Podatek VAT Szwajcaria

Wspieramy Twój rozwój międzynarodowy

Podatek VAT Szwajcaria

Co musisz wiedzieć o szwajcarskim podatku VAT?

Podatek VAT Szwajcaria

Każda firma, która planuje prowadzenie biznesu w Szwajcarii, a więc także i realizację transakcji opodatkowanych, musi obowiązkowo zarejestrować się do VAT. Wyjątkiem od tej reguły jest świadczenie pewnych określonych usług, a także osiągnięcie lub osiągnięcie mniejszego obrotu ze sprzedaży usług (<100 000 CHF). Kwestię tę rozwijamy dla Ciebie niżej.

O ile system podatkowy jest w pewien sposób usystematyzowany w ramach Unii Europejskiej, to Szwajcaria, mimo, iż leży w Europie ma odrębne przepisy podatkowe. Zdajemy sobie sprawę, iż dla Ciebie, jako przedsiębiorcy ten temat może być trudny. Dlatego jeśli chcesz poznać swoje obowiązki podatkowe przed rozpoczęciem działalności opodatkowanej w Szwajcarii skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.

 

Weźmiemy pod lupę rodzaj realizowanych przez Twoją firmę transakcji, Twoje potrzeby i możliwości, zaproponujemy najbardziej optymalne rozwiązania. Jeśli będzie to konieczne, możemy wesprzeć Twoją firmę w uzyskaniu numeru VAT w Szwajcarii (a także we wszystkich krajach Unii Europejskiej, Norwegii i Wielkiej Brytanii). Złożymy niezbędne deklaracje podatkowe. Będziemy reprezentować Twoją firmę bezpośrednio przed szwajcarskim urzędem skarbowym: Schweizerische Eidgenossenschaft 

Interesuje Cię temat “podatek VAT Szwajcaria”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji:

Podatek VAT Szwajcaria

Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym

podatek vat szwajcaria
Szwajcaria jest doskonałym celem ekspansji handlowej dla Twojej firmy. O popularności tego kraju wśród przedsiębiorców świadczy przede wszystkim rosnąca od lat wartość eksportu z Polski do Szwajcarii, najniższe podatki w Europie oraz świetne usytuowanie  geograficzne.

Spójrz na statystyki eksportowe z ostatnich lat

źródło: Eurostat, International Trade in Services

Udział w całości eksportu usług z Polski

2018 2019 2020 2021
7,81% 7,66% 8,33% 8,34%

Wartość eksportu usług z Polski [mln EUR]

2018 2019 2020 2021
4 505,0 4 786,9 4 837 5685,1
numer vat w szwajcarii
Podatek VAT Szwajcaria - Rejestracja VAT w Szwajcarii

Jak wspomnieliśmy, Szwajcaria nie jest członkiem Unii Europejskiej. Dlatego każdy przedsiębiorca chcąc prowadzić biznes w tym kraju powinien najpierw uzyskać numer VAT i rozpocząć składanie deklaracji podatkowych w Szwajcarii. W przypadku, gdy polskie przedsiębiorstwo osiągnie poza Szwajcarią 100 000 CHF obrotu, ma obowiązek zarejestrowania się do celów VAT, jeśli chce prowadzić transakcje opodatkowane w tym kraju.

 

Istnieje jednak szereg wyjątków, które nie podlegają obowiązkowej rejestracji VAT w Szwajcarii:

Ważne! Bezwzględnym warunkiem uzyskania numeru VAT w Szwajcarii jest wyznaczenie przedstawiciela podatkowego, który będzie współodpowiedzialny za Twoje zobowiązania podatkowe.

Wniosek o nadanie numeru VAT rozpatrywany jest najdalej w ciągu 10 dni roboczych.

Przedstawicielstwo podatkowe Szwajcaria

Przedstawiciel podatkowy w Szwajcarii

Szwajcaria nie jest częścią Unii Europejskiej, dlatego obowiązkiem każdego podatnika zagranicznego, który chce prowadzić biznes w Szwajcarii jest wyznaczenie przedstawiciela podatkowego. Będzie on odpowiedzialny za dopełnienie wszelkich formalności związanych z rejestracją do VAT, składaniem deklaracji VAT. Będzie pełnił rolę łącznika, pomiędzy Twoją firmą, a urzędem skarbowym w Szwajcarii. W razie kontroli będzie odpowiadał w Twoim imieniu.
 
Przedstawiciel podatkowy w Szwajcarii jest współodpowiedzialny za dopełnienie wszelkich Twoich podatkowych zobowiązań. Z tego powodu, konieczne jest opłacenie depozytu jako gwarancję spełniania wymogów podatkowych.
 

Podatek VAT Szwajcaria : Terminy składania deklaracji i płatności podatku VAT

Szwajcarskie deklaracje VAT z reguły składane są w okresie kwartalnym, chyba, że administracja nałoży inny okres raportowania.

Deklaracje VAT muszą zostać złożone najpóźniej 60 dni po zakończeniu poprzedniego okresu rozliczeniowego, czyli kwartału. Np.: deklarację za 1 kwartał należy złożyć najpóźniej 31 maja.

Ten sam termin dotyczy również płatności za podatek VAT.

podatek vat szwajcaria zwolnienia

Podatek VAT Szwajcaria: udogodnienia

  • Jeśli nie jesteś w stanie złożyć deklaracji VAT w terminie i zapłacić należnego podatku VAT, możesz zwrócić się do administracji z wnioskiem o przedłużenie terminu o kolejne 60 dni

  •  Jeśli przeoczyłeś konieczność rejestracji do VAT w Szwajcarii w wyznaczonym terminie, możesz dokonać regularyzacji swoich rozliczeń w terminie do 240 dni od zakończenia roku poprzedniego

  • Jeśli w deklaracji zostanie wykazana nadwyżka zapłaconego podatku VAT, zostanie ona automatycznie zwrócona w ciągu 30 dni od otrzymania deklaracji VAT przez szwajcarski urząd skarbowy

Podatek VAT Szwajcaria: kary i odsetki

  • Odsetki za zwłokę w zapłacie podatku VAT wynoszą 4%. Odsetki są naliczane już pierwszego dnia po przekroczeniu ustawowego terminu zapłaty, np. Termin składania deklaracji za 1 kwartał upływa 31 maja, po przekroczeniu terminu zapłaty odsetki naliczane są od 1 czerwca

  • Jeśli deklaracja VAT za dany okres nie zostanie złożona w terminie, administracja w pierwszej kolejności wysyła pisemne upomnienie nakazując konieczność złożenia deklaracji. Wyznacza 20-dniowy termin na dokonanie formalności.
  • Jeśli deklaracja VAT mimo upomnienia nadal nie zostanie złożona, administracja szwajcarska wysyła kolejne pisemne upomnienie wyznaczając 10-dniowy okres na dopełnienie formalności. W piśmie znajduje się również informacja o ryzyku nałożenia kar w przypadku niedopełnienia obowiązków podatkowych firmy.

  • W przypadku niezłożenia deklaracji pomimo dwóch upomnień z administracji szwajcarskiej, wszczynane jest postępowanie administracyjne. Na podstawie przekazanych danych składana jest deklaracja VAT z urzędu. Po zapłaceniu wymaganej kwoty podatku procedura zostaje wstrzymana, następuje żądanie różnicy w kwocie podatku lub zwrot nadpłaconej kwoty. Wówczas naliczone zostają odsetki za zwłokę w zapłacie podatku VAT szwajcarskiego.
Szwajcarski numer VAT - transakcje podlegające opodatkowaniu

Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które obligują do rejestracji do celów podatku VAT w Szwajcarii:

transakcje podlegające opodatkowaniu Szwajcaria
stawka vat szwajcaria

Sektory takie jak opieka medyczna i społeczna, hazard, edukacja, są całkowicie zwolnione z podatku VAT.


Szerzej pisaliśmy o tym w sekcji dotyczącej rejestracji podatku VAT (wyżej).

Podatek VAT Szwajcaria - Stawki VAT w Szwajcarii

W Szwajcarii obowiązują obecnie trzy stawki VAT:

  • 7,7% – podstawowa stawka podatku. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżonymi stawkami VAT.
  • 3,7% pierwsza obniżona stawka podatku VAT dotyczy usług związanych z zakwaterowaniem w hotelach
  • 2,5% druga obniżona stawka podatku VAT przeznaczona jest m.in dla:

Podatek VAT Szwajcaria - zapewnianie zgodności z przepisami

Zgodność podatkowa w Szwajcarii

Prowadzenie działalności opodatkowanej na terenie Szwajcarii to trudne wyzwanie dla przedsiębiorców. Szczególnie w przypadku, gdy prowadzą oni działalność w różnych krajach. Przepisy krajowe różnią się od siebie, dlatego warto jest powierzyć specjalistom prowadzenie spraw podatkowych.

 

Tymczasem zapoznaj się z naszymi wskazówkami.

Jak zapewnić zgodność podatkową prowadząc biznes w Szwajcarii

Podatek VAT Szwajcaria

Chcesz uzyskać bezpłatną konsultację z naszymi ekspertami?

Kliknij niżej i umów się na niezobowiązujące spotkanie online!

Podatek VAT Szwajcaria - Bezpłatna konsultacja online

Podatek VAT Szwajcaria - jakie dane na fakturze?

Sprawdź, czy wszystkie poniższe pozycje umieszczasz na swoich szwajcarskich fakturach sprzedaży. Jeśli którejś pozycji brakuje – musisz dokonać korekty faktury. Jest to istotne przede wszystkim z punktu widzenia możliwej kontroli podatkowej.

Podatek VAT Szwajcaria - Nasze szwajcarskie biuro świadczy następujące usługi:

Podatek VAT Szwajcaria - Skorzystaj z oferty kancelarii podatkowej Eurofiscalis Polska

Jeśli chcesz skorzystać z bezpłatnej konsultacji z naszymi specjalistami podatkowymi przejdź do formularza kontaktowego. Możesz również do nas zadzwonić lub napisać e-maila. Gwarantujemy, iż na Twoje zapytanie odpowiemy w ciągu 24h. Podczas rozmowy odpowiemy na nurtujące Cię kwestie.

Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:

Eurofiscalis posiada biura w każdym kraju Unii Europejskiej, Szwacjarii, Wielkiej Brytanii oraz Norwegii. Dlatego jeśli zdecydujesz się na rozwój Twojego biznesu w kolejnych krajach, chętnie Ci w tym pomożemy. Zaufaj nam, podatki międzynarodowe to nasza pasja i specjalność!

 

 

Zapraszamy!

 

Dlaczego Eurofiscalis?

Gwarancja bezpieczeństwa

Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!

Oszczędność czasu

Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.

Wsparcie w rozwoju

Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.

Świetny kontakt

To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!

Biura w całej Unii Europejskiej

Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.

Doświadczeni eksperci podatkowi

Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!