Podatek VAT Irlandia
Co musisz wiedzieć o irlandzkim podatku VAT?
Podatek VAT Irlandia
Zapraszamy do lektury artykułu na temat podatku VAT w Irlandii oraz przepisów z nim związanych. Jeśli planujesz rozpocząć działalność biznesową na terenie tego kraju, musisz mieć świadomość swoich obowiązków podatkowych. Dowiedz się, jakie obowiązują terminy sprawozdawcze w Irlandii, kiedy można odzyskać podatek VAT od zakupów. W artykule zawarliśmy także stawki VAT mające zastosowanie wobec różnego rodzaju działalności i towarów. Informacje te mają istotny wpływ na przepływy Twoich środków finansowych.
Masz pytania związane z irlandzkim podatkiem VAT? Czy potrzebujesz konsultacji podatkowej z naszymi specjalistami ds. VAT? Skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.
Jeśli nie wiesz, czy Twoja firma potrzebuje irlandzkiego numeru VAT z uwagi na charakter jej działalności, przeanalizujemy Twoją sytuację i ocenimy konieczność rozpoczęcia procesu rejestracyjnego. Jeśli będzie taka potrzeba, przedstawimy ofertę, pomożemy w zebraniu dokumentów i zarejestrujemy Twoją firmę do VAT w Irlandii. Następnie złożymy niezbędne deklaracje. Będziemy również reprezentować Cię przed irlandzkim urzędem skarbowym: Revenue Commissioners
Interesuje Cię temat “podatek VAT Irlandia”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji:
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Irlandia - Rejestracja do celów podatku VAT
W kilku przypadkach rejestracja do VAT w Irlandii jest bezwzględnie obowiązkowa. Przede wszystkim dotyczy to przedsiębiorców, którzy chcą sprzedawać swoje towary i usługi w Irlandii. To z kolei wiąże się z podejmowaniem transakcji opodatkowanych, które obligują do tego, by numer VAT w Irlandii był aktywny.
Co ważne i aktualne, firma, która chce rozpocząć sprzedaż w Irlandii wcale nie musi mieć tam swojej siedziby! Rejestracja do VAT, odprowadzanie podatków do irlandzkiego urzędu skarbowego oraz składanie deklaracji w zupełności są wystarczające, aby móc prowadzić swój biznes w Irlandii. Gdy przedsiębiorca uzyska numer VAT IE zyskuje niemal te same prawa, co firmy lokalne. Może więc stosować irlandzką stawkę VAT (23% + obniżone stawki VAT: 9%, 13,5% oraz 4,8% stawka superobniżona), czy też magazynować towar w Irlandii.
W teorii wydaje się wszystko być bardzo proste. My jednak, bazując na latach doświadczeń wiemy, że przedsiębiorcy nie mają pojęcia o zagranicznych przepisach podatkowych. Dlatego w takim celu powstała usługa pełnomocnika podatkowego. Przejmuje on wszystkie obowiązki podatkowe przedsiębiorcy i występuje w jego imieniu przed urzędem skarbowym. Kliknij, jeśli chcesz dowiedzieć się, w jaki sposób pełnomocnik podatkowy może ułatwić prowadzenie biznesu w Irlandii.
Pamiętaj! Jeśli chcesz rozliczać podatek VAT w Irlandii zgodnie z przepisami, musisz uzyskać numer VAT przed rozpoczęciem planowanej działalności opodatkowanej. Rejestracja wsteczna w Irlandii jest możliwa, jednak rozliczanie podatku wstecz może być problematyczne i generować ryzyko kontroli podatkowej ze strony urzędu skarbowego.
Podatek VAT Irlandia
Chcesz uzyskać bezpłatną konsultację z naszymi ekspertami?
Kliknij niżej i umów się na niezobowiązujące spotkanie online!
Podatek VAT Irlandia - jakie dane na fakturze?
- Dane sprzedawcy - nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy - nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% - adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) - adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
Irlandzki podatek VAT - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które wymagają rejestracji VAT w Irlandii:
- Import towarów do Irlandii spoza UE
- Eksport towaru z terytorium Irlandii poza Unię Europejską
- Sprzedaż towarów z terytorium Irlandii
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Magazynowanie towaru na terenie Irlandii
- Przesunięcia magazynowe pomiędzy Irlandią, a innym krajem zagranicznym
- Realizacja usług budowlanych na terenie Irlandii
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Irlandii (sprzedaż lokalna)
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 500 000 € €; Wywóz: 635 000 € (dane aktualne na 01.01.2023)
Specjalna stawka VAT 0% w Irlandii obowiązuje m.in. wobec transportu międzynarodowego, niektórych podstawowych artykułów spożywczych, nawozów oraz niektórych artykułów obuwniczych i odzieżowych dla dzieci (przy określonych kryteriach).
Podatek VAT Irlandia: Stawki VAT w Irlandii
W Irlandii obecnie obowiązują cztery stawki VAT:
- 23% – podstawowa stawka podatku w Irlandii. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżonymi stawkami VAT.
- 13,5% pierwsza obniżona stawka podatku w Irlandii obowiązuje m.in. :
- Usługi budowlane w Irlandii
- Usługi wterynaryjne
- Energia i paliwa (Energia elektryczna, olej opałowy, paliwa stałe, gaz przeznaczony do ogrzewania)
- Niektóre usługi związane z naprawą
- Foteliki samochodowe przeznaczone dla dzieci
- Pasza dla zwierząt
- Utylizacja odpadów
- Niektóre doustne suplementy diety
- 9% druga obniżona stawka podatku w Irlandii obowiązuje m.in. na
- Drukowane gazety i czasopisma
- Wydania elektroniczne takie jak: e-gazety, e-czasopisma i e-książki, ale z wyłączeniem publikacji reklamowych
- Udostępnianie obiektów sportowych przez niektóre podmioty
- 4,8% trzecia obniżona stawka podatku w Irlandii obowiązuje m.in. na
- Zwierzęta gospodarcze
- Sprzedaż koni do konsumpcji lub do użytku na roli
Podatek VAT Irlandia - Irlandzkie deklaracje VAT
Okresowość składania deklaracji VAT w Irlandii
W Irlandii (podobnie jak w Norwegii) rytm składania deklaracji (tzw. deklaracja VAT 3) jest dwumiesięczny. Zeznanie podatkowe musi zostać złożone najpóźniej 19 dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym, np. deklaracja za styczeń-luty musi zostać złożona do 19 marca. Ten sam termin obowiązuje także płatności za podatek VAT.
Roczna deklaracja VAT w Irlandii
Każdy podatnik zarejestrowany do celów VAT w Irlandii ma obowiązek złożyć roczne zeznanie Return of Trading Details (RTD). Jest to deklaracja statystyczna, w której w sposób szczegółowy zostają podsumowane zostają wszystkie transakcje dokonane z użyciem irlandzkiego numeru VAT i irlandzkich stawek VAT .
Zeznanie zawiera zarówno sprzedaż, jak i dokonane zakupy, transakcje są opisane w bardziej szczegółowy sposób, niż ma to miejsce w przypadku składania dwumiesięcznych deklaracji VAT. W deklaracji tej również znajdą się te transakcje, które zostały zwolnione z podatku VAT.
Sposoby płatności za podatek VAT w Irlandii
Akceptowane przez urząd skarbowy sposoby płatności za podatek VAT Irlandia
W Irlandii istnieje kilka możliwych dróg płatności za podatek VAT:
- Płatność za pośrednictwem Revenue Online Service (ROS) . Aby móc skorzystać z tej możliwości należy się zarejestrować jednorazowo na stronie urzędu skarbowego, a to umożliwi natychmiastowe dokonanie płatności. Podatnik decyduje o terminie i wysokości płatności.
- Płatność za pośrednictwem polecenia zapłaty. Do tego typu płatności należy skonfigurować SDI lub DDI poprzez ROS lub konto podatkowe w Revenue Online Services. Metoda umożliwia dokonanie jednorazowej płatności bezpośrednio z konta podatkowego podatnika. Przed zastosowaniem tej metody należy upewnić się, czy dane konto bankowe ma uprawnienia do dokonywania poleceń zapłaty.
- Płatność za pośrednictwem karty kredytowej lub debetowej. Możliwość ta przeznaczona jest wyłącznie dla pionów osobistych i biznesowych urzędu skarbowego. Płatności można dokonać za pomocą VISA lub Mastercard.
Za jakie rodzaje płatności można zapłacić online?
- Podatek VAT
- Odsetki karne
- Kara / Grzywna
- Niedopłaty podatku / odsetek / kat
Podatek VAT Irlandia - zapewnianie zgodności z przepisami
Zapewnienie zgodności z przepisami podatkowymi na terenie Irlandii może być pewnym wyzwaniem dla właścicieli firm i ich księgowych. Szczególnie, gdy prowadzą swój biznes w różnych krajach.
Wówczas muszą mierzyć się z tym, iż w każdym kraju obowiązują inne zasady i przepisy. Dlatego też warto jest powierzyć specjalistom prowadzenie międzynarodowych spraw podatkowych.
Tymczasem zapoznaj się z naszymi wskazówkami.
Jak zapewnić zgodność podatkową prowadząc biznes w Irlandii?
- Wystawiaj faktury zgodnie z przepisami zawartymi w irlandzkiej ustawie o VAT
- Prowadź rejestry transakcji oraz archiwizuj je wraz z wystawionymi dokumentami sprzedażowymi przez okres conajmniej 7 lat.
- W przypadku kontroli podatkowej niezwłocznie odpowiadaj na pytania administracji orasz przekaż wymagane dokumenty
- Pamiętaj o stosowaniu kursu walut zatwierdzonego przez irlandzki urząd skarbowy, jeśli stosujesz różne waluty
Podatek VAT Irlandia – Zwrot podatku VAT
W Irlandii istnieje możliwość odzyskania podatku VAT, jeśli przedsiębiorstwo dokonuje opodatkowanych dostaw towarów / usług lub wykonuje tzw. czynności kwalifikujące. Wtenczas, z poczynionych na rzecz realizacji biznesu niektórych zakupów możesz odzyskać podatek VAT. O zwrot podatku należy ubiegać się poprzez złożenie deklaracji VAT 3.
Jakie koszty nie kwalifikują się do możliwości odzyskania
podatku VAT z zakupów?
Możesz odzyskać podatek VAT od tych kosztów, które posłużyły Ci do opodatkowanych dostaw towarów lub usług.Nie ma możliwości ubiegania się o zwrot podatku VAT od towarów lub usług wykorzystywanych do realizacji transakcji zwolnionych z podatku VAT, jak również tych czynności, które w ogóle nie są związane z Twoją działalnością biznesową.
Podstawą zwrotu zawsze są poprawnie wystawione faktury z aktywnym irlandzkim numerem VAT lub inny dokument potwierdzający zakupioną usługę lub towar. Dokumenty należy archiwizować na wypadek kontroli.
Następujące koszty nie podlegają zwrotowi VAT w Irlandii :
- Wyżywienie i napoje lub inne usługi prywatne dla pracownikó lub pracodawcy
- Usługi rozrywkowe
- Usługi zakwaterowania (z wyjątkiem zakwaterowania w przypadku udziału w kwalifikującej się do odliczenia konterencji)
- Osobowe pojazdy silnikowe (z wyjątkiem tzw. kwalifikujących się pojazdów)
- Osobowe pojazdy silnikowe (z wyjątkiem tzw. kwalifikujących się pojazdów)
- Benzyna (inna niż jako "zapasowa").
Pełna lista tzw. “czynności kwalifikujących się do odliczenia” znajduje się pod tym linkiem (strona urzędu skarbowego w Irlandii)
Rejestracja VAT Irlandia – Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Co za tym idzie, sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu limitów. Przedsiębiorcy nadal mogą wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.
Jeśli sprzedaż realizowana tylko w Irlandii, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w Irlandii po przekroczeniu (łącznego na całą UE) limitu sprzedaży w wysokości 10 000€ (dane aktualne na 01.01.2022).
Ponadto, jeśli dokonujesz przesunięć towarów, Twoim obowiązkiem jest rejestracja do VAT w Irlandii, ponieważ należy te operacje wykazać w deklaracji. Wówczas może stosować irlandzką stawkę VAT i rozliczać się bezpośrednio w Irlandii.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i bardziej opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym. Skontaktuj się z nami w temacie: podatek VAT Irlandia.
Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.
Usługi Eurofiscalis w Irlandii
Podatek VAT Irlandia | Nasze biuro w Irlandii świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT w Irlandii - uzyskanie numeru do celów podatku VAT
- Zwrot podatku VAT w Irlandii
- Składanie deklaracji VAT w Irlandii
- Składanie deklaracji INTRASTAT w Irlandii
- Przedstawicielstwo podatkowe w Irlandii
- Pełnomocnictwo podatkowe w Irlandii
Podatek VAT Irlandia – Skorzystaj z oferty kancelarii podatkowej Eurofiscalis Polska
Mamy ogromną nadzieję, iż po lekturze artykułu podatek VAT Irlandia nie jest już dla Ciebie wielką niewiadomą. Wiemy jednak, że wciąż możesz mieć wiele pytań odnośnie różnych typów transakcji opodatkowanych. Chętnie na nie odpowiemy, dlatego serdecznie zapraszamy Cię do kontaktu i skorzystania z bezpłatnej konsultacji VAT. Możesz do nas zadzwonić lub napisać e-mail. Gwarantujemy, że odpowiemy w ciągu 24 godzin.
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:
Eurofiscalis posiada rozległą sieć partnerską oraz biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Dlatego jeśli zdecydujesz się na rozwój Twojego biznesu w kolejnych krajach, chętnie Ci w tym pomożemy. Będziemy odpowiadać przed urzędami skarbowymi w razie wątpliwości, a także w przypadku kontroli podatkowych.
Zapraszamy!
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!