Podatek VAT Holandia

Wspieramy Twój rozwój międzynarodowy

Podatek VAT Holandia

Co musisz wiedzieć o holenderskim podatku VAT?

Podatek VAT Holandia

W Holandii / Niderlandach istnieje bardzo wiele transakcji opodatkowanych, które wymagają od zagranicznych przedsiębiorców rejestracji do VAT.

 

Jeśli prowadzisz działalność opodatkowaną na terenie Holandii i interesują Cię przepisy w tym kraju, zapraszamy do lektury artykułu. Zawarliśmy w nim wszystkie podstawowe informacje na temat podatku VAT w Holandii. Poniżej znajdziesz również stawki VAT stosowane przy różnego rodzaju transakcjach opodatkowanych.

Ocenimy Twoją sytuację podatkową. Jeśli będzie konieczność, pomożemy w zebraniu dokumentów i zarejestrujemy Twoją firmę do VAT. Następnie złożymy niezbędne deklaracje. Będziemy również reprezentować Cię przed holenderskim urzędem skarbowym: Belastingdienst

Interesuje Cię temat “podatek VAT Holandia”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji:

Podatek VAT Holandia

Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym

podatek vat holandia
rejestracja vat holandia

Podatek VAT Holandia - Rejestracja do celów podatku VAT

W kilku przypadkach, gdy firma dokonuje transakcji opodatkowanych na terenie Holandii, musi zarejestrować się do VAT i uzyskać numer podatkowy w tym kraju. Dotyczy to tych przedsiębiorstw, które zamierzają prowadzić działalność opodatkowaną w Holandii, a nie mają w tym kraju swojej siedziby.

Rejestracja do VAT w Holandii daje zagranicznym firmom niemal te same prawa,  które mają lokalne firmy holenderskie. Nadal rozliczają podatek dochodowy w swoim kraju, jednak mogą stosować holenderskie stawki VAT. Ponadto, posiadanie holenderskiego numeru VAT podnosi prestiż firmy oraz poziom zaufania wśród kontrahentów.

Jeśli dodatkowo zdecydują się na współpracę z zaufanym i doświadczonym pełnomocnikiem podatkowym, zyskują gwarancję zapewnienia zgodności z przepisami oraz szereg innych korzyści. Przede wszystkim wszystkie formalności związane z austriackim podatkiem VAT przejmie w imieniu firmy pełnomocnik podatkowy. Będzie występował w jej imieniu przed urzędem, składał deklarację, dopilnowywał terminów deklaracyjnych. Kliknij, jeśli chcesz dowiedzieć się, w jaki sposób pełnomocnik podatkowy może ułatwić prowadzenie biznesu w Holandii.

Podatek VAT Holandia

Chcesz uzyskać bezpłatną konsultację z naszymi ekspertami?

Kliknij niżej i umów się na niezobowiązujące spotkanie online!

Podatek VAT Holandia - Bezpłatna konsultacja online

Podatek VAT Holandia - jakie dane na fakturze?

Podatek VAT Holandia - transakcje podlegające opodatkowaniu

Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które wymagają rejestracji VAT w Holandii:

transakcje opodatkowane Holandia
stawki vat holandia

Podatek VAT Holandia

Specjalna stawka VAT 0% w Holandii obowiązuje wobec niektórych rodzajów transportu pasażerskiego. Dotyczy także częściowej działalności pisarzy i kompozytorów.

Podatek VAT Holandia: Stawki VAT w Holandii

W Holandii / Niderlandach obecnie obowiązują dwie stawki VAT:

  • 21% – podstawowa stawka podatku w Holandii. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
  • 9% obniżona stawka podatku w Holandii obowiązuje m.in. na

Podatek VAT Holandia - holenderskie / niderlandzkie deklaracje VAT

Okresowość i terminy składania deklaracji VAT w Holandii

Standardowo, każdy podatnik zarejestrowany do celów VAT w Holandii zobowiązany jest do składnia deklaracji VAT kwartalnych. Może jednak zdarzyć się, iż administracja zażąda składania deklaracji VAT miesięcznych w przypadku, gdy podatnik notorycznie spóźnia się z opłatą podatku VAT.

Deklaracja VAT, jak również zapłata podatku VAT musi zostać zrealizowana do ostatniego dnia roboczego w drugim miesiącu następującym po okresie rozliczeniowym. Np. II kwartał musi zostać rozliczony najpóźniej w ostatnim dniu roboczym sierpnia.

Roczna deklaracja VAT w Holandii

W przypadku tych przedsiębiorstw, które mają wyjątkowo niskie przychody w Holandii i łączna kwota podatku należnego VAT nie przekroczyła 1883 EUR może składać deklaracje w rytmie rocznym.

 Dodatkowym warunkiem jest to, iż nabycia i dostawy wewnątrzwspólnotowe nie mogą przekroczyć kwoty łącznej w wysokości 10 000 EUR, a podatnik nie składał wniosku o odroczone rozliczenie podatku import VAT.

Termin na złożenie rocznej deklaracji VAT i zapłaty podatku przypada na ostatni dzień roboczy trzeciego miesiąca przypadającego po okresie rozliczeniowym.

Podatek VAT Holandia - zwrot podatku VAT

Jakie wydatki można odliczyć w Holandii?

Jeśli działalność biznesowa przedsiębiorstwa wymaga poczynienia pewnych zakupów, które są z nią bezpośrednio związane, podatek od takich kosztów podlega odliczeniu w pewnych przypadkach. Ważne jest, iż jeśli wydatek dotyczy zarówno użytku biznesowego, jak i prywatnego, nie podlega on odliczeniu, gdy wartość tego drugiego przekracza 227 EUR rocznie (rocznie / na pracownika).

Faktura zakupowa musi zawierać holenderski numer VAT kupującego i być wystawiona zgodnie z przepisami prawa holenderskiego.

Poniżej przedstawiamy listę kilku przykładowych zakupów, od których można odliczyć podatek VAT w 100%, pod warunkiem, iż związane są one ściśle z prowadzoną działalnością:

  • Zakwaterowanie w hotelu – usługi noclegowe
  • Udział w targach, konferencjach, targach, wystawach w celach służbowych (z wyłączeniem posiłków w restauracji)
  • Prezenty biznesowe (pod warunkiem, iż nie zostanie przekroczony limit w wysokości 227 EUR)
  • Wynajem, naprawa samochodu (podatnik musi udowodnić, iż wydatek wynajmu samochody jest w całości przeznaczony na cele służbowe, we przeciwnym wypadku odliczeniu podlega jedynie 84% kwoty podatku z poniesionego wydatku)
  • Koszt paliwa samochodowego
  • Przejazd taksówką, pociągiem lub innym środkiem transportu publicznego

 

Podatek VAT Holandia - zapewnianie zgodności z przepisami

vat compliance holandia

Prowadzenie działalności opodatkowanej na terenie Holandii to trudne wyzwanie dla przedsiębiorców. Szczególnie w przypadku, gdy prowadzą oni działalność w różnych krajach. Przepisy krajowe różnią się od siebie, dlatego warto jest powierzyć specjalistom prowadzenie spraw podatkowych. Tymczasem zapoznaj się z naszymi wskazówkami.

Jak zapewnić zgodność podatkową prowadząc biznes w Holandii?

Podatek VAT Holandia – Kary

Spóźnienie w złożeniu deklaracji

Zwłoka w płatności podatku VAT

Zwłoka w rejestracji do VAT

Prawo zakłada nałożenie kary za spóźnienie w złożeniu deklaracji w wysokości 131 EUR. W praktyce, kary za zwłokę w złożeniu deklaracji nie są nakładane, mimo, iż przepisy przewidują taką możliwość. Oczywiście dotyczy to tylko i wyłącznie przypadków, w których podatek VAT za dany okres został odprowadzony w ustawowym terminie. Jeśli jednak kara jest nakładana, zwykle jest to 50% jej ustawowej wysokości, czyli 68 EUR.

Kara za zwłokę w płatności podatku VAT wynosi 3% należnego podatku VAT. Należy jednak wziąć pod uwagę, iż w przepisach została ustanowiona kwota minimalna (50 EUR) oraz maksymalna (5514 EUR). Jeśli jednak podatnik w poprzednim okresie rozliczeniowym złożył deklarację VAT i opłacił należy podatek w terminie, a bieżący opłaci w ciągu 7 dni od ustawowego terminu – administracja odstąpi od wymierzenia kary.

Jeśli administracja, (np. w wyniku podatkowej kontroli krzyżowej) dowie się, iż dany podatnik powinien rozliczać VAT w Holandii, a nie jest zarejestrowany do celów VAT traktuje to jako karę za zwłokę i może wymierzyć maksymalną karę w wysokości 5514 EUR. Jeśli jednak podatnik dokona dobrowolnej rejestracji z mocą wsteczną, najczęściej administracja nie obciąża podatnika żadnymi karami.

Rejestracja VAT Holandia – Sprzedaż wysyłkowa, a VAT

Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Co za tym idzie, sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu limitów. Przedsiębiorcy nadal mogą wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.

Jeśli jest ona realizowana tylko w Holandii, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w Holandii po przekroczeniu (łącznego na całą UE) limitu sprzedaży w wysokości 10 000€ (dane aktualne na 01.01.2022).

Ponadto, jeśli dokonujesz przesunięć towarów, Twoim obowiązkiem jest rejestracja do VAT w Holandii, ponieważ należy te operacje wykazać w deklaracji. Wówczas może stosować holenderską stawkę VAT i rozliczać się bezpośrednio w Holandii.

 

Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i bardziej opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym. Skontaktuj się z nami w temacie: podatek VAT Austria.

Wychodząc na przeciw potrzebom klientów wprowadziliśmy usługę rozliczania One Stop Shop. Jest ona dedykowana firmom sprzedającym towary wysyłkowo do wielu krajów UE. Dzięki niej, nie muszą się już rejestrować do VAT w każdym kraju, a jednocześnie zachowują zgodność z przepisami.

Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.

Usługi Eurofiscalis w Holandii

Podatek VAT Holandia​ | Nasz oddział w Holandii świadczy następujące usługi:

Podatek VAT Holandia – Skorzystaj z oferty kancelarii podatkowej Eurofiscalis Polska

Czy lektura powyższych treści rozjaśniła Ci temat przepisów podatkowych VAT w Holandii? A może jednak masz jakieś pytania lub wątpliwości? Jeśli tak, zapraszamy Cię do kontaktu i skorzystania z bezpłatnej konsultacji VAT. Możesz do nas zadzwonić lub napisać e-mail. Gwarantujemy, że odpowiemy w ciągu 24 godzin.

Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:

Eurofiscalis posiada rozległą sieć partnerską oraz biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Dlatego jeśli zdecydujesz się na rozwój Twojego biznesu w kolejnych krajach, chętnie Ci w tym pomożemy. Będziemy odpowiadać przed urzędami skarbowymi w razie wątpliwości, a także w przypadku kontroli podatkowych.

Zapraszamy!

Dlaczego Eurofiscalis?

Gwarancja bezpieczeństwa

Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!

Oszczędność czasu

Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.

Wsparcie w rozwoju

Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.

Świetny kontakt

To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!

Biura w całej Unii Europejskiej

Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.

Doświadczeni eksperci podatkowi

Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!