków w restauracji)
- Prezenty biznesowe (pod warunkiem, iż nie zostanie przekroczony limit w wysokości 227 EUR)
- Wynajem, naprawa samochodu (podatnik musi udowodnić, iż wydatek wynajmu samochody jest w całości przeznaczony na cele służbowe, we przeciwnym wypadku odliczeniu podlega jedynie 84% kwoty podatku z poniesionego wydatku)
- Koszt paliwa samochodowego
- Przejazd taksówką, pociągiem lub innym środkiem transportu publicznego
Podatek VAT Holandia - zapewnianie zgodności z przepisami
Prowadzenie działalności opodatkowanej na terenie Holandii to trudne wyzwanie dla przedsiębiorców. Szczególnie w przypadku, gdy prowadzą oni działalność w różnych krajach. Przepisy krajowe różnią się od siebie, dlatego warto jest powierzyć specjalistom prowadzenie spraw podatkowych. Tymczasem zapoznaj się z naszymi wskazówkami.
Jak zapewnić zgodność podatkową prowadząc biznes w Holandii?
- Wystawiaj faktury zgodnie z przepisami zawartymi w holenderskiej ustawie o VAT
- Prowadź rejestry transakcji oraz archiwizuj je wraz z wystawionymi dokumentami sprzedażowymi przez okres conajmniej 7 lat.
- W przypadku kontroli podatkowej niezwłocznie odpowiadaj na pytania administracji orasz przekaż wymagane dokumenty
- Pamiętaj o stosowaniu kursu walut zatwierdzonego przez holenderski urząd skarbowy, jeśli stosujesz różne waluty
Podatek VAT Holandia – Kary
Spóźnienie w złożeniu deklaracji
Zwłoka w płatności podatku VAT
Zwłoka w rejestracji do VAT
Prawo zakłada nałożenie kary za spóźnienie w złożeniu deklaracji w wysokości 131 EUR. W praktyce, kary za zwłokę w złożeniu deklaracji nie są nakładane, mimo, iż przepisy przewidują taką możliwość. Oczywiście dotyczy to tylko i wyłącznie przypadków, w których podatek VAT za dany okres został odprowadzony w ustawowym terminie. Jeśli jednak kara jest nakładana, zwykle jest to 50% jej ustawowej wysokości, czyli 68 EUR.
Kara za zwłokę w płatności podatku VAT wynosi 3% należnego podatku VAT. Należy jednak wziąć pod uwagę, iż w przepisach została ustanowiona kwota minimalna (50 EUR) oraz maksymalna (5514 EUR). Jeśli jednak podatnik w poprzednim okresie rozliczeniowym złożył deklarację VAT i opłacił należy podatek w terminie, a bieżący opłaci w ciągu 7 dni od ustawowego terminu – administracja odstąpi od wymierzenia kary.
Rejestracja VAT Holandia – Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Co za tym idzie, sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu limitów. Przedsiębiorcy nadal mogą wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.
Jeśli jest ona realizowana tylko w Holandii, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w Holandii po przekroczeniu (łącznego na całą UE) limitu sprzedaży w wysokości 10 000€ (dane aktualne na 01.01.2023).
Ponadto, jeśli dokonujesz przesunięć towarów, Twoim obowiązkiem jest rejestracja do VAT w Holandii, ponieważ należy te operacje wykazać w deklaracji. Wówczas może stosować holenderską stawkę VAT i rozliczać się bezpośrednio w Holandii.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i bardziej opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym. Skontaktuj się z nami w temacie: podatek VAT Austria.
Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.
Usługi Eurofiscalis w Holandii
Podatek VAT Holandia | Nasze biuro w Holandii świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT w Holandii - uzyskanie numeru do celów podatku VAT
- Zwrot podatku VAT w Holandii
- Składanie deklaracji VAT w Holandii
- Rozliczanie operacji importowych w Holandii
- Usługi księgowości w Holandii
- Pełnomocnictwo podatkowe w Holandii
- Przedstawicielstwo podatkowe w Holandii
- Składanie deklaracji akcyzowych i płatność podatku w Holandii
- Usługi socjalne i reprezentacji pracowników oddelegowanych
- Tworzenie holdingów, oddziałów firmy, spółek etc.
Podatek VAT Holandia – Skorzystaj z oferty kancelarii podatkowej Eurofiscalis Polska
Czy lektura powyższych treści rozjaśniła Ci temat przepisów podatkowych VAT w Holandii? A może jednak masz jakieś pytania lub wątpliwości? Jeśli tak, zapraszamy Cię do kontaktu i skorzystania z bezpłatnej konsultacji VAT. Możesz do nas zadzwonić lub napisać e-mail. Gwarantujemy, że odpowiemy w ciągu 24 godzin.
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:
Eurofiscalis posiada rozległą sieć partnerską oraz biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Dlatego jeśli zdecydujesz się na rozwój Twojego biznesu w kolejnych krajach, chętnie Ci w tym pomożemy. Będziemy odpowiadać przed urzędami skarbowymi w razie wątpliwości, a także w przypadku kontroli podatkowych.
Zapraszamy!
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!