Na tej stronie dowiesz się:
- Kiedy trzeba zarejestrować się do VAT w Finlandii ?
- Jak długo trzeba czekać na nadanie numeru VAT w Finlandii ?
- Jakie deklaracje w Finlandii są obowiązkowe?
- Które transakcje podlegają opodatkowaniu VAT
w Finlandii ? - Ile wynosi podatek VAT w Finlandii ?
- Na czym polega reverse charge w Finlandii ?
- Sprzedaż wysyłkowa do Finlandii, a VAT
- Deklaracje INTRASTAT w Finlandii
- Rozliczenia VAT w Finlandii przy wsparciu Eurofiscalis Polska
Podatek VAT Finlandia
Co musisz wiedzieć o fińskim podatku VAT?
Podatek VAT Finlandia: W Finlandii istnieje kilka rodzajów transakcji podlegających opodatkowaniu. Jeśli chcesz upewnić się, czy działalność prowadzona przez Twoją firmę na terenie Finlandii podlega obowiązkowi rozliczania podatków w tym kraju – skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.
Przeanalizujemy sytuację Twojej firmy, realizowane transakcje i w razie potrzeby – pomożemy w załatwieniu wszelkich formalności, w tym: rejestracja VAT w Finlandii, składanie deklaracji, reprezentacja przed fińskim urzędem skarbowym, który jest bezpośrednio oddelegowany do obsługi firm nie mających siedziby w Finlandii: Veroskatt.
Interesuje Cię temat „podatek VAT Finlandia”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT w Finlandii.
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Finlandia - Rejestracja do celów podatku VAT
Jeśli interesuje Cię rejestracja fińskiego numeru VAT skontaktuj się z nami. Po podpisaniu umowy przekażemy Ci całą listę dokumentów, które należy zgromadzić i przetłumaczyć, a także pomożemy w całej procedurze.
Numer VAT Finlandia : Jak długo trzeba czekać na numer VAT?
Numer VAT w Finlandii uzyskasz w ciągu 30 dni. Pamiętaj, że do tego okresu musisz doliczyć czas konieczny na zgromadzenie potrzebnej dokumentacji. Wniosek o nadanie numeru VAT w Finlandii składany jest przez fińską stronę MyTax. Rejestracja VAT wsteczna w Finlandii jest możliwa, ale pociąga za sobą kary i odsetki.
Ważne jest, aby uzyskać numer VAT w Finlandii przed rozpoczęciem planowanej działalności opodatkowanej, aby spełniać przepisy dotyczące rozliczania podatku. Z naszego doświadczenia wynika, że fiński urząd skarbowy wyjątkowo skrupulatnie karze podatników, którzy nie wywiązują się ze swoich obowiązków. Kontrole podatkowe się wydłużają i nakładane są kary nawet za złożenie deklaracji zerowej z datą wsteczną.
Rejestracja VAT Finlandia : zwolnienie z obowiązku
Zwolnienie z obowiązku rejestracji do VAT w Finalandii mają jedynie te firmy, które posiadają tam swoją siedzibę (do 15 000€). Jednak firmy, które nie mają swojej siedziby w Finlandii w kilki przypadkach mogą skorzystać z procedury reverse charge, o czym piszemy niżej.
Podatek VAT Finlandia : Deklaracje VAT i płatność podatku VAT w Finlandii
- Miesięczne deklaracje VAT w Finlandii – standardowy okres sprawozdawczy – termin do 12 dnia drugiego miesiąca po okresie sprawozdawczym
- Kwartalne deklaracje VAT w Finlandii – obrót poniżej 100 000€ w ciągu roku – termin do 12 dnia drugiego miesiąca po okresie sprawozdawczym
- Roczne deklaracje VAT w Finlandii – obrót poniżej 30 000€ w ciągu roku – termin do końca lutego w kolejnym roku
Numer VAT w Finlandii - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które obligują do rejestracji do celów podatku VAT w Finlandii:
- Import towarów do Finlandii
- Eksport towaru z Finlandii
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Magazynowanie towarów w Finlandii, a następnie ich odsprzedaż
- Przesunięcia towarów z Finlandii do innych krajów UE
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Finlandii (sprzedaż lokalna)
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 800 000 EUR; Wywóz: 800 000 EUR (dane aktualne na 01.01.2024)
Adrian Andrzejewski
CEO Eurofiscalis Polska
Jeśli prowadzisz sprzedaż w Finlandii lub planujesz jej rozpoczęcie, chętnie porozmawiam z Tobą i wprowadzę Cię w podstawy fińskich tajników VAT. Podpowiem Ci, czy rejestracja VAT w Finlandii jest konieczna w tym kraju i odpowiem na Twoje pytania. Czekam na Twojego e-maila lub telefon!
Podatek VAT Finlandia - Stawki VAT w Finlandii
W Finlandii obecnie obowiązują trzy stawki VAT:
- 24% – podstawowa stawka podatku. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
- 14% pierwsza obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
– Większość produktów spożywczych (z wyjątkiem alkoholu)
– Karma dla zwierząt
– Usługi gastronomiczne i restauracyjne
– Produkty przeznaczone do rolnictwa
– Niektóre produkty ogrodnicze przeznaczone do produkcji żywności
- 10% druga obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
– Niektóre produkty farmaceutyczne
– Książki
– Prasa
– Wstępy do parków rozrywki i wydarzenia kulturalne
– Działalność artystów
W Finlandii stawka VAT 0% dotyczy transportu międzynarodowego, działalności charytatywnej (non profit), dzieł sztuki
Reverse Charge - Odwrotne obciążenie w Finlandii
Odwrotne obciążenie w Finlandii ma zastosowanie w kilku przypadkach, gdy dostawca niemający siedziby i numeru VAT w Finlandii dostarcza towary lub usługi klientowi, który jest zarejestrowany do celów VAT w Finlandii. To na nim będzie spoczywać obowiązek rozliczenia podatku VAT. Procedura ta szerzej znana jest jako reverse charge (w Finlandii).
Odwrotne obciążenie w Finlandii – kluczowe informacje:
- Zastosowanie: Reverse charge w Finlandii obowiązuje głównie w przypadku transakcji transgranicznych oraz usług budowlanych. Przedsiębiorca nabywający towary lub usługi jest zobowiązany do rozliczenia podatku VAT, a nie sprzedawca.
- Zasady rozliczania: Podatek VAT nie jest doliczany na fakturze przez dostawcę, zamiast tego nabywca sam nalicza i odprowadza podatek VAT do fińskiego urzędu skarbowego (Veroskatt).
- Wyjątki: Niektóre transakcje mogą być wyłączone z mechanizmu odwrotnego obciążenia, dlatego ważne jest, aby przedsiębiorcy dokładnie sprawdzali obowiązujące przepisy i konsultowali się z ekspertami podatkowymi.
Wymogi dokumentacyjne: Faktury wystawiane w ramach odwrotnego obciążenia muszą zawierać stosowne adnotacje, informujące, że podatek VAT jest rozliczany przez nabywcę. Na fakturze reverse charge w Finlandii nie ma również naliczonego VAT (n/a)
Zapraszamy do skorzystania z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT w Finlandii.
Podatek VAT Finlandia - jakie dane na fakturze?
Sprawdź, czy wszystkie poniższe pozycje umieszczasz na swoich fińskich fakturach sprzedaży. Jeśli którejś pozycji brakuje – musisz dokonać korekty faktury. Jest to istotne przede wszystkim z punktu widzenia potencjalnej kontroli podatkowej.
- Dane sprzedawcy – nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy – nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% – adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) – adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
W tym okresie, gdy wniosek o rejestrację VAT jest rozpatrywany przez urząd skarbowy, sprzedawca ma prawo umieścić należny VAT oraz odpowiednią stawkę VAT na fakturze, pod warunkiem że zaznaczy, iż rejestracja VAT jest w toku. W takim przypadku na fakturze musi znajdować się adnotacja „rejestracja VAT w trakcie”.
Aby kupujący mógł odliczyć podatek VAT z takiej faktury, musi upewnić się, że sprzedawca został pomyślnie zarejestrowany.
Zwrot VAT Finlandia - terminy i minimalne kwoty zwrotu
Zwrot podatku VAT w Finlandii, powstały w wyniku poczynienia transakcji zakupowych zazwyczaj jest zwracany podatnikowi automatycznie na konto bankowe. Jednak nie wszystkie zakupy kwalifikują się do odzyskania podatku VAT w Finlandii. Skontaktuj się z nami i dowiedz się, w jakich przypadkach (za jakie konkretnie zakupy) możesz uzyskać zwrot podatku w Finlandii. Chętnie zajmiemy się procedurą zwrotu VAT w Twoim imieniu.
Zwrot VAT w Finlandii: kluczowe informacje
- Zwrot podatku VAT w Finlandii następuje automatycznie (nie trzeba składać wniosku)
- Zwrot VAT w Finlandii podatnik powinien otrzymać na swoje konto w ciągu tygodnia po złożeniu deklaracji VAT
- Nadwyżka VAT poniżej 10€ nie jest zwracany
- Należy pamiętać, aby podczas rejestracji dostarczyć prawidłowe dane bankowe do zwrotu (można też to zrobić w sytuacji gdy wystąpi nadwyżka)
- Zwrot VAT dokonywany jest w walucie euro.
Kary podatkowe w Finlandii
W Finlandii obowiązują bardzo surowe kary za naruszenia związane z podatkiem VAT:
Zwłoka w zapłacie VAT: Jeśli firma dopuści się zwłoki w zapłacie VAT, musi liczyć się z karą w wysokości 7% od zaległej kwoty podatku. Naliczanie kary kończy się wraz z zapłatą odsetek i podatku.
Niezłożenie deklaracji w terminie:
- Do 45 dni opóźnienia: 3 EUR/dzień do maksymalnej kwoty 135 EUR.
- Powyżej 45 dni: 135€ + 2% kwoty podatku należnego VAT (maksymalnie 15 000€)
- Składanie korekt: 2% należnego podatku VAT zadeklarowanego w korekcie (maksymalnie 15 000€)
Zadzwoń do nas. Rozwińmy wspólnie Twój biznes w Polsce i za granicą
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w tematach związanych z księgowością i podatkiem VAT za granicą
- Bezpłatna i niezobowiązująca konsultacja
INTRASTAT w Finlandii
W przypadku przekroczenia progów przywozu i wywozu towarów sprzedawcy są również zobowiązani do składania deklaracji INTRASTAT w Finlandii.
W 2024 roku zarówno próg wywozu, jak i przywozu ustalono na 800 000€. Obowiązkiem każdego podatnika, który przekroczy ustalone na dany rok próg wywozu lub przywozu w Finlandii jest zarejestrowanie się do INTRASTAT i raportowanie transferu towarów.
W przypadku niedopełnienia obowiązków administracja nakłada na podatników kary. Deklarację INTRASTAT w Finlandii należy złożyć do 10 dnia w miesiącu następującym po okresie sprawozdawczym.
Podatek VAT Finlandia - Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu progów. Przedsiębiorcy nadal mogą jednak wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.
Jeśli sprzedaż jest realizowana tylko w Finlandii , sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w w tym kraju po przekroczeniu limitu sprzedaży w wysokości 10 000 EUR (jest to limit łączny na wszystkie kraje UE). Wówczas może stosować fińskie stawki VAT, fińskie zasady podatkowe i rozliczać się bezpośrednio w Finlandii.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym.
Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.
Usługi Eurofiscalis w Finlandii
Podatek VAT Finlandia - Nasze fińskie biuro świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT w Finlandii - uzyskanie numeru do celów podatku VAT w Finlandii
- Składanie deklaracji VAT w Finlandii
- Składanie deklaracji VAT UE w Finlandii
- Składanie deklaracji INTRASTAT w Finlandii
- Przedstawicielstwo podatkowe w Finlandii
- Pełnomocnictwo podatkowe w Finlandii
- Zwrot podatku VAT w Finlandii
- Audyt VAT i wsparcie podczas kontroli podatkowych w Finlandii
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!