One Stop Shop – Rozliczamy sprzedaż wysyłkową przez OSS. Dowiedz się więcej!

PORTAL EUROFISCALIS

One Stop Shop – Rozliczamy sprzedaż wysyłkową przez OSS. Dowiedz się więcej!

vat w Estonii Zmiana stawek VAt w Estonii Pełnomocnik VAT w Estonii Przedstawiciel VAT w Estonii Rejestracja VAT w Estonii Deklaracje VAT w Estonii
Aktualności VAT

VAT w Estonii – zmiana stawek VAT w latach 2024-2025

W ostatnich latach Estonia dokonała istotnych zmian w swoim systemie podatkowym, mających na celu osiągnięcie zrównoważonego budżetu oraz usprawnienie systemu podatkowego. Od 2024 roku standardowa stawka VAT w Estonii zostanie zwiększona z 20% na 22%. Od 2025 roku zostanie podwyższona również stawka VAT dotycząca publikacji prasowych – z 5% na 9%. Jak podkreśla estoński rząd, zmiany mają na celu podniesienie poziomu dochodów budżetowych i są odpowiedzią na potrzeby kraju.


Premier Kaja Kallas podkreśliła konieczność tych zmian, nazywając je „daniną na rzecz bezpieczeństwa narodowego”. Decyzja ta jest ściśle związana z celem kraju, jakim jest przeznaczenie 3% PKB na obronność. Ważne jest również zaznaczenie, że choć większość dochodów z podniesionych podatków trafi do budżetu centralnego, 12% z podatku dochodowego zostanie przekazane władzom lokalnym, bazując na zameldowaniu podatnika.


W obliczu tych znaczących zmian w kontekście VAT w Estonii oraz systemie podatkowym, wiele osób zastanawia się, jak te decyzje wpłyną na gospodarkę oraz codzienne życie obywateli.


Zapraszamy do zapoznania się z naszym artykułem, w którym streszczamy najważniejsze informacje i analizujemy konsekwencje tych decyzji dla kraju.

Sprawdź też nasze najnowsze artykuły w podobnej tematyce:

VAT w Estonii – co zmienia się od 2024 roku?

  • Dotychczasowa standardowa stawka VAT w Estonii 20% zostanie zwiększona do 22%
  • Zniesienie dodatkowej ulgi dotyczącej zwolnienia od podatku na drugie i kolejne dzieci.
  • Zniesienie dodatkowej kwoty wolnej od podatku dla małżonka.
  • Zniesienie możliwości odliczenia odsetek mieszkaniowych.
  • Podatek od gier losowych urządzanych na stołach zostanie zwiększony o około 10% i od 2024 r. będzie wynosić 1 406 EUR
  • Istniejący 18% podatek od gier hazardowych w przypadku loterii i loterii komercyjnych zostanie zwiększony od 2024 r. do 22%.
  • Istniejący 5% podatek od gier hazardowych typu toto i gier losowych (w formie gier hazardowych na odległość, turniejów lub gier stolikowych) zostanie zwiększony z 2024 r. do 6%, a od 2026 r. do 7%.
  • Podatek od gier losowych na automatach nie ulegnie zmianie, natomiast podatek od gier zręcznościowych na automacie zostanie zaokrąglony od 2024 r. do 32 EUR (obecnie podatek wynosi 31,95 EUR).
  • Akcyza na alkohol i wyroby tytoniowe zostanie podwyższona o 5% rocznie w kolejnych 3 latach, począwszy od 2024 roku.

Chociaż nowa standardowa stawka VAT wynosi 22% w porównaniu z wcześniejszymi 20%, podatnicy VAT mogą nadal stosować niższą stawkę do końca 2025 r. dla transakcji opartych na umowach zawartych przed 1 maja 2023 r., o ile umowa zakładała 20% stawkę VAT bez możliwości jej zmiany.

 

Dodatkowo, podatnicy korzystający z kasowych metod rozliczeń VAT mają możliwość deklarowania i płacenia podatku po stawce 20%, jeśli transakcje dotyczą dostaw lub usług z 2023 r. oraz jeśli faktura z 20% stawką VAT została wystawiona w tym samym roku, niezależnie od momentu płatności w 2024 r.

VAT w Estonii – co zmienia się od 2025 roku?

  • Dotychczasowa standardowa stawka podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych wynosząca 20% zostanie podniesiona do 22%, a obniżona stawka podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 14% (14/86), która stosowana była do regularnych wypłat z zysku od 2019 roku, zostanie zniesiona.
  • Zniesiony zostanie także 7% podatek u źródła od dywidend o obniżonej stawce wypłacanych osobom fizycznym.
  • Tym samym od 2025 roku będzie obowiązywać ogólna stawka podatku dochodowego od osób prawnych 22/78, niezależnie od wysokości dywidend opodatkowanych w ciągu ostatnich trzech lat.
  • Nowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosząca 18% będzie miała zastosowanie do zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych, które instytucje kredytowe będą płacić kwartalnie.
  • Dotychczasowa obniżona stawka VAT w Estonii na usługi noclegowe i hotelarskie w wysokości 9% zostanie zwiększona do 13%
  • Dotychczasowa superobniżona stawka VAT na publikacje prasowe w wysokości 5% zostanie zniesiona i na publikacje prasowe będzie obowiązywać obniżona stawka VAT w wysokości 9%
  • Ogólna kwota podstawowa zwolniona z podatku zostanie zwiększona do 700 EUR miesięcznie (8 400 EUR rocznie) i będzie stosowana bez ograniczeń, niezależnie od wysokości rocznych dochodów danej osoby.
  • W latach 2023 i 2024 ogólna kwota podstawowa zwolniona z podatku wynosi 654 EUR miesięcznie (7 848 EUR rocznie), jednak co do zasady nie jest ona dostępna dla osób fizycznych, których roczny dochód przekracza 25 200 EUR.

VAT w Estonii – zmiana zasad wyznaczania przedstawicieli podatkowych

W Estonii, nierezydent spoza Unii Europejskiej (UE) musi, jako standardowy wymóg, mianować przedstawiciela podatkowego, zatwierdzonego przez właściwy organ podatkowy, aby reprezentował go w spełnianiu obowiązków podatkowych w tym kraju. Wyjątek od tej reguły obejmuje osoby z krajów, które podpisały z UE umowę o współpracy administracyjnej w dziedzinie VAT.

Projektowane zmiany w systemie VAT w Estonii, które obecnie czekają na zatwierdzenie przez parlament, wpłyną na przedsiębiorców z Wielkiej Brytanii. Po ich wprowadzeniu będą oni mogli wybierać, czy chcą mianować przedstawiciela podatkowego w Estonii, czy też korzystać z mechanizmu IOSS dotyczącego podatku importowego.

Zmiany dla dostawców usług płatniczych

Od 1 stycznia 2024 r., zgodnie z oczekującym na zatwierdzenie projektem zmiany ustawy o VAT, dostawcy usług płatniczych będą zmuszeni do przechowywania informacji o transgranicznych płatnościach i przekazywania ich kwartalnie organowi podatkowemu. Celem tych zmian, wynikających z dyrektywy Rady (UE) 2020/284, jest wykrywanie oszustw związanych z VAT w transakcjach transgranicznych oraz zapewnienie sprawiedliwej konkurencji w e-handlu.

 

Próg działania został ustalony na poziomie 25 płatności na kwartał. Jeżeli liczba transakcji dla jednego odbiorcy przekroczy tę wartość, dostawca musi przekazywać odpowiednie dane, natomiast w przypadku mniejszej liczby transakcji jest wymagane osobne potwierdzenie w systemie e-usług.

 

Dane muszą być przechowywane przez dostawcę w formie elektronicznej przez trzy lata kalendarzowe i przekazywane organowi podatkowemu do końca miesiąca po zakończeniu kwartału. Jednakże obowiązek ten nie dotyczy płatności, w których uczestniczy dostawca usług płatniczych z państwa członkowskiego UE, takiego jak Estonia.

 

Podatek od samochodów w Estonii

Estonia chce wprowadzić podatek od samochodów od lipca 2024 r. Plany dotyczące tego będą gotowe jesienią 2023 r. i mają być zatwierdzone do końca tego roku. Podatek ma dwie części: jednorazową opłatę przy rejestracji samochodu oraz roczną opłatę, która może zależeć od emisji CO2 albo od tego, czy to samochód luksusowy. Chcą w ten sposób zachęcić ludzi do kupowania bardziej oszczędnych aut.

Wsparcie specjalisty podatkowego Eurofiscalis

 Przed podjęciem decyzji o zastosowaniu ryczałtu jako sposobu rozliczania, dokładnie przeanalizuj wszystkie „za” i „przeciw”. Warto więc skonsultować się z biurem rachunkowym lub doradcą podatkowym, aby dokładnie zrozumieć zasady tego systemu. Musisz ocenić, czy ryczałt jest odpowiedni i opłacalny dla Twojej działalności biznesowej.

Jeśli szukasz biura rachunkowego, które ma szerokie doświadczenie w księgowości i branży e-commerce – zadzwoń!

W zakładce kontakt znajdziesz dostępne formy komunikacji z nami.

  • Możesz zadzwonić i uzyskać bezpłatną konsultację na Twoje podstawowe pytania.
  • Możesz napisać do nas e-maila lub wpisać Twoje pytania w formularzu kontaktowym (odpowiemy w ciągu 24 godzin).
Przeczytaj inne wpisy
import ddp incoterm eurofiscalis warunki ddp korzyści ddp obowiązki ddp przy imporcie

Import towarów DDP

Import towarów DDP: Kliknij i sprawdź, jakie są korzyści i zagrożenia wynikające z incotermu DDP. Podajemy przykłady z życia. Dowiedz się, czy Ci się to opłaca!

rejestracja VAT w Polsce dla nierezydentów

Rejestracja VAT w Polsce

Rejestracja VAT w Polsce – kliknij i dowiedz się, jakie dokumenty należy złożyć, aby uzyskać numer VAT w Polsce. Poznaj wymagania, jakie należy spełnić.