SLIM VAT 3 w Polsce
SLIM VAT 3 to kolejna partia przepisów, które mają uszczelnić system podatkowy w ramach całej Unii Europejskiej.
Rozwój technologii i globalizacja gospodarki sprawiły, że rządy oraz organizacje na całym świecie starają się ułatwić przedsiębiorcom prowadzenie działalności na międzynarodowym rynku. Jednym z najnowszych rozwiązań wprowadzonych w celu uproszczenia procesu podatkowego jest SLIM VAT 3. W tym artykule przyjrzymy się, czym jest SLIM VAT 3, jakie są zasady jego funkcjonowania oraz kto może z tego korzystać.
Prowadzisz biznes w Polsce? W takim razie obowiązkowo musisz zapoznać się z tym artykułem!
- Opublikowano:
- Do przeczytania w : 7 min.
Zmiana progu kwoty dla małego podatnika
Zgodnie z art. 2 pkt 25 lit. a ustawy o VAT, mały podatnik to ten przedsiębiorca, którego całkowita wartość sprzedaży (łącznie z podatkiem) w poprzednim roku podatkowym nie przekroczyła 1.200.000 euro. Małe podmioty mają pewne uproszczenia w zakresie rozliczania podatku VAT. Mogą zastosować metodę kasową, czyli podatek jest rozliczany dopiero po otrzymaniu zapłaty, lub wybrać rozliczenie kwartalne.
Te uproszczenia pozostają bez zmian, jednak SLIM VAT 3 przewiduje, że limit sprzedaży brutto zostanie zwiększony do 2.000.000 euro. Dzięki temu większa liczba podmiotów będzie kwalifikować się do korzystania z tych udogodnień.
SLIM VAT 3 - jakie uproszczenia nas czekają?
- SLIM VAT 3 wpłynie na poprawę płynności finansowej firm
Podwyższony limit sprzedaży ma na celu poprawę płynności finansowej małych podatników. To pozwoli większej liczbie podmiotów skorzystać z uproszczeń, takich jak metoda kasowa i rozliczenia kwartalne w podatku VAT.
Ta zmiana dodatkowo, umożliwia podmiotom korzystanie ze środków zgromadzonych na rachunku VAT do opłacania innych podatków. Są to np:
– podatek od wydobycia kopalin
– podatek od sprzedaży detalicznej
– podatek cukrowy
– podatek od produkcji okrętowej.
- SLIM VAT 3 prowadzi do minimalizacji formalności
W handlu międzynarodowym wprowadzone zostały ułatwienia, które polegają na nieobowiązkowym posiadaniu faktury dotyczącej wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów przy odliczaniu podatku.
Dodatkowo, możliwe jest składanie korekt deklaracji bezpośrednio do Łódzkiego Urzędu Skarbowego, bez konieczności korzystania z systemów OSS i IOSS.
- Mniejsza liczba korekt i przyjazne rozliczanie VAT dzięki SLIM VAT 3
W tym temacie zostało wprowadzony kilka zmian:
- W przypadku faktur wystawionych w walucie obcej, można zrezygnować z korekty, jeśli różnica między pierwotną a końcową proporcją nie przekracza 2 punktów procentowych.
- Został zlikwidowany obowiązek uzgadniania proporcji do odliczenia podatku naliczonego poprzez protokół z naczelnikiem urzędu skarbowego. Zamiast tego, podatnicy będą zobowiązani jedynie do poinformowania naczelnika urzędu skarbowego o przyjętej proporcji.
- Została zwiększona kwota, od której proporcja odliczenia wynosi 100%, z 500 zł do 10 tys. zł dla podatników wykonujących zarówno czynności opodatkowane, jak i zwolnione z VAT. Ta zmiana umożliwi podatnikom, u których większość obrotu stanowi działalność opodatkowana VAT, odliczenie pełnej kwoty VAT.
- Zostało uproszczone przekazywanie środków między rachunkami VAT w grupie, umożliwiając przekazanie środków z rachunku VAT członka grupy na rachunek VAT przedstawiciela grupy.
- Bardziej efektywne zarzadzanie budżetem państwa
SLIM VAT 3 wprowadza przegląd wydatków w systemie finansów publicznych w celu efektywniejszego zarządzania nimi. Znika również obowiązek wydawania przez ograny podatkowe pewnych decyzji dotyczących zaliczenia wpłaty, nadpłaty lub zwrotu podatku na poczet zaległości podatkowych i odsetek za zwłokę.
- SLIM VAT 3 upraszcza fakturowanie jeszcze bardziej
Wprowadzone zostały uproszczenia w fakturowaniu i obowiązkach dotyczących kas rejestrujących. Teraz warunki wystawienia faktury zostaną dostosowane do e-paragonu, a podatnicy będą mieli możliwość rezygnacji z drukowania dokumentów fiskalnych.
Czy to w ogóle możliwe i czy jest zgodnie z prawem?
Tak! Od lipca 2021 numer VAT za granicą już nie jest Ci potrzebny, jeśli sprzedajesz wysyłkowo / online. Sprawdź szczegóły naszej usługi rozliczania w procedurze One Stop Shop
- Prosty i przejrzysty dostęp do wiążącej informacji podatkowej
Jednym z działań przewidzianych w SLIM VAT 3 jest konsolidacja procesu wydawania wiążących informacji, takich jak WIS, WIA, WIT i WIP. Realizacja będzie możliwa poprzez wyznaczenie jednego organu odpowiedzialnego za ich udzielanie. Dodatkowo, zostało wprowadzone uproszczenie dotyczące wydawania i stosowania wiążących informacji o charakterze krajowym (WIS i WIA). Zostały wyeliminowane opłaty za wniosek o wydanie WIS.
Dodatkowe zmiany w pakiecie SLIM VAT3:
- 1. JPK_PIT i JPK_CIT
Został przesunięty terminy wprowadzenia obowiązku elektronicznego prowadzenia ksiąg i przekazywania ich do organów podatkowych (JPK_PIT i JPK_CIT). Ta zmiana jest po to, aby dać podatnikom więcej czasu na przygotowanie systemów informatycznych.
Został również ułatwiony obowiązek przekazywania informacji w JPK_PIT, tak aby musieli to robić tylko raz na koniec roku, podobnie jak w przypadku JPK_CIT, zamiast miesięcznego lub kwartalnego obowiązku.
- 2. Progi podatku od darowizn podwyższone w SLIM VAT 3
Podwyższone zostały kwoty wolne od podatku od spadków i darowizn. Od 1 lipca 2023 r. będą one wynosiły:
- 36 120 zł – jeżeli nabywcą jest osoba zaliczona do I grupy podatkowej
- 27 090 zł – jeżeli nabywcą jest osoba zaliczona do II grupy podatkowej
- 5 733 zł – jeżeli nabywcą jest osoba zaliczona do III grupy podatkowej
- 3. Zmiana w ulgach na dzieci niepełnosprawne
Został zlikwidowany limit dochodowy dla rodziców, którzy wychowują jedno niepełnosprawne dziecko. W ten sposób, zostało umożliwione skorzystanie z ulgi na dzieci tym podatnikom, którzy do tej pory, z uwagi na przekroczenie limitów dochodowych, nie mogli skorzystać z ulgi.
- 4. W zakresie podatku PIT w SLIM VAT 3
– Rozszerzona została usługa „Twój e-PIT”. Wprowadzono w portalu możliwość rozliczenia działalności gospodarczej
– Wprowadzone zostały zmiany dotyczące rozwiązań podatkowych SRRK. Umożliwią kompensację dochodów i strat z inwestycji w fundusze kapitałowe z innymi inwestycjami kapitałowymi.
- 5. Ulga rehabilitacyjna
Dzięki zmianie więcej osób ma możliwość skorzystania z ulgi rehabilitacyjnej. Teraz podatnik będzie mógł odliczyć wydatki poniesione na rzecz swojego niepełnosprawnego podopiecznego, jeśli jest on utrzymywany przez podatnika.
- 6. Ryczałt od przychodu z najmu prywatnego
W SLIM VAT 3 zostały zmienione zasady opodatkowania przychodów z najmu prywatnego dla małżonków.
Od teraz, małżonkowie będą płacić wyższą stawkę ryczałtu 12,5% dopiero po przekroczeniu limitu 200 tys. zł (zamiast obecnego limitu 100 tys. zł). Bez znaczenia będzie, czy rozliczają te przychody osobno czy łącznie.
Jeśli nie znasz zasad wprowadzonych w ramach SLIM VAT 1 oraz SLIM VAT 2 koniecznie sprawdź nasze poprzednie artykuły!
SLIM VAT 3 to innowacyjne rozwiązanie, które mające na celu uproszczenie i usprawnienie procesu podatkowego przy prowadzeniu działalności międzynarodowej.
W szczególności małe i średnie przedsiębiorstwa będą mogły skorzystać z tego systemu, co pozwoli im skoncentrować się na rozwoju swojej działalności. SLIM VAT 3 jest kolejnym krokiem do wzrostu międzynarodowej działalności gospodarczej.
Pamiętaj! Zespół Eurofiscalis ma podatki międzynarodowe w małym paluszku i chętnie Ci pomoże w rozwoju za granicą. Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej, Norwegii, Szwajcarii i Wielkiej Brytanii. prowadzisz sprzedaż.
Serdecznie zapraszamy Cię do kontaktu. W zakładce kontakt znajdziesz dostępne formy komunikacji z nami.
Stawki VAT obniżone w Finlandii – kolejne zmiany od 2025 roku
Dowiedz się o najnowszych zmianach w stawkach VAT w Finlandii od 2025 roku. Sprawdź, które towary i usługi obejmie podwyżka VAT z 10% do 14%, jak wpływa to na dostawy, usługi i zaliczki. Przygotuj swoją firmę na nowe przepisy!
REA w Hiszpanii: Obowiązki firm budowlanych
Dowiedz się, jakie masz obowiązki w Hiszpanii jako firma budowlana oraz jak Eurofiscalis we współpracy z ekspertami może Ci pomóc!
Biała lista w Polsce
Co to jest biała lista? Dlaczego warto z niej korzystać? Dlaczego dzięki niej możliwe jest zapobieganie oszustwom podatkowym? Sprawdź!