Przedstawiciel i agent podatkowy w UE
Chcesz skorzystać z usługi "przedstawiciel podatkowy" lub "pełnomocnik podatkowy"? Chcesz dowiedzieć się więcej na temat usługi? Jesteś we właściwym miejscu! Na tej stronie jasno wyjaśniamy rolę przedstawiciela podatkowego i pełnomocnika podatkowego. Mówimy o tym, jak go wyznaczyć i jaka jest jego rola w reprezentacji zagranicznej.
Kim jest przedstawiciel i pełnomocnik podatkowy i dlaczego warto go wyznaczyć?
Przedstawiciel podatkowy, jak i pełnomocnik podatkowy może zostać powołany celem dopełnienia wszelkich zobowiązań podatkowych związanych z deklaracjami VAT w obrębie Unii Europejskiej. Realizuje on następujące zadania:
- Rejestracja do celów podatku VAT
- Weryfikacja faktur i dokumentów
- Przygotowywanie i składanie deklaracji VAT oraz deklaracji powiązanych
- Składanie deklaracji INTRASTAT
- Kontakt z lokalną administracją podatkową (także w trakcie kontroli)
- Może przeprowadzić kompleksowy audyt podatkowy
Pełnomocnik podatkowy, a przedstawiciel podatkowy: rożnice
Głównym punktem w różnicowaniu usług „przedstawiciel podatkowy” i „pełnomocnik podatkowy” jest lokalizacja firmy, która potrzebuje reprezentacji:
- Firma posiadająca siedzibę poza Unią Europejską(na przykład: Szwajcaria, USA, etc), realizująca operacje opodatkowane w jednym z krajów Unii Europejskiej, jest zobligowana do wyznaczenia przedstawiciela podatkowego w danym kraju.
- Firma posiadająca siedzibę na terenie Unii Europejskiej, realizująca operacje opodatkowane w innym kraju członkowskim, ma możliwość powołania pełnomocnika podatkowego celem dopełnienia wszelkich formalności administracyjnych związanych z podatkiem VAT (uzyskanie numeru VAT, składanie deklaracji VAT i INTRASTAT oraz reprezentacja podczas kontroli podatkowej).
W przypadku niektórych transakcji istnieje obowiązek rozliczenia podatku VAT w innych krajach Unii Europejskiej (na przykład: zagraniczna dostawa/nabycie, eksport, zakup-sprzedaż, przekroczenie progu sprzedaży wysyłkowej). Firmy zobowiązane są do przestrzegania dyrektyw europejskich. Aby zagwarantować poprawność rozliczanych transakcji, przedsiębiorcy mają możliwość wyznaczenia przedstawiciela lub pełnomocnika podatkowego.
Usługa „pełnomocnik podatkowy” i „przedstawiciel podatkowy” – korzyści wynikające ze współpracy
- Brak konieczności otwierania oddziału w kraju sprzedaży towarów
- Uproszczona procedura
- Przestrzeganie europejskich dyrektyw
- Pełna zgodność z przepisami dotyczącymi podatku VAT w kraju rejestracji
- Bezpieczeństwo związane ze składaniem deklaracji VAT i płaceniem podatku
Przedstawicielstwo podatkowe: jak to działa?
Współpracując z grupą Eurofiscalis, która specjalizuje się w przedstawicielstwie i pełnomocnictwie podatkowym, masz gwarancję bezpieczeństwa związanego z poprawnym i terminowym rozliczeniem Twoich transakcji. Poniżej przedstawiamy podstawowe zadania pełnomocnika i przedstawiciela podatkowego.
- 1. Kompletowanie informacji i analiza sytuacji
- 2. Rejestracja i uzyskanie numeru VAT
- 3. Weryfikacja i rozliczanie faktur
- 4. Składanie deklaracji VAT i INTRASTAT
Nasi wykwalifikowani eksperci, posiadający wieloletnie doświadczenie, zapewniają klientom zgodność procedur z przepisami dotyczącymi podatku VAT. W pierwszej kolejności przeprowadzamy analizę wszystkich zagranicznych transakcji. Dzięki tym działaniom jesteśmy w stanie określić, czy dana firma ma obowiązek dokonania rejestracji poza granicami kraju, w którym posiada swoją siedzibę. Następnie dokonujemy dokładnej weryfikacji dokumentów podatkowych, aby zweryfikować ich poprawność. Deklaracje VAT i INTRASTAT są składane w odpowiednim terminie we właściwym urzędzie w danym kraju. Współpraca odbywa się za pomocą bezpiecznych narzędzi, co stanowi znaczne uproszczenie i ułatwienie zarówno dla nas, jak i dla klienta.
W razie jakichkolwiek pytań dotyczących usług pełnomocnictwa czy przedstawicielstwa podatkowego, prosimy kontaktować się z nami poprzez formularz kontaktowy lub e-mail. Nasi eksperci są do Twojej dyspozycji i służą bezpłatną konsultacją.
Przedstawicielstwo podatkowe: Często zadawane pytania
Tak. Na każdej firmie, której siedziba mieści się poza obszarem Unii Europejskiej, realizującej operacje opodatkowane w kraju członkowskim, ciąży obowiązek wyznaczenia przedstawiciela podatkowego. Jego zadanie polega na zapewnieniu przestrzegania wszelkich obowiązków podatkowych ciążących na reprezentowanej firmie.
Przedstawiciel jest współodpowiedzialny w kwestiach płacenia podatku VAT w terminie i pozostaje w kontakcie z organami podatkowymi.
Przedstawiciel podatkowy reprezentuje firmy, które posiadają siedzibę poza terytorium Unii Europejskiej.
Pełnomocnik podatkowy reprezentuje firmy, które posiadają siedzibę na terenie Unii Europejskiej.
Termin uzyskania numeru VAT różni się w zależności od kraju, na ogół są to około 4 tygodnie. W razie potrzeby uzyskania szczegółowych informacji prosimy o kontakt poprzez formularz kontaktowy.
Niektóre transakcje wymagają, aby firma rozliczyła podatek w kraju, w którym prowadzi działalność opodatkowaną. W każdym kraju obowiązują odrębne przepisy podatkowe, dlatego konieczna jest analiza, na podstawie której można ustalić jakie obowiązki są z nią związane.
Poniżej znajduje się lista przykładowych transakcji podlegających opodatkowaniu:
- Eksport
- Magazynowanie towarów
- Dostawa lub nabycie towaru zagranicą (WNT/WDT)
- Zakup, a następnie odsprzedaż
- Niektóre usługi (B2C)
- Przekroczenie progu sprzedaży wysyłkowej
Nie. To główna zaleta powołania przedstawiciela lub pełnomocnika podatkowego. Rejestracja firmy w innym kraju członkowskim nie jest jednoznaczna z utworzeniem stałego oddziału firmy.
W przypadku transakcji opodatkowanych w danym kraju powstaje wyłącznie obowiązek odprowadzenia podatku VAT. Innymi słowami, należy wywiązać się wyłącznie z obowiązków związanych z rozliczeniem podatku VAT. Podatek dochodowy czy prowadzenie księgowości pozostają w kraju gdzie klient posiada siedzibę.
Nie. Podatek dochodowy czy prowadzenie księgowości to kwestie obsługiwane przez firmę w kraju, w którym posiadamy siedzibę. Uzyskanie numeru VAT w innym kraju członkowskim nie jest równoznaczne z utworzeniem firmy. W związku z tym na takim podatniku ciążą wyłącznie obowiązki związane z rozliczeniem podatku VAT (składanie deklaracji VAT oraz odprowadzanie naliczonego podatku VAT do właściwego urzędu skarbowego)
Tak. Dana firma może posiadać numer VAT w każdym kraju członkowskim Unii Europejskiej. Zdarza się, że firma prowadząca regularną działalność w różnych krajach UE posiada kilka numerów VAT. Często w niektórych krajach przyznawane są 2 numery : lokalny numer VAT oraz numer VAT UE.
Komisja europejska udostępniła stronę, na której można sprawdzić w czasie rzeczywistym ważność numeru VAT UE. Na tej stronie wystarczy podać numer VAT i kraj, w którym został nadany.
Koszt jest zależny od charakteru operacji, kraju i opłaty skarbowej lub kosztów rejestracji obowiązujących w danym kraju. Na ogół koszt rejestracji wynosi od 500 do 1000 €.
Dlaczego warto wybrać grupę Eurofiscalis jako przedstawiciela lub pełnomocnika podatkowego?
Eurofiscalis to międzynarodowa grupa specjalizuje się w przedstawicielstwie podatkowym oraz podatku VAT. Świadczy usługi rejestracji do celu podatku VAT w krajach Unii Europejskiej, weryfikuje poprawność faktur oraz przeprowadza w imieniu klienta analizy transakcji zagranicznych, sporządza deklaracje podatkowe (VAT/VAT-UE/INTRASTAT). Pomaga również w odzyskiwaniu podatku VAT od transakcji zagranicznych. W przypadku kontroli podatkowej grupa Eurofiscalis pomaga w ocenie ryzyka i poszukuje optymalnych rozwiązań, zapewniających zgodność z przepisami prawa. Nasi eksperci dbają w imieniu klienta o zobowiązania podatkowe oraz ułatwiają wszelkie formalności administracyjne związane z prowadzeniem działalności zagranicą.
Przygotowanie i wysłanie dokumentów do rejestracji
Analiza dokumentów oraz sytuacji podatkowej w danym kraju
Otrzymanie lokalnego numeru podatkowego oraz numeru EORI
Prowadzenie rejestrów które pozwalają składać deklaracje
Składanie deklaracji VAT, VAT-UE, Intrastat oraz JPK
Kontakt z urzędami w bieżących sprawach oraz podczas kontroli.