Na tej stronie dowiesz się:
- Kiedy trzeba zarejestrować się do VAT
w Chorwacji? - Jak długo trzeba czekać na nadanie numeru VAT w Chorwacji?
- Jakie deklaracje w Chorwacji są obowiązkowe?
- Które transakcje podlegają opodatkowaniu VAT w Chorwacji?
- Ile wynosi podatek VAT w Chorwacji?
- Na czym polega reverse charge w Chorwacji?
- Sprzedaż wysyłkowa do Chorwacji, a VAT
- Deklaracje INTRASTAT w Chorwacji
- Rozliczenia VAT w Chorwacji przy wsparciu Eurofiscalis Polska
Podatek VAT Chorwacja
Co musisz wiedzieć o chorwackim podatku VAT?
Podatek VAT w Chorwacji: W Chorwacji istnieje kilka rodzajów transakcji objętych opodatkowaniem VAT. Jeśli chcesz się upewnić, czy działalność Twojej firmy na terenie Chorwacji podlega obowiązkowi rozliczania podatków w tym kraju, skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.
Przeanalizujemy sytuację Twojej firmy, ocenimy realizowane transakcje i, w razie potrzeby, pomożemy w załatwieniu wszelkich formalności, w tym: rejestracja VAT w Chorwacji, składanie deklaracji oraz reprezentacja przed chorwackim urzędem skarbowym, który jest odpowiedzialny za obsługę firm zagranicznych:Director General of the Tax Administration Božidar Kutleša
Zainteresowany tematem “podatek VAT Chorwacja”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT w Chorwacji:
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Chorwacja - Rejestracja do celów podatku VAT
Rejestracja do VAT w Chorwacji jest konieczna wobec każdego przedsiębiorcy, który planuje prowadzić w tym kraju swój biznes. Dotyczy to regularnego dostarczania towaru lub usług. W przypadku sprzedaży na odległość do Chorwacji z terytorium innego państwa możliwe jest korzystanie z procedury OSS, jednak tylko w przypadku, gdy nie magazynujesz swoich towarów na terenie Chorwacji. Jest to alternatywa tylko i wyłącznie dla sprzedawców e-commerce.
Aktywny numer VAT w Chorwacji należy posiadać jeszcze przed dokonaniem pierwszej transakcji opodatkowanej w Chorwacji – stawką chorwacką. Każda firma, która uchybia temu obowiązkowi naraża się na kary i odsetki ze strony chorwackiego urzędu skarbowego.
Zagraniczne przedsiębiorstwa, które dostarczają towary lub świadczą usługi związane z gruntami w Chorwacji,
nie muszą rejestrować się do VAT, jeśli odbiorcą jest chorwacka firma
lub podmiot posiadający chorwacki numer identyfikacji podatkowej.
Chorwacja zaimplementowała art. 6 ust. 194 dyrektywy VAT, co zwalnia takie firmy z obowiązku rejestracji.
Podatek VAT Chorwacja : Jak długo trzeba czekać na numer VAT?
Numer VAT w Chorwacji zwykle jest przyznawany w ciągu 30 dni. Jednak proces ten może się wydłużyć nawet do 60 dni, jeśli administracja chorwacka zwróci się do nas z zapytaniami odnośnie złożonych dokumentów.
Dlatego też gorąco zachęcamy naszych klientów, aby odpowiednio wcześniej zaplanowali rejestrację do VAT – ponieważ samo zebranie dokumentów zajmie im sporo czasu. Tym bardziej, że w Chorwacji możliwa jest tzw. rejestracja do VAT dobrowolna. Urząd skarbowy nie ma szczególnych wymagań wobec podatników, jak na przykład w Holandii.
Deklaracja VAT Chorwacja - termin, rytm
Wyjątkowo ci przedsiębiorcy, którzy z różnych powodów nie prowadzą aktualnie działalności lub w minimalnym stopniu, mogą składać w Chorwacji deklaracje VAT w rytmie kwartalnym. Wówczas wartość faktur sprzedażowych w danym roku nie może przekroczyć kwoty 110 000€.
Od 01.01.2015 nie ma obowiązku składania rocznych deklaracji podsumowujących w Chorwacji.
Płatność za podatek VAT w Chorwacji
Podatek VAT w Chorwacji musi zostać opłacony przez podatnika najpóźniej ostatniego dnia roboczego. Tego dnia kwota podatku musi być już zaksięgowana na koncie chorwackiego urzędu skarbowego.
Chorwacki numer VAT - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które obligują do rejestracji do celów podatku VAT w Chorwacji:
- Import towarów do Chorwacji
- Eksport towaru z Chorwacji
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Magazynowanie towarów w Chorwacji, a następnie ich odsprzedaż
- Przesunięcia towarów z Chorwacji do innych krajów UE
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Chorwacji (sprzedaż lokalna)
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 450 000 EUR; Wywóz: 300 000 EUR (dane aktualne na 01.01.2024)
Adrian Andrzejewski
CEO Eurofiscalis Polska
Jeśli prowadzisz sprzedaż w Chorwacji lub planujesz jej rozpoczęcie, chętnie porozmawiam z Tobą i wprowadzę Cię w podstawy chorwackich tajników VAT. Podpowiem Ci, czy rejestracja VAT w Chorwacji jest konieczna w tym kraju i odpowiem na Twoje pytania. Czekam na Twojego e-maila lub telefon!
Podatek VAT Chorwacja - Stawki VAT w Chorwacji
W Chorwacji obecnie obowiązują trzystawki VAT:
- 25% – podstawowa stawka podatku. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
- 13% pierwsza obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
– Usługi związane z zakwaterowaniem i wyżywieniem w hotelach / obiektach turystycznych
– Niektóre rodzaje prasy
– Foteliki dla dzieci i niemowląt
– Produkty higieniczne związane z menstruacją
– Dostawa wody, energii elektrycznej, gazu, drewna paliwowego typu: pellet, brykiet
– Usługi funeralne i trumny
– Usługi publiczne związane ze zbieraniem odpadów komunalnych
– Usługi i prawa autorskie artystów
- 5% druga obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
– Chleb, mleko i produkty mleczne, oleje jadalne
– Literatura naukowa, artstyczna, kulturalna i edukacyjna, podręczniki szkolne
– Niektóre rodzaje lekarstw
– Sprzęt dla osób niepełnosprawnych
– Wejściówki do kin, teatrów lub na inne wydarzenia kulturalne
– Niektóre rodzaje prasy
– Żywność dla niemowląt i małych dzieci
– Zaopatrzenie żywego bydła
– Dostawa świeżego mięsa, ryb, skorupiaków, warzyw, owoców, orzechów, jaj, nasion
– Nawozy i pestycydy
– Pasza dla zwierząt
Stawka 0% VAT na Chorwacji obowiązuje m.in na sprzedaż i montaż paneli fotowoltaicznych, transport wewnątrzwspólnotowy i międzynarodowy (z wyłączeniem transportu drogowego i kolejowego).
Reverse Charge - Odwrotne obciążenie w Chorwacji
Reverse chargé w Chorwacji funkcjonuje podobnie jak w innych krajach (jak chociażby w Bułgarii). Dotyczy on wszystkich krajowych dostaw towarów realizowanych przez te firmy, które nie mają swojej siedziby w Chorwacji i chorwackiego numeru VAT, a dostawa świadczona jest na rzecz podatnika VAT zarejestrowanego w Chorwacji. Wówczas to nabywca, a nie dostawca musi rozliczyć podatek VAT. Jeśli jednak zagraniczny dostawca jest zarejestrowany do VAT w Chorwacji, mechanizm odwrotnego obciążenia nie ma zastosowania i to dostawca musi naliczyć i zapłacić VAT.
Odwrotne obciążenie w Chorwacji ma zastosowanie również wobec usług, które są świadczone przez firmy niezarejestrowane do celów VAT w Chorwacji i nie mające tam swojej siedziby. Wówczas, tak jak w przypadku odbioru towarów, to nabywca usługi musi rozliczyć podatek VAT – o ile jest on zarejestrowany do celów VAT w tym kraju.
Zapraszamy do skorzystania z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT w Chorwacji.
Podatek VAT Chorwacja - jakie dane na fakturze?
Sprawdź, czy wszystkie poniższe pozycje umieszczasz na swoich chorwackich fakturach sprzedaży. Jeśli którejś pozycji brakuje – musisz dokonać korekty faktury. Jest to istotne przede wszystkim z punktu widzenia potencjalnej kontroli podatkowej.
- Dane sprzedawcy – nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy – nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% – adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) – adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
Zwrot VAT Chorwacja
Zwrot chorwackiego podatku VAT można uzyskać na kilka sposobów, w zależności od tego, czy Twoja firma ma siedzibę w Europie oraz czy posiada numer VAT w Chorwacji.
Firmy z numerem VAT w Chorwacji
Jeżeli Twoja firma jest zarejestrowana do VAT w Chorwacji, musisz złożyć wniosek o zwrot VAT zgodnie z lokalnymi przepisami i w wyznaczonym terminie. Jeśli w danym okresie kwota odliczeń przewyższa należny podatek VAT, masz prawo do zwrotu nadwyżki lub jej przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy. W przypadku, gdy kwota do zwrotu przekracza zapłacony podatek, chorwacka administracja podatkowa zobowiązana jest do zwrotu różnicy w ciągu 30 dni od złożenia deklaracji VAT, jednak nie później niż 90 dni od rozpoczęcia procedury audytu.
Firmy z siedzibą w Europie bez numeru VAT w Chorwacji
Jeżeli Twoja firma ma siedzibę w kraju europejskim, ale nie posiada numeru VAT w Chorwacji, musisz ubiegać się o zwrot VAT drogą elektroniczną z kraju, w którym znajduje się siedziba firmy. Wniosek powinien być złożony zgodnie z formą i terminem wymaganym przez dyrektywę 2008/9 (tzw. VAT-REF).
Firmy spoza Europy bez numeru VAT w Chorwacji
Firmy spoza Europy, które nie posiadają numeru VAT w Chorwacji, są zobowiązane do wyznaczenia przedstawiciela podatkowego. Przedstawiciel ten zajmie się złożeniem wniosku o zwrot VAT zgodnie z formą i terminem określonym w dyrektywie 13.
Kary podatkowe w Chorwacji
Ile wynoszą kary podatkowe w Chorwacji za nie dopełnienie obowiązków?
- Jeśli firma dopuści się zwłoki w zapłacie VAT, musi liczyć się z tym, iż będzie zobowiązana do zapłaty kary w wysokości 5,89% od kwoty podatku
- Jeśli firma nie złoży deklaracji w wyznaczonym terminie (do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu rozliczeniowym) zobowiązana jest do zapłaty kary w wysokości 265€ – 66 400€
Zadzwoń do nas. Rozwińmy wspólnie Twój biznes w Polsce i za granicą
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w tematach związanych z księgowością i podatkiem VAT za granicą
- Bezpłatna i niezobowiązująca konsultacja
INTRASTAT w Chorwacji
W przypadku przekroczenia progów przywozu i wywozu towarów sprzedawcy są również zobowiązani do składania deklaracji INTRASTAT w Chorwacji.
W 2024 roku próg wywozu ustalono na 300 000€, a przywozu na 450 000€. Pamiętaj, że rejestracja do INTRASTAT w Chorwacji zajmuje trochę czasu i warto ten proces zaplanować odpowiednio wcześniej.
Deklaracje statystyczne w Chorwacji należy złożyć do 15 dnia miesiąca następującego po miesiącu rozliczeniowym, np. deklarację INTRASTAT za maj należy złożyć do 15 czerwca.
Podatek VAT Chorwacja - Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu progów. Przedsiębiorcy nadal mogą jednak wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.
Jeśli jest ona realizowana tylko w Chorwacji, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w w tym kraju po przekroczeniu limitu sprzedaży w wysokości 10 000 EUR (jest to limit łączny na wszystkie kraje UE). Wówczas może stosować chorwackie stawki VAT, chorwackie zasady podatkowe i rozliczać się bezpośrednio na Chorwacji.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i bardziej opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym.
Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.
Usługi Eurofiscalis w Chorwacji
Podatek VAT Chorwacja - Nasze chorwackie biuro świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT w Chorwacji - uzyskanie numeru do celów podatku VAT w Chorwacji
- Składanie deklaracji VAT w Chorwacji
- Składanie deklaracji VAT UE w Chorwacji
- Składanie deklaracji INTRASTAT w Chorwacji
- Przedstawicielstwo podatkowe w Chorwacji
- Pełnomocnictwo podatkowe w Chorwacji
- Zwrot podatku VAT w Chorwacji
- Audyt VAT i wsparcie podczas kontroli podatkowych w Chorwacji
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!