Stawki VAT UE 2025
Stawki VAT UE 2025: Skutki pandemii oraz trwającej wojny na Ukrainie odczuwają wszystkie unijne państwa. Niektóre z nich przechodzą kryzys gospodarczy w związku z wprowadzonymi obniżeniami stawek VAT czy zmianami w cenach energii elektrycznej i gazowej. W związku z tym niemal każdego roku dowiadujemy się o zmianach w stawkach VAT w różnych krajach. Niektóre wprowadzają zmiany z początkiem nowego roku, a niektóre w trakcie jego trwania.
Nie inaczej jest również w 2025 roku. W styczniu zmienia się podstawowa stawka VAT na Słowacji i to aż o trzy punkty procentowe, z 20% na 23%. Informowaliśmy Was o tym w tym artykule (kliknij po szczegóły). Powodem zmian jest narastający kryzys finansowy Słowacji oraz zalecenia ze strony Unii Europejskiej aby poczynić kroki w celu poprawy sytuacji.
W ubiegłym roku, we wrześniu 2024 Finlandia zmieniła swoją podstawową stawkę VAT z 24% do 25,5%. Jak wskazuje rząd, celem podwyżki jest wzmocnienie systemu podatkowego i zapewnienie dodatkowych środków na wydatki publiczne. Tajemnicą poliszynela nie jest również to, że Finlandia zwiększa wydatki na swoją obronność do poziomu 3,3% PKB (około 11,5 mld USD), co jest jednym z przyczynków podwyżki VAT.
- Published
- Czas czytania : 15 min
Stawki VAT UE 2025 - tabela
W 2025 r. zmianę stawki VAT ogłosiła Słowacja. Jak wiemy, w ciągu 2024 roku stawkę standardową zmieniła też Finlandia. W połowie 2025 stawkę VAT podstawową zmieni również Estonia. Będziemy na bieżąco aktualizować poniższą tabelę.
Wiemy też, że zarówno Finlandia, jak i Słowacja dokonały zmian zaszeregowania poszczególnych produktów pod stawki VAT obniżone. Koniecznie sprawdź podlinkowane we wstępie artykuły, aby dowiedzieć się więcej na ten temat.
Kraj | Normalna stawka VAT | Obniżona stawka VAT 1 | Obniżona stawka VAT 2 | Super obniżona stawka VAT 1 | |
|---|---|---|---|---|---|
Austria | 20% | 10% | 13% | ||
Belgia | 21% | 6% | 12% | ||
Bułgaria | 20% | 9% | |||
Chorwacja | 25% | 5% | 13% | ||
Cypr | 19% | 5% | 9% | 3% | |
Czechy | 21% | 15% | |||
Dania | 25% | ||||
Estonia | 22% | 9% | |||
Finlandia | 25,5% | 10% | 14% | ||
Francja | 20% | 5,5% | 10% | 2,1% | |
Grecja | 24% | 6% | 13% | ||
Niemcy | 19% | 7% | |||
Hiszpania | 21% | 10% | 4% | ||
Holandia | 21% | 9% | |||
Irlandia | 23% | 9% | 13,5% | 4,8% | |
Luksemburg | 17% | 14% | 8% | 3% | |
Litwa | 21% | 5% | 9% | ||
Łotwa | 21% | 12% | 5% | ||
Malta | 18% | 5% | 7% | ||
Polska | 23% | 5% | 8% | ||
Portugalia | 23% | 6% | 13% | ||
Rumunia | 19% | 5% | 9% | ||
Słowacja | 23% | 10% | 5% | ||
Słowenia | 22% | 9,5% | 5% | ||
Szwecja | 25% | 6% | 12% | ||
Węgry | 27% | 5% | 18% | ||
Włochy | 22% | 10% | 4% | 5% |
dane aktualne na 01.01.2025, będą aktualizowane, gdy przepisy w danym kraju wejdą w życie
Zapraszamy do skorzystania z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT w całej UE oraz Norwegii, Szwajcarii i Wielkiej Brytanii
Jakie są zmiany stawek VAT w UE na 2025 rok?
2025 Stawki VAT na Słowacji
Na temat zmian stawek VAT Słowacji napisaliśmy osobny artykuł, kliknij aby poznać szczegóły. W skrócie, co się zmienia?
- Wzrost standardowej stawki VAT na Słowacji nastąpi 1 stycznia 2025 roku z 20% do 23%.
- Powodem zmian jest poprawa sytuacji finansów publicznych oraz zmniejszenie deficytu publicznego, który ma planowo spaść do 4,7% PKB w 2025 roku.
- Podwyżka VAT jest częścią pakietu konsolidacyjnego o wartości 2,6 mld euro, mającego na celu stabilizację gospodarczą (zgodnie z zaleceniami Unii Europejskiej)
Należy pamiętać, że każda stawka VAT odpowiada innym produktom lub usługom
Stawki VAT 2025 w Finlandii
Zmiany w stawkach VAT w Finlandii zostały wprowadzone w 09.2024 i będą również obowiązywały w 2025 roku.
- Wzrosła stawka podstawowa we wrześniu 2025 z 24% do 25,5%.
- Od 1 stycznia zmiany obejmą stawkę VAT obniżoną Od 1 stycznia 2025 roku towary i usługi objęte stawką 10% przejdą na stawkę 14%. Wyjątki: gazety, czasopisma oraz nadawcy sektora publicznego nadal pozostaną na stawce 10%.
Stawka VAT w Estonii w 2025
Obecnie w Estonii podstawowa stawka VAT wynosi z 20% na 22%. W lipcu 2025 w Estonii zostanie podniesiony podatek VAT do poziomu 24%. Będziemy Was o tym informować na bieżąco.
Skontaktuj się z nami w celu wyceny usługi
Stawki VAT UE 2025 - kiedy należy zacząć stosować stawki VAT obowiązujące w danym kraju UE?
Kluczowym momentem w planowaniu działalności za granicą jest sprawdzenie stawek VAT – zarówno standardowych jak i obniżonych. Obowiązkiem każdej zarejestrowanej do VAT firmy jest stosowanie określonych stawek VAT na fakturach, a następnie deklarować transakcje w okresowych deklaracjach oraz płacić podatek VAT.
Jeśli masz problem z określeniem stawki VAT (szczególnie jeśli chodzi o stawki VAT obniżone w UE) – skontaktuj się z nami.
Stawki VAT UE 2025 - Sprzedaż i sprzedaż e-commerce na Marketplace
Jeśli sprzedajesz swoje towary wysyłkowo (ecommerce) również za granicę to pamiętaj, że gdy przekroczysz próg sprzedaży w wysokości 10 000€, automatycznie masz obowiązek stosować stawkę VAT kraju dostawy i wykazywać tam swoje transakcje.
Możesz to zrobić na dwa sposoby:
- zarejestrować się do VAT w danym kraju (i obowiązkowo składać tam deklaracje VAT)
- zarejestrować się w procedurze Unijnej One Stop Shop (OSS).
W jednym i w drugim jesteśmy w stanie Ci pomóc. Skontaktuj się z nami.
Przykład:
- Przedsiębiorca zajmujący się sprzedażą skórzanych rękawiczek sprzedaje za granicę swój towar - sprzedaje za pośrednictwem zarówno swojego marketplace jak i swojej strony internetowej
- Po 4 miesiącach przekroczył limit 10 000€
- Chce magazynowac towar w Czechach oraz w Niemczech i i nadal sprzedawać swoje towary na całą Unię Europejską
- Rejestruje się więc do VAT w Czechach i Niemczech, a także w Procedurze Unijnej OSS
- Po rejestracji sprzedaje swoje towary naliczając lokalne stawki VAT w sprzedaży zagranicznej. W Czechach i Niemczech Francji sprzedaż lokalną rozlicza w deklaracji VAT, pozostałą unijną sprzedaż deklaruje w deklaracji VAT-OSS
Przekroczony próg 10 000€ = od teraz masz obowiązek rozliczania podatku w kraju dostawy
Przekroczyłeś limit 10 000€ sprzedaży unijnej i nie wiesz, co dalej? Sprawdź naszą listę wskazówek:
- Rozważ, w których krajach unijnych chcesz prowadzić opodatkowaną sprzedaż swoich produktów
- Jeśli jest to jeden kraj, rozważ rejestrację do VAT w tym kraju, a następnie po uzyskaniu numeru VAT w tym kraju, składaj w nim deklaracje VAT
- Jeśl zamierzasz magazynować towar w danym kraju UE, rejestracja VAT będzie tam obowiązkowa. Będziesz stosować lokalną stawkę VAT przy sprzedaży lokalnej.
- Jeśli zamierzasz wysyłać towar z Polski do różnych krajów w Unii Europejskiej, zdecydowanie rozważ rejestrację do One Stop Shop. Wówczas będziesz rozliczać się kwartalnie i w tym samym trybie będziesz płacić podatek za pośrednictwem polskiego urzędu skarbowego do różnych krajów UE, w których miała miejsce sprzedaż. Wówczas stosujesz stawki VAT w tychże krajach na swoich fakturach.
Stawki VAT UE 2025 - sprzedaż lokalna w danym kraju
Jeśli zdecydowałeś się na magazynowanie towaru w danym kraju, masz obowiązek zarejestrowania się do VAT w tym kraju. Następnie, po uzyskaniu numeru VAT w tym kraju, będziesz składać deklaracje VAT i odprowadzać tam podatek VAT od sprzedaży.
Na fakturach będziesz stosował krajowy podatek VAT. W przypadku sprzedaży lokalnej należy zastosować stawkę VAT 2025 kraju, w którym dokonuje się sprzedaż.
Przykład:
Polska firma przechowuje swoje towary we Belgii i w Niderlandach. Sprzedaje je na tych rynkach lokalnie, zarówno B2C, jak i B2B.
Co musi zrobić polska firma, aby zachować zgodność podatkową w sprzedaży za granicę?
- Zarejestrować się do celów VAT we Belgii i w Niderlandach aby uzyskać numer VAT
- Na fakturach sprzedaży firma stosuje lokalne stawki VAT obowiązujące w Belgii i w Niderlandach
- Co miesiąc lub co kwartał polska firma musi składać deklaracje VAT i odprowadzać podatek VAT do lokalnego urzędu skarbowego w Belgii i Niderlandach.
- Jeśli ma transakcje zakupowe, również ujmuje je w deklaracji i jeśli podlegają one odliczeniu, ma prawdo do odzyskania podatku VAT przy składaniu deklaracji VAT.
Stawki VAT w latach 2022, 2023, 2024
Stawki VAT UE 2024
Informacje o stawkach VAT w 2024 opublikowaliśmy w tym artykule:
Kraj | Normalna stawka VAT | Obniżona stawka VAT 1 | Obniżona stawka VAT 2 | Super obniżona stawka VAT 1 | |
|---|---|---|---|---|---|
Austria | 20% | 10% | 13% | ||
Belgia | 21% | 6% | 12% | ||
Bułgaria | 20% | 9% | |||
Chorwacja | 25% | 5% | 13% | ||
Cypr | 19% | 5% | 9% | 3% | |
Czechy | 21% | 15% | |||
Dania | 25% | ||||
Estonia | 22% | 9% | |||
Finlandia | 24% | 10% | 14% | ||
Francja | 20% | 5,5% | 10% | 2,1% | |
Grecja | 24% | 6% | 13% | ||
Niemcy | 19% | 7% | |||
Hiszpania | 21% | 10% | 4% | ||
Holandia | 21% | 9% | |||
Irlandia | 23% | 9% | 13,5% | 4,8% | |
Luksemburg | 17% | 14% | 8% | 3% | |
Litwa | 21% | 5% | 9% | ||
Łotwa | 21% | 12% | 5% | ||
Malta | 18% | 5% | 7% | ||
Polska | 23% | 5% | 8% | ||
Portugalia | 23% | 6% | 13% | ||
Rumunia | 19% | 5% | 9% | ||
Słowacja | 20% | 10% | |||
Słowenia | 22% | 9,5% | 5% | ||
Szwecja | 25% | 6% | 12% | ||
Węgry | 27% | 5% | 18% | ||
Włochy | 22% | 10% | 4% | 5% |
Stawki VAT UE 2023
Informacje o stawkach VAT w 2023 opublikowaliśmy w tym artykule:
Kraj | Normalna stawka VAT | Obniżona stawka VAT 1 | Obniżona stawka VAT 2 | Super obniżona stawka VAT 1 |
|---|---|---|---|---|
Austria | 20% | 10% | 13% | |
Belgia | 21% | 6% | 12% | |
Bułgaria | 20% | 9% | ||
Chorwacja | 25% | 5% | 13% | |
Cypr | 19% | 5% | 9% | |
Czechy | 21% | 15% | 10% | |
Dania | 25% | |||
Estonia | 20% | 9% | ||
Finlandia | 24% | 10% | 14% | |
Francja | 20% | 5,5% | 10% | 2,1% |
Grecja | 24% | 6% | 13% | |
Niemcy | 19% | 7% | ||
Hiszpania | 21% | 10% | 4% | |
Holandia | 21% | 9% | ||
Irlandia | 23% | 9% | 13,5% | 4,8% |
Luksemburg | 16% | 13% | 7% | 3% |
Litwa | 21% | 5% | 9% | |
Łotwa | 21% | 12% | 5% | |
Malta | 18% | 5% | 7% | |
Polska | 23% | 5% | 8% | |
Portugalia | 23% | 6% | 13% | |
Rumunia | 19% | 5% | 9% | |
Słowacja | 20% | 10% | ||
Słowenia | 22% | 9,5% | 5% | |
Szwecja | 25% | 6% | 12% | |
Węgry | 27% | 5% | 18% | |
Włochy | 22% | 10% | 4% | 5% |
Stawki VAT UE 2022
Informacje o stawkach VAT w 2022 opublikowaliśmy w tym artykule:
Kraj | Normalna stawka VAT | Obniżona stawka VAT 1 | Obniżona stawka VAT 2 | Super obniżona stawka VAT 1 |
|---|---|---|---|---|
Austria | 20% | 10% | ||
Belgia | 21% | 6% | 12% | |
Bułgaria | 20% | 9% | ||
Chorwacja | 25% | 5% | 13% | |
Cypr | 19% | 5% | 9% | |
Czechy | 21% | 15% | ||
Dania | 25% | |||
Estonia | 20% | 9% | ||
Finlandia | 24% | 10% | 14% | |
Francja | 20% | 5,5% | 10% | 2,1% |
Grecja | 24% | 6% | 13% | |
Niemcy | 19% | 7% | ||
Hiszpania | 21% | 10% | 4% | |
Holandia | 21% | 9% | ||
Irlandia | 23% | 9% | 13,5% | 4,5% |
Luksemburg | 17% | 14% | 8% | 3% |
Litwa | 21% | 5% | 9% | |
Łotwa | 21% | 12% | ||
Malta | 18% | 5% | 7% | |
Polska | 23% | 5% | 8% | |
Portugalia | 23% | 6% | 13% | |
Rumunia | 19% | 5% | 9% | |
Słowacja | 20% | 10% | ||
Słowenia | 22% | 9,5% | ||
Szwecja | 25% | 6% | 12% | |
Węgry | 27% | 5% | 18% | |
Włochy | 22% | 10% | 4% |
Zapraszamy do skorzystania z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT w całej UE oraz Norwegii, Szwajcarii i Wielkiej Brytanii
Udostępnij w social mediach
Zadzwoń do nas. Rozwińmy wspólnie Twój biznes w Polsce i za granicą
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w tematach związanych z księgowością i podatkiem VAT za granicą
- Bezpłatna i niezobowiązująca konsultacja
Kasia łączy pracę związaną z rozliczaniem VAT za granicą z zadaniami marketingowca. Każdego dnia wspiera klientów w ich potrzebach związanych z VAT. Uwielbia pisać i robi to naprawdę dobrze. Dzięki takiej synergii jest w stanie przełożyć na prosty język nawet najbardziej skomplikowane rozwiązania. Zna problemy podatkowe przedsiębiorców, którzy prowadzą swoje biznesy za granicą. W efekcie, na blogu publikuje takie treści związane z VAT, które są zarówno edukacyjne, ale i użyteczne w prowadzeniu firmy.