Podatek VAT Luksemburg
Podatek VAT Luksemburg
Co musisz wiedzieć o luksemburskim podatku VAT?
Podatek VAT Luksemburg
Prowadzisz działalność opodatkowaną na terenie Luksemburga i chcesz poznać podstawy zasad podatkowych obowiązujących w tym kraju? Zapraszamy do lektury artykułu, z którego dowiesz się, jakie są Twoje obowiązki podatkowe w Luksemburgu. Wyszczególniliśmy także stawki VAT obowiązujące w tym kraju i wskazaliśmy, jakich towarów one dotyczą. Na końcu znajdziesz również listę naszych usług, które realizuje nasze biuro podatkowe w Luksemburgu.
Interesuje Cię luksemburski podatek VAT? Masz pytania dotyczące Twojej działalności? A może potrzebujesz wsparcia specjalistów do spraw VAT? Skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.
Podczas bezpłatnej konsultacji wstępnie ocenimy, czy musisz zarejestrować się do VAT w Luksemburgu i rozliczać tam podatek. Wspólnie z Tobą przeanalizujemy Twoją sytuację podatkową. W razie konieczności, zarejestrujemy Cię do VAT i będziemy składać Twoje deklaracje podatkowe. Będziemy również reprezentować Cię przed luksemburskim urzędem skarbowym: Administration de l’Enregistrement et des Domaines
Interesuje Cię temat “podatek VAT Luksemburg”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji:
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Luksemburg - Rejestracja do celów podatku VAT
Przedsiębiorcy, którzy chcą rozpocząć swoją działalność na terenie Luksemburga mają obowiązek zarejestrować się do celów podatku VAT w kilku przypadkach, które wymieniamy niżej. Ważne jest jednak to, aby podatnik posiadał aktywny numer VAT jeszcze przed rozpoczęciem sprzedaży usług lub towarów. Co prawda, w Luksemburgu jest możliwość dokonania rejestracji wstecznej, jednak wiąże się to każdorazowo z ryzykiem kontroli podatkowej i nałożeniem kar i odsetek ze strony urzędu skarbowego.
Gdy firma, która nie posiada siedziby na terenie Luksemburga zarejestruje się do VAT, zyskuje niemalże te same prawa, co firmy lokalne. Nadal jednak spoczywają na niej skomplikowane procesy i obowiązki sprawozdawcze. W takim przypadku firmy decydują się na współpracę z pełnomocnikiem podatkowym, dzięki czemu zostają odciążone z pewnych obowiązków. Kliknij, jeśli chcesz dowiedzieć się, w jaki sposób pełnomocnik podatkowy może ułatwić prowadzenie biznesu w Luksemburgu.
Oczekiwanie na nadanie numeru VAT w Luksemburgu trwa najczęściej od 3 do 4 tygodni.
Luksemburski podatek VAT - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które wymagają rejestracji VAT w Luksemburgu:
- Import towarów do Luksemburga spoza UE
- Eksport towaru z terytorium Luksemburga poza Unię Europejską
- Sprzedaż towarów z terytorium Luksemburga
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Magazynowanie towaru na terenie Luksemburga
- Przesunięcia magazynowe pomiędzy Luksemburgiem, a innym krajem unijnym
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Luksemburga (sprzedaż lokalna)
- Organizacja wydarzeń/eventów na żywo; konferencji itp. w Luksemburgu
- Magazynowanie towarów na terenie Luksemburga jako zapasy do odsprzedaży dłużej jak 3 miesiące
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 200 000 €; Wywóz: 150 000 € (dane aktualne na 01.01.2022)
Podatek VAT Luksemburg
Chcesz uzyskać bezpłatną konsultację z naszymi ekspertami?
Kliknij niżej i umów się na niezobowiązujące spotkanie online!
Podatek VAT Luksemburg - jakie dane na fakturze?
- Dane sprzedawcy - nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy - nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% - adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) - adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
- Wskazanie kursu i przeliczenia kwot z walut obcych
Z podatku VAT w Luksemburgu zwolnione są:
- Opieka medyczna i dentystyczna
- Eksport i dostawy wewnątrzwspólnotowe
- Usługi pocztowe
- Usługi edukacyjne, kulturalne i sportowe
- Transakcje finansowe i ubezpieczeniowe
Podatek VAT Luksemburg: Stawki VAT w Luksemburgu
W Luksemburgu obecnie obowiązują cztery stawki VAT:
- 17% – podstawowa stawka podatku w Luksemburgu. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
- 14% pierwsza obniżona stawka podatku w Luksemburgu obowiązuje m.in. na
- Niektóre rodzaje wina
- Niektóre rodzaje paliw i środków energetycznych
- Broszury reklamowe
- Zarządzanie gwarancjami kredytowymi
- 8% druga obniżona stawka podatku w Luksemburgu obowiązuje m.in. na
- Niektóre rodzaje energii (takie jak: energia elektryczna i gaz)
- Sprzedaż kwiatów lub innych produktów florystycznych
- Usługi związane z naprawą rowerów
- Usługi związane z reperowaniem produktów obuwniczych
- Usługi krawieckie związane z reperacją odzieży i bielizny
- Usługi związane z sprzątaniem i utrzymywaniem czystości
- Usługi fryzjerskie
- 3% trzecia obniżona stawka podatku w Luksemburgu obowiązuje m.in. na
- Produkty spożywcze
- Lekarstwa i farmaceutyki
- Książki
- Czasopisma i gazety
- Odzież i obuwie dziecięce
- Usługi restauracyjne i cateringowe
- Transport osobowy
- Bilety wstępu na imprezy kulturalne
- Bilety wstępu do parków rozrywki
- Sprzęt i akcesoria dla osób niepełnosprawnych
- Foteliki samochodowe dla dzieci
- Zapasy wodne
- Licencje telewizyjne
- Działalność pisarzy i kompozytorów
- Zakwaterowanie w hotelach
W 2023 roku będą obowiązywać nowe, obniżone stawki VAT. Kliknij i dowiedz się więcej na ten temat. W ustawie zawarto też informacje o przedłużeniu obniżki cen na produkty naftowe.
Kliknij obok, aby dowiedzieć się więcej!
Zwrot podatku VAT Luksemburg
Za jaki okres możesz odzyskać zapłacony podatek VAT w Luksemburgu?
Wniosek o zwrot podatku VAT musi obejmować minimum kwartał. Można również odzyskiwać podatek VAT za pół roku, trzy kwartały lub rok. Pamiętaj, że ostateczny termin na złożenie wniosku o zwrot VAT za poprzedni rok mija 30 września w kolejnym roku, następującym po okresie rozliczeniowym.
Za jakie wydatki możesz odzyskać podatek VAT Luksemburg?
Możesz ubiegać się o zwrot poniesionego podatku VAT w Luksemburgu od poniższych usług, o ile były one bezpośrednio związane z Twoją działalnością
Kilka przykładowych usług, od których możesz odzyskać podatek VAT:
- Usługi zakwaterowania w hotelu
- Usługi restauracyjne
- Targi i wystawy
- Paliwa
- Szkolenia i konferencje
- Wynajem samochodów
- Usługi myjni samochodowej
Od jakiej kwoty można ubiegać się o zwrot podatku VAT?
Minimalna kwota, którą można odzyskać to 50 EUR – jednak zasada ta dotyczy wyłącznie wniosków składanych za cały poprzedni rok. Jeśli chcemy ubiegać się o zwrot podatku VAT w Luksemburgu za kwartał, minimalna kwota opiewa na 400 EUR.
Podatek VAT Luksemburg - Luksemburskie deklaracje VAT
Okresowość składania deklaracji VAT w Luksemburgu
W Luksemburgu (podobnie jak m.in w Niemczech i Austrii )rytm składania deklaracji może być: miesięczny, kwartalny lub roczny. Jest on zależny od rocznego obrotu dokonanego z użyciem luksemburskiego numeru VAT.
Decyzję w tej sprawie podejmuje luksemburski urząd skarbowy. Informuje o tym bezpośrednio przy rejestracji VAT. Jeśli zdarzy się, iż wysokości dokonywanych transakcji sprzedażowych zmieni się w ciągu roku, administracja może zmienić rytm raportowania.
Roczna deklaracja VAT w Luksemburgu
Obowiązkiem każdego podatnika, który posiada numer VAT w Luksemburgu jest również złożenie rocznej deklaracji podsumowującej.
Termin na złożenie rocznej deklaracji VAT podsumowującej upływa 1 maja w roku następującym po okresie rozliczeniowym (np. deklarację podsumowującą za 2021 rok należało złożyć do 1 maja 2022).
Podatek VAT Luksemburg - terminy składania deklaracji VAT
Deklaracje VAT miesięczne i kwartalne w Luksemburgu są składane w terminach:
- Miesięczne - jeden miesiąc + 15 dni (np. deklaracja za lipiec musi zostać złożona najpóźniej do 15 września)
- Kwartalne - jeden miesiąc + 15 dni (np. deklaracja za 1 kwartał musi zostać złożona do lipiec musi zostać złożona najpóźniej do 15 maja)
Podatek VAT Austria - zapewnianie zgodności z przepisami
Aktywność biznesowa prowadzona na terenie Luksemburga obarczona jest wieloma obowiązkami, między innymi podatkowymi. Jest więc to trudne wyzwanie dla przedsiębiorców, szczególnie, gdy ich działalność obejmuje również inne zagraniczne kraje.
W każdym państwie europejskim obowiązują inne przepisy podatkowe, dlatego firmy decydują się na współpracę z profesjonalnymi biurami podatkowymi, których specjalność to wsparcie przedsiębiorstw w zakresie opodatkowania międzynarodowego. Jeśli potrzebujesz pomocy w tym zakresie, skontaktuj się z nami.
Tymczasem zapoznaj się z naszymi wskazówkami.
Jak zapewnić zgodność podatkową prowadząc biznes w Luksemburgu?
- Jeśli chcesz prowadzić sprzedaż lokalną w Luksemburgu, zarejestruj się do VAT i składaj okresowe deklaracje VAT
- Wystawiaj faktury zgodnie z przepisami zawartymi w luksemburskiej ustawie o VAT
- Prowadź rejestry transakcji oraz archiwizuj je wraz z wystawionymi dokumentami sprzedażowymi przez okres conajmniej 7 lat.
- W przypadku kontroli podatkowej niezwłocznie odpowiadaj na pytania administracji oraz przekaż wymagane dokumenty
- Pamiętaj o stosowaniu kursu walut zatwierdzonego przez luksemburski urząd skarbowy, jeśli stosujesz różne waluty
Rejestracja VAT Luksemburg – Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Co za tym idzie, sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu limitów. Przedsiębiorcy nadal mogą wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.
Jeśli jest ona realizowana tylko w Luksemburgu, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w Luksemburgu po przekroczeniu (łącznego na całą UE) limitu sprzedaży w wysokości 10 000€ (dane aktualne na 01.01.2022).
Ponadto, jeśli dokonujesz przesunięć towarów, Twoim obowiązkiem jest rejestracja do VAT w Luksemburgu, ponieważ należy te operacje wykazać w deklaracji. Wówczas może stosować austriacką stawkę VAT i rozliczać się bezpośrednio w Luksemburgu.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i bardziej opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym. Skontaktuj się z nami w temacie: podatek VAT Luksemburg.
Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.
Usługi Eurofiscalis w Luksemburgu
Podatek VAT Luksemburg | Nasze biuro w Luksemburgu świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT w Luksemburgu - uzyskanie numeru do celów podatku VAT
- Zwrot podatku VAT w Luksemburgu
- Składanie deklaracji VAT miesięcznych i kwartalnych w Luksemburgu
- Składanie deklaracji VAT rocznych, podsumowujących w Luksemburgu
- Składanie deklaracji INTRASTAT w Luksemburgu
- Pełnomocnictwo podatkowe w Luksemburgu
- Księgowość w Luksemburgu
- Tworzenie firm, oddziałów, holdingów firmy w Luksemburgu
- Przeprowadzanie audytu VAT działalności w Luksemburgu
Podatek VAT Luksemburg – Skorzystaj z oferty kancelarii podatkowej Eurofiscalis Polska
Czy lektura powyższych treści rozjaśniła Ci temat przepisów podatkowych VAT w Luksemburgu? Mamy ogromną nadzieję, że tak. Wiemy, że nadal możesz mieć pytania związane z luksemburskim podatkiem VAT, dlatego serdecznie zapraszamy Cię do kontaktu i skorzystania z bezpłatnej konsultacji VAT.
Możesz do nas zadzwonić lub napisać e-mail. Gwarantujemy, że odpowiemy w ciągu 24 godzin.
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:
Eurofiscalis posiada rozległą sieć partnerską oraz biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Dlatego jeśli zdecydujesz się na rozwój Twojego biznesu w kolejnych krajach, chętnie Ci w tym pomożemy. Będziemy odpowiadać przed urzędami skarbowymi w razie wątpliwości, a także w przypadku kontroli podatkowych.
Zapraszamy!
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!