Na tej stronie dowiesz się:
- Kiedy trzeba zarejestrować się do VAT na Malcie?
- Jak długo trzeba czekać na nadanie numeru VAT na Malcie?
- Jakie deklaracje na Malcie są obowiązkowe?
- Które transakcje podlegają opodatkowaniu VAT
na Malcie? - Ile wynosi podatek VAT na Malcie?
- Na czym polega reverse charge na Malcie?
- Sprzedaż wysyłkowa do Malty, a VAT
- Deklaracje INTRASTAT na Malcie
- Rozliczenia VAT na Malcie przy wsparciu Eurofiscalis Polska
Podatek VAT Malta
Co musisz wiedzieć o maltańskim podatku VAT?
Podatek VAT Malta: Na Malcie istnieje kilka rodzajów transakcji podlegających opodatkowaniu. Jeśli chcesz upewnić się, czy działalność prowadzona przez Twoją firmę na terenie Malty podlega obowiązkowi rozliczania podatków w tym kraju – skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.
Przeanalizujemy sytuację Twojej firmy, realizowane transakcje i w razie potrzeby – pomożemy w załatwieniu wszelkich formalności, takich jak: rejestracja VAT na Malcie, składanie deklaracji, reprezentacja przed maltańskim urzędem skarbowym, który jest bezpośrednio oddelegowany do obsługi firm nie mających siedziby na Malcie: Commissioner for Revenue.
Interesuje Cię temat „podatek VAT Malta”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT na Malcie.
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Malta - Rejestracja do celów podatku VAT
Ważne jest, aby uzyskać numer VAT na Malcie przed rozpoczęciem planowanej działalności gospodarczej w tym kraju. Musisz bowiem spełnić wszystkie wymogi formalne, aby nie narazić się na sankcje podatkowe, nakładane przez maltański urząd skarbowy.
Numer VAT Malta: Jak długo trzeba czekać na numer VAT?
Na numer VAT na Malcie trzeba czekać około 45-60 dni. Do tego należy również doliczyć czas potrzebny na zgromadzenie potrzebnej dokumentacji, którą należy przedłożyć w urzędzie w formie elektronicznej.
Jeśli interesuje Cię rejestracja maltańskiego numeru VAT skontaktuj się z nami. Po podpisaniu umowy przekażemy Ci całą listę dokumentów, które należy zgromadzić i przetłumaczyć, a także pomożemy w całej procedurze.
Podatek VAT Malta : Deklaracje VAT i płatność podatku VAT na Malcie
Deklaracje VAT na Malcie standardowo składane są w rytmie trzymiesięcznym, przy czym co istotne – urząd skarbowy na Malcie ma całkowitą swobodę w nadawaniu innych rytmów sprawozdawczych. Dla każdego podatnika ten rytm może być inny – miesięczny, dwumiesięczny, trzymiesięczny etc. Decyzja zapada po analizie dokumentów rejestracyjnych i jest przekazywana wraz z informacją o nadaniu numeru VAT na Malcie.
Termin złożenia deklaracji VAT na Malcie oraz zapłaty podatku VAT upływa 52 dni po okresie rozliczeniowym (czyli 1 miesiąc + 22 dni), np. termin za 1 kwartał przypada na 22 maja.
Roczna deklaracja VAT na Malcie nie jest wymagana.
Numer VAT na Malcie - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które obligują do rejestracji do celów podatku VAT na Malcie:
- Import towarów na Maltę
- Eksport towaru z Malty
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Magazynowanie towarów na Malcie, a następnie ich odsprzedaż
- Przesunięcia towarów z Malty do innych krajów UE
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Malty (sprzedaż lokalna)
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 700 000 EUR; Wywóz: 700 000 EUR (dane aktualne na 01.01.2024)
Adrian Andrzejewski
CEO Eurofiscalis Polska
Jeśli prowadzisz sprzedaż na Malcie lub planujesz jej rozpoczęcie, chętnie porozmawiam z Tobą i wprowadzę Cię w podstawy maltanskich tajników VAT. Podpowiem Ci, czy rejestracja VAT na Malcie jest konieczna w tym kraju i odpowiem na Twoje pytania. Czekam na Twojego e-maila lub telefon!
Podatek VAT Malta - Stawki VAT na Malcie
Na Malcie obecnie obowiązują trzy stawki VAT:
- 18% – podstawowa stawka podatku. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
- 7% pierwsza obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
–Usługi zakwaterowania w hotelach
-Korzystanie z obiektów sportowych
- 5% druga obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
– Sprzęt medyczny dla osób niepełnosprawnych
– Książki (oraz e-booki)
– Prasa
– Bilety na niektóre wydarzenia kulturalne
– Drobne naprawy obuwia i galanterii skórzanej, rowerów, odzieży
Na Malcie stawka VAT 0% dotyczy eksportu, dostaw wewnątrz Unii Europejskiej.
Reverse Charge - Odwrotne obciążenie na Malcie
Na Malcie reverse charge ma zastosowanie w różnych sytuacjach, w których obowiązek rozliczenia podatku VAT przenoszony jest z dostawcy na nabywcę. Kluczowe przypadki, w których stosuje się mechanizm reverse charge, obejmują:
Odwrotne obciążenie na Malcie – kluczowe informacje:
- Usługi budowlane: W sektorze budowlanym, jeśli usługi są świadczone przez podwykonawcę na rzecz głównego wykonawcy, który jest zarejestrowany na VAT na Malcie.
- Sprzedaż towarów w ramach VAT grupy: Firmy należące do tej samej grupy VAT mogą korzystać z mechanizmu reverse charge przy wewnętrznych transakcjach.
- Zagraniczne firmy świadczące usługi na Malcie: Przedsiębiorstwa zagraniczne, które nie mają siedziby na Malcie, ale świadczą usługi opodatkowane na rzecz lokalnych przedsiębiorstw.
Odwrotne obciążenie na Malcie – korzyści
Mechanizm reverse charge na Malcie pozwala na uproszczenie procedur podatkowych, zmniejszenie ryzyka podwójnego opodatkowania oraz poprawę płynności finansowej przedsiębiorstw. Ważne jest, aby firmy były świadome swoich obowiązków i praw wynikających z tego mechanizmu, aby uniknąć potencjalnych problemów z maltańskim urzędem skarbowym.
Zapraszamy do skorzystania z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT na Malcie.
Podatek VAT Malta - jakie dane na fakturze?
Sprawdź, czy wszystkie poniższe pozycje umieszczasz na swoich maltańskich fakturach sprzedaży. Jeśli którejś pozycji brakuje – musisz dokonać korekty faktury. Jest to istotne przede wszystkim z punktu widzenia potencjalnej kontroli podatkowej.
- Dane sprzedawcy – nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy – nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% – adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) – adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
Zwrot VAT Malta - terminy
Nawet jeśli nie masz swojej siedziby – możesz uzyskać zwrot VAT na Malcie w kilku przypadkach. Istnieją jednak pewne ograniczenia. Skontaktuj się z nami i dowiedz się, w jakich przypadkach (za jakie konkretnie zakupy) możesz uzyskać zwrot podatku na Malcie. Chętnie zajmiemy się procedurą zwrotu VAT w Twoim imieniu.
Zwrot VAT na Malcie jest możliwy tylko pod warunkiem, iż poczynione zakupy są bezpośrednio związane z działalnością biznesową prowadzoną w tym kraju. Dowodem na to muszą być faktury i inna dokumentacja (np. zamówienia, umowy).
Zwrot maltańskiego podatku VAT dla nierezydentów najczęściej przenoszony jest automatycznie na kolejny okres, na poczet rozliczenia kolejnych zobowiązań. Jeśli chcesz uzyskać zwrot, musisz o niego oddzielnie zawnioskować.
Za jakie wydatki nie można odzyskać podatku VAT na Malcie?
- Napoje alkoholowe, chyba że zostały zakupione do odsprzedaży
- Wynajem samochodów przez leasing
- Usługi rozrywkowe
Kary podatkowe na Malcie
Na Malcie obowiązują poniższe kary za naruszenia związane z podatkiem VAT:
Zwłoka w zapłacie VAT: Jeśli firma dopuści się zwłoki w zapłacie VAT, musi liczyć się z karą w wysokości 0,54% miesięcznie od zaległej kwoty podatku za każdy dzień zwłoki.
Niezłożenie deklaracji w terminie: Jeśli firma nie złoży deklaracji VAT w wyznaczonym terminie (1 miesiąc + 22 dni okresie rozliczeniowym), zobowiązana jest do zapłaty kary w wysokości 20€ + 1% należnego podatku. Gdy kwota podatku VAT jest niższa niż 250€, wówczas kara jest zmniejszana do 50€.
- Brak rejestracji do VAT w terminie – ryzyko nałożenia kary podatkowej w wysokości 250 – 2000€
Zadzwoń do nas. Rozwińmy wspólnie Twój biznes w Polsce i za granicą
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w tematach związanych z księgowością i podatkiem VAT za granicą
- Bezpłatna i niezobowiązująca konsultacja
INTRASTAT na Malcie
W przypadku przekroczenia progów przywozu i wywozu towarów sprzedawcy są również zobowiązani do składania deklaracji INTRASTAT na Malcie.
W 2024 roku zarówno próg wywozu jak i przywozu ustalono na 700 000€. Obowiązkiem każdego podatnika, który przekroczy ustalone na dany rok próg wywozu lub przywozu na Malcie jest zarejestrowanie się do INTRASTAT i raportowanie transferu towarów.
W przypadku niedopełnienia obowiązków administracja nakłada na podatników kary. Deklarację INTRASTAT na Malcie należy złożyć do 10 dnia w miesiącu następującym po okresie sprawozdawczym.
Podatek VAT Malta - Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu progów. Przedsiębiorcy nadal mogą jednak wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.
Jeśli sprzedaż jest realizowana tylko na Malcie, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w w tym kraju po przekroczeniu limitu sprzedaży w wysokości 10 000 EUR (jest to limit łączny na wszystkie kraje UE). Wówczas może stosować maltańskie stawki VAT, maltańskie zasady podatkowe i rozliczać się bezpośrednio na Malcie.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym.
Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.
Usługi Eurofiscalis na Malcie
Podatek VAT Malta - Nasze maltańskie biuro podatkowe świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT na Malcie - uzyskanie numeru do celów podatku VAT na Malcie
- Składanie deklaracji VAT na Malcie
- Składanie deklaracji VAT UE na Malcie
- Składanie deklaracji INTRASTAT na Malcie
- Przedstawicielstwo podatkowe na Malcie
- Pełnomocnictwo podatkowe na Malcie
- Zwrot podatku VAT na Malcie
- Audyt VAT i wsparcie podczas kontroli podatkowych na Malcie
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!