Podatek VAT Hiszpania
Co musisz wiedzieć o hiszpańskim podatku VAT?
Podatek VAT Hiszpania
Jeśli prowadzisz działalność biznesową na terenie Hiszpanii lub dopiero masz to w planach, zapoznaj się z informacjami, które zebraliśmy dla Ciebie na tej stronie. Znajdziesz tu bardzo wiele przydatnych wskazówek, takich jak np: stawki VAT, informacje o podatku specjalnym od plastiku, kary za nieprzestrzeganie przepisów związanych z hiszpańskim podatkiem VAT.
Upewnij się, jakie obowiązki podatkowe obowiązują w Hiszpanii. Jeśli Twoje transakcje podlegają hiszpańskim przepisom VAT, chętnie zajmiemy się wszelkimi formalnościami. Gdy będziesz potrzebować rozmowy z nami – skontaktuj się z nami przez formularz lub zadzwoń.
Interesuje Cię temat “podatek VAT Hiszpania”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji:
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Hiszpania - Rejestracja do VAT
Każda firma, która nie ma siedziby własnej w Hiszpanii, a posiada ją w jednym z krajów Unii Europejskiej może ubiegać się o nadanie numeru VAT w Hiszpanii. Tym samym, zyskuje niemalże te same prawa, co lokalna firma, mająca siedzibę na terenie Hiszpanii. Może dokonywać transakcji opodatkowanych, czyli zarówno dokonywać sprzedaży, jak i zakupów lokalnych. Ponadto może składować swoje towary w hiszpańskich magazynach, dokonywać importu, czy eksportu towaru poza Unię Europejską.
Aby zarejestrować się do VAT w Hiszpanii, należy złożyć dokumenty rejestracyjne w jednym z oddziałów Administración de la Agencia Estatál de Administración Tributaria (AEAT). Pamiętaj, że numer VAT w Hiszpanii musisz posiadać przed rozpoczęciem działalności w Hiszpanii. W przeciwnym wypadku zostaną nałożone na Twoją firmę wysokie kary finansowe. Ponadto, zbyt późne rozliczenie podatku VAT może zostać uznane przez administrację hiszpańską jako oszustwo podatkowe. Wówczas wobec Twojej firmy może zostać wszczęte postępowanie karne w sądzie.
Jeśli nie masz wiedzy na temat przepisów podatkowych w Hiszpanii, warto skorzystać z usług oferowanych przez pełnomocników podatkowych. Eurofiscalis posiada swoje biuro w Hiszpanii i chętnie wesprze Twoją firmę we wszelkich formalnościach. Pełnomocnik podatkowy zapewni bezpieczeństwo Twoich rozliczeń podatkowych, dzięki czemu unikniesz nałożenia kar i odsetek, za nieświadomie niedopełnione obowiązki podatkowe. Kliknij, jeśli chcesz dowiedzieć się, w jaki sposób pełnomocnik podatkowy może ułatwić prowadzenie biznesu w Hiszpanii.
Podatek VAT Hiszpania : Hiszpański numer VAT
Hiszpański numer VAT funkcjonuje w tym kraju pod nazwą NIF: Número de Identificación Fiscal. Składa się łącznie z 11 znaków, przedrostek ES + 9 cyfr, z czego może zdarzyć się, iż pierwsza i ostatnia mogą być literami.
Z naszego doświadczenia wynika, iż na numer VAT w Hiszpanii oczekuje się zwykle od dwóch do trzech miesięcy. Dlatego też, warto rozpocząć procedurę rejestracji do VAT odpowiednio wcześniej.
Warto pamiętać, iż mimo, że pod terytorium Hiszpanii podlegają kraje takie jak: Andora, Wyspy Kanaryjskie, Ceuta i Mellila, Baleary, to obowiązują wobec nich nieco odmienne przepisy podatkowe. To dodatkowo komplikuje sprawę, jeśli wysyłasz swoje towary również do tych krajów.
Podatek VAT Hiszpania: Okres raportowania
Deklaracje VAT w Hiszpanii składane są zawsze w okresie kwartalnym (MOD303). Należy je złożyć do 30 dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym. Np. Deklarację za 1 kwartał należy złożyć do 30 kwietnia. Ten sam termin obowiązuje na zapłatę podatku VAT.
Ponadto, każdy podatnik, który dokonuje przesunięć towarów pomiędzy Hiszpanią, a innym krajem Unii Europejskiej lub dokonuje wewnątrzwspólnotowych nabyć lub dostaw towarów musi złożyć deklarację unijną (MOD349 – odpowiednik polskiego VAT-UE).
To nie koniec obowiązków, ponieważ po zakończonym roku rozliczeniowym należy złożyć deklaracje roczne podsumowujące (MOD390) do 31 stycznia w roku następującym.
Podatek VAT Hiszpania: sposoby płatności za podatek VAT
W Hiszpanii podatek VAT może być opłacony poprzez:
– Przelew z hiszpańskiego banku na konto administracji (luz z konta pełnomocnika hiszpańskiego)
– Procedura SEPA – możliwa jest wyłącznie z banku zaakceptowanego przez hiszpańską administrację. Bank musi spełniać określone wymagania.
Numer VAT Hiszpania - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które obligują do rejestracji do celów podatku VAT w Hiszpanii:
- Import towarów do Hiszpanii
- Eksport towaru z Hiszpanii
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Magazynowanie towarów w Hiszpanii, a następnie ich odsprzedaż
- Przesunięcia towarów z Hiszpanii do innych krajów UE
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Hiszpanii (sprzedaż lokalna)
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 400 000 EUR; Wywóz: 400 000 EUR (dane aktualne na 01.01.2023)
Stawka 0% VAT w Hiszpanii obowiązuje m.in. na produkty medyczne przeznaczone do ochrony zdrowia np. maseczki; produkty finansowe i ubezpieczenia; edukacja w placówkach publicznych; usługi medyczne świadczone przez lekarzy.
Podatek VAT Hiszpania - Stawki VAT w Hiszpanii
We Hiszpanii obecnie obowiązują trzy stawki VAT:
- 21% – podstawowa stawka podatku. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
- 10% pierwsza obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
- Niektóre produkty spożywcze
- Niektóre produkty rolnicze
- Bilety do kina
- Wstęp na wydarzenia kulturalne
- Usługi cateringowe i hotelarskie
- Dostawa energii elektrycznej
- Transport publiczny
- Usługi pogrzebowe
- 4% druga obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
- Niektóre produkty spożywcze
- Produkty wydawnicze (pod warunkiem, iż zawierają ograniczoną liczbę reklam)
- Lekarstwa
- Produkty higieniczne
- Produkty przeznaczone dla osób niepełnosprawnych
- Usługi opiekuńcze przeznaczone dla osób dorosłych
Podatek VAT Hiszpania
Chcesz uzyskać bezpłatną konsultację z naszymi ekspertami?
Kliknij niżej i umów się na niezobowiązujące spotkanie online!
Podatek od plastiku w Hiszpanii
PODATEK OD PLASTIKU
PODATEK OD OPAKOWAŃ PLASTIKOWYCH
Każda firma, która nie posiada swojej siedziby na terenie Hiszpanii, a wprowadza na hiszpański rynek opakowania jednorazowe z surowców niepochodzących z recyklingu ma obowiązek wyznaczenia przedstawiciela podatkowego. Brak wyznaczonego przedstawiciela podatkowego oznacza nałożenie kary w wysokości 1000 EUR. Źródło: oficjalna strona rządu Hiszpanii
Zadania przedstawiciela podatkowego odpowiedzialnego za spełnianie obowiązków związanych z podatkiem od plastiku:
- Zarejestrowanie firmy nieposiadającej siedziby na terenie Hiszpanii w tzw. Rejestrze Terytorialnym
- Składanie specjalnej deklaracji podatkowej po zakończonym kwartale dotyczącej ilości wprowadzonego plastiku w kilogramach oraz kwoty podatku do odprowadzenia
- Odpowiadanie przed urzędem skarbowym na zapytania i kontrole w sprawie podatku od plastiku
Od 1 stycznia 2023 w Hiszpanii wszedł w życie specjalny podatek od plastiku (źródło informacji: oficjalna strona rządowa Hiszpanii). W szczególności ma on zastosowanie do opakowań jednorazowych, w których dostarczane są produkty na teren Hiszpanii.
W związku z nowymi przepisami, każdy podatnik, który dokonuje sprzedaży produktów do Hiszpanii w opakowaniach jednorazowych, a ich ilość przekracza 5 kilogramów miesięcznie, zobowiązany jest pod ryzykiem grzywny finansowej do zarejestrowania się w ciągu 30 dni od wejścia w życie podatku do tzw. Rejestru terytorialnego.
Następnie, należy składać specjalne deklaracje (w okresie kwartalnym), w których będą informacje na temat ilości wprowadzanego plastiku oraz kwoty podatku do zapłacenia. Po złożeniu deklaracji należy opłacić podatek.
Podatek od plastiku w Hiszpanii – najważniejsze informacje
- Podatkowi od plastiku podlegają wyłącznie ci sprzedawcy, którzy prowadzą aktywną sprzedaż, dokonują importu, dostaw lub nabyć na terenie Hiszpanii, a ich produkty zawierają opakowania jednorazowe z plastiku
- Stawka podatku za wprowadzany kilogram opakowań jednorazowych wynosi: 0,45 EUR.
- Podatek ten nie dotyczy opakowań wytworzonych w 100% w surowców pochodzących z recyklingu.
- Każdy podatnik podlegający podatkowi od plastiku musi zarejestrować się w Rejestrze Terytorialnym oraz składać deklaracje podatkowe, a następnie odprowadzać podatek do urzędu
- Podatnicy nie mający siedziby w Hiszpanii mają obowiązek wyznaczenia przedstawiciela podatkowego, odpowiedzialnego za spełnianie obowiązków związanych z podatkiem od plastiku (patrz obok)
Z myślą o naszych klientach, którzy podlegają podatkowi od plastiku sporządziliśmy szczegółowy artykuł bazując na danych dostarczonych przez administrację hiszpańską. Sprawdź, czy podlegasz pod nowe obowiązki.
Kliknij obok, aby dowiedzieć się więcej!
Podatek VAT Hiszpania - jakie dane na fakturze?
Sprawdź, czy wszystkie poniższe pozycje umieszczasz na swoich fakturach sprzedaży. Jeśli którejś pozycji brakuje – musisz dokonać korekty faktury. Jest to istotne przede wszystkim z punktu widzenia możliwej kontroli podatkowej.
- Dane sprzedawcy - nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy - nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% - adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) - adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
Podatek VAT Hiszpania - Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od 07.2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu progów. Przedsiębiorcy nadal mogą jednak wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.
Jeśli jest ona realizowana tylko we Hiszpanii, sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w w tym kraju po przekroczeniu limitu sprzedaży w wysokości 10 000 EUR (jest to limit łączny na wszystkie kraje UE). Wówczas może stosować hiszpańskie stawki VAT, hiszpańskie zasady podatkowe i rozliczać się bezpośrednio we Hiszpanii.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym.
Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.
Usługi Eurofiscalis we Hiszpanii
Podatek VAT Hiszpania - Nasz hiszpański oddział świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT - uzyskanie numeru do celów podatku VAT we Hiszpanii
- Składanie deklaracji VAT w Hiszpanii
- Składanie deklaracji VAT UE w Hiszpanii
- Usługi księgowe w Hiszpanii
- Składanie deklaracji INTRASTAT w Hiszpanii
- Przedstawicielstwo i pełnomocnictwo podatkowe w Hiszpanii
- Zwrot podatku VAT w Hiszpanii
- Audyt VAT i wsparcie podczas kontroli podatkowych w Hiszpanii
Podatek VAT Hiszpania - Skorzystaj z oferty kancelarii podatkowej Eurofiscalis Polska
Jeśli chcesz skorzystać z bezpłatnej konsultacji z naszymi specjalistami podatkowymi kliknij w zdjęcie obok. Zostaniesz przekierowany do formularza kontaktowego. Możesz również do nas zadzwonić lub napisać e-maila. Na zapytania odpowiadamy w ciągu 24h. Podczas rozmowy odpowiemy na nurtujące Cię pytania.
Spełnimy wszystkie formalności, jeśli rejestracja do VAT we Hiszpanii będzie konieczna, a następnie złożymy deklaracje. Będziemy występować w imieniu Twojej firmy przed hiszpańskimi organami podatkowymi.
Eurofiscalis posiada biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Dlatego jeśli zdecydujesz się na rozwój Twojego biznesu w kolejnych krajach, chętnie Ci w tym pomożemy. Będziemy odpowiadać w przypadku kontroli podatkowych. Zaufaj nam, podatki międzynarodowe to nasza specjalność!
Zapraszamy!
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!