Na tej stronie dowiesz się:
- Kiedy trzeba zarejestrować się do VAT w Estonii?
- Jak długo trzeba czekać na nadanie numeru VAT w Estonii?
- Jakie deklaracje w Estonii są obowiązkowe?
- Które transakcje podlegają opodatkowaniu VAT
w Estonii? - Ile wynosi podatek VAT w Estonii?
- Na czym polega reverse charge w Estonii?
- Sprzedaż wysyłkowa do Estonii, a VAT
- Deklaracje INTRASTAT w Estonii
- Rozliczenia VAT w Estonii przy wsparciu Eurofiscalis Polska
Podatek VAT Estonia
Co musisz wiedzieć o estońskim podatku VAT?
Podatek VAT Estonia: W Estonii istnieje kilka rodzajów transakcji podlegających opodatkowaniu. Jeśli chcesz upewnić się, czy działalność prowadzona przez Twoją firmę na terenie Estonii podlega obowiązkowi rozliczania podatków w tym kraju – skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.
Przeanalizujemy sytuację Twojej firmy, realizowane transakcje i w razie potrzeby – pomożemy w załatwieniu wszelkich formalności, a w tym: rejestracja VAT w Estonii, składanie deklaracji, reprezentacja przed estońskim urzędem skarbowym, który jest bezpośrednio oddelegowany do obsługi firm nie mających siedziby w Estonii: Maksu- ja Tolliamet
Interesuje Cię temat „podatek VAT Estonia”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT w Estonii.
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Estonia - Rejestracja do celów podatku VAT
Ważne jest, aby uzyskać numer VAT e Estonii przed rozpoczęciem planowanej działalności opodatkowanej, aby spełniać przepisy dotyczące rozliczania podatku. Nie wywiązanie się z obowiązków podatkowych może wiązać się z trudnościami i ryzykiem kontroli podatkowej przez estoński urząd skarbowy.
Numer VAT Estonia: Jak długo trzeba czekać na numer VAT?
Na numer VAT w Estonii trzeba oczekiwać około 14 dni. Do tego należy również doliczyć czas potrzebny na zgromadzenie potrzebnej dokumentacji, którą należy przedłożyć w urzędzie w formie pisemnej lub elektronicznej.
Jeśli interesuje Cię rejestracja estońskiego numeru VAT skontaktuj się z nami. Po podpisaniu umowy przekażemy Ci całą listę dokumentów, które należy zgromadzić i przetłumaczyć, a także pomożemy w całej procedurze.
Podatek VAT Estonia: Deklaracje VAT i płatność podatku VAT w Estonii
Deklaracje VAT w Estonii składane są w rytmie miesięcznym. Termin złożenia deklaracji VAT w Estonii oraz zapłaty podatku VAT upływa 20 dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.
W uzasadnionych niskimi obrotami przypadkach istnieje możliwość nadania innego rytmu sprawozdawczego w Estonii (np, kwartalny, roczny). W tym celu jednak należy złożyć odpowiednie dokumenty w urzędzie skarbowym. Urząd podejmie indywidualną decyzję w tej sprawie i poinformuje podatnika o jej wyniku.
Roczna deklaracja VAT w Estonii nie jest wymagana.
Numer VAT w Estonii - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które obligują do rejestracji do celów podatku VAT w Estonii:
- Import towarów do Estonii
- Eksport towaru z Estonii
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Magazynowanie towarów w Estonii, a następnie ich odsprzedaż
- Przesunięcia towarów z Estonii do innych krajów UE
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Estonii (sprzedaż lokalna)
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 700 000 EUR; Wywóz: 350 000 EUR (dane aktualne na 01.01.2024)
Adrian Andrzejewski
CEO Eurofiscalis Polska
Jeśli prowadzisz sprzedaż w Estonii lub planujesz jej rozpoczęcie, chętnie porozmawiam z Tobą i wprowadzę Cię w podstawy estońskich tajników VAT. Podpowiem Ci, czy rejestracja VAT w Estonii jest konieczna w tym kraju i odpowiem na Twoje pytania. Czekam na Twojego e-maila lub telefon!
Podatek VAT Estonia - Stawki VAT w Estonii
W Estonii obecnie obowiązują trzy stawki VAT:
- 22% – podstawowa stawka podatku. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
- 9% pierwsza obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
– Książki
–Usługi zakwaterowania w hotelach
–Niektóre lekarstwa
– Dostawa towaru przez organizacje zaangażowane w opiekę społeczną
- 5% druga obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
– Niektóre czasopisma elektroniczne i wydawane na nośnikach fizycznych (określone w ustawie).
W Estonii stawka VAT 0% dotyczy eksportu, dostaw wewnątrz Unii Europejskiej, usług związanych z eksportem towarów, międzynarodowego transportu osób oraz usług finansowych i ubezpieczeniowych świadczonych klientom spoza UE.
Reverse Charge - Odwrotne obciążenie w Estonii
W sytuacji, gdy dostawca towaru lub usługi, niemający siedziby w Estonii sprzedaje towary firmie będącej płatnikiem VAT w tym kraju do rozliczenia podatków musi zastosować procedurę odwrotnego obciążenia. W takim wypadku VAT rozlicza nabywca, a sprzedawca nie nalicza kwoty VAT na fakturze sprzedaży. Procedura ta szerzej znana jest jako reverse charge (w Estonii).
Odwrotne obciążenie w Estonii – kluczowe informacje:
Dostawy towarów: Odwrotne obciążenie ma zastosowanie do krajowych dostaw towarów realizowanych przez zagraniczne firmy, które nie mają siedziby ani nie są zarejestrowane do celów VAT w Estonii. W takim przypadku obowiązek rozliczenia VAT spoczywa na kliencie, pod warunkiem że jest on zarejestrowanym podatnikiem VAT w Estonii.
Świadczenie usług: Mechanizm odwrotnego obciążenia obowiązuje również przy świadczeniu krajowych usług przez firmy zagraniczne nieposiadające siedziby ani rejestracji VAT w Estonii. Podobnie jak w przypadku dostaw towarów, nabywca usług musi być zarejestrowanym podatnikiem VAT w Estonii, aby mechanizm odwrotnego obciążenia mógł zostać zastosowany.
Wymogi dokumentacyjne: Faktury wystawiane w ramach odwrotnego obciążenia muszą zawierać stosowne adnotacje, informujące, że podatek VAT jest rozliczany przez nabywcę. Na fakturze reverse charge w Estonii nie ma również naliczonego VAT (n/a)
Odwrotne obciążenie w Estonii – korzyści
Dla zagranicznych przedsiębiorstw odwrotne obciążenie upraszcza procesy podatkowe, eliminując konieczność rejestracji VAT w Estonii i związanych z tym formalności.
Zapraszamy do skorzystania z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT w Estonii.
Podatek VAT Estonia - jakie dane na fakturze?
Sprawdź, czy wszystkie poniższe pozycje umieszczasz na swoich estońskich fakturach sprzedaży. Jeśli którejś pozycji brakuje – musisz dokonać korekty faktury. Jest to istotne przede wszystkim z punktu widzenia potencjalnej kontroli podatkowej.
- Dane sprzedawcy – nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy – nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% – adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) – adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
Zwrot VAT Estonia - terminy i minimalne kwoty zwrotu
Niezależnie od tego, czy Twoja firma ma siedzibę na terenie Unii Europejskiej, w kilku przypadkach istnieje możliwość zażądania zwrotu podatku VAT zapłaconego w Estonii (powstała nadwyżka w wyniku transakcji zakupowych). Skontaktuj się z nami i dowiedz się, w jakich przypadkach (za jakie konkretnie zakupy) możesz uzyskać zwrot podatku w Estonii. Chętnie zajmiemy się procedurą zwrotu VAT w Twoim imieniu.
W Estonii istnieje kilka sposobów na uzyskanie zwrotu podatku VAT, zależnych od miejsca siedziby firmy i jej rejestracji VAT.
Firmy z numerem VAT w Estonii: Muszą one składać wniosek o zwrot VAT zgodnie z lokalnymi przepisami i w wymaganym terminie. Zasadniczo, niewykorzystany kredyt VAT jest automatycznie przenoszony na następny okres rozliczeniowy, chyba że złożony zostanie wniosek o jego zwrot. Zwrot VAT jest zwykle przyznawany w ciągu 60 dni od daty złożenia wniosku, choć w przypadku kontroli podatkowej okres ten może zostać przedłużony do 120 dni.
Firmy z siedzibą w Europie, bez numeru VAT w Estonii: Muszą ubiegać się o zwrot VAT elektronicznie z kraju swojej siedziby, zgodnie z wymogami dyrektywy 2008/9 (tzw. VAT-REF).
Firmy spoza Europy, bez numeru VAT w Estonii: Mogą one wyznaczyć przedstawiciela podatkowego, który złoży wniosek o zwrot VAT zgodnie z dyrektywą 13, przestrzegając odpowiednich form i terminów.
Zwrot VAT w Estonii jest możliwy tylko pod warunkiem, iż poczynione zakupy są bezpośrednio związane z działalnością biznesową prowadzoną w tym kraju. Dowodem na to muszą być faktury i inna dokumentacja (np. zamówienia, umowy).
Zwrot estońskiego podatku VAT dla nierezydentów najczęściej przenoszony jest automatycznie na kolejny okres, na poczet rozliczenia kolejnych zobowiązań. Jeśli chcesz uzyskać zwrot, musisz o niego oddzielnie zawnioskować.
Kary podatkowe w Estonii
W Estonii obowiązują surowe kary za naruszenia związane z podatkiem VAT:
Zwłoka w zapłacie VAT: Jeśli firma dopuści się zwłoki w zapłacie VAT, musi liczyć się z karą w wysokości 0,06% od zaległej kwoty podatku za każdy dzień zwłoki.
Niezłożenie deklaracji w terminie: Jeśli firma nie złoży deklaracji VAT w wyznaczonym terminie (do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu rozliczeniowym), zobowiązana jest do zapłaty kary w wysokości 100 euro.
Zadzwoń do nas. Rozwińmy wspólnie Twój biznes w Polsce i za granicą
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w tematach związanych z księgowością i podatkiem VAT za granicą
- Bezpłatna i niezobowiązująca konsultacja
INTRASTAT w Estonii
W przypadku przekroczenia progów przywozu i wywozu towarów sprzedawcy są również zobowiązani do składania deklaracji INTRASTAT w Estonii.
W 2024 roku próg wywozu ustalono na 700 000€ jak i przywozu wynosi 350 000€. Obowiązkiem każdego podatnika, który przekroczy ustalone na dany rok próg wywozu lub przywozu w Estonii jest zarejestrowanie się do INTRASTAT i raportowanie transferu towarów.
W przypadku niedopełnienia obowiązków administracja nakłada na podatników kary. Deklarację INTRASTAT w Estonii należy złożyć do 14 dnia w miesiącu następującym po okresie sprawozdawczym.
Podatek VAT Estonii - Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu progów. Przedsiębiorcy nadal mogą jednak wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.
Jeśli sprzedaż jest realizowana tylko w Estonii, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w w tym kraju po przekroczeniu limitu sprzedaży w wysokości 10 000 EUR (jest to limit łączny na wszystkie kraje UE). Wówczas może stosować estońskie stawki VAT, estońskie zasady podatkowe i rozliczać się bezpośrednio w Estonii.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym.
Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.
Usługi Eurofiscalis w Estonii
Podatek VAT Estonia - Nasze estońskie biuro świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT w Estonii - uzyskanie numeru do celów podatku VAT w Estonii
- Składanie deklaracji VAT w Estonii
- Składanie deklaracji VAT UE w Estonii
- Składanie deklaracji INTRASTAT w Estonii
- Przedstawicielstwo podatkowe w Estonii
- Pełnomocnictwo podatkowe w Estonii
- Zwrot podatku VAT w Estonii
- Audyt VAT i wsparcie podczas kontroli podatkowych w Estonii
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!