Stawki VAT w Estonii 2025: Zmiany w planowanych stawkach!
Estonia od lat wprowadza zmiany w stawkach VAT, które mają istotny wpływ na gospodarkę kraju. Wysokość stawek VAT odgrywa kluczową rolę w polityce fiskalnej, pomagając rządowi zaspokajać rosnące potrzeby budżetowe. Z tego powodu, w 2025 roku, Estonia wprowadziła kolejne zmiany w podatku VAT, które wywołały duże zainteresowanie wśród przedsiębiorców i konsumentów.
W artykule opublikowanym na naszym blogu pod tym linkiem, omawialiśmy planowane podwyżki tego podatku, które miały wejść w życie w latach 2024–2025. Według planów estońskiego rządu standardowa stawka VAT miała wzrosnąć z 20% do 22% w 2024 i tak też się stało.
Ostateczne stawki VAT w Estonii 2025 okazały się wyższe niż zakładano. Standardowa stawka od 01.07.2025 r. będzie wynosić 24%. Od 01.01.2025 r. podatek na usługi zakwaterowania podniesiono do 13% wraz z podatkiem na publikacje cyfrowe i drukowane do 9%.
Rząd uzasadnia te podwyżki koniecznością zwiększenia dochodów budżetowych, inflacją oraz rosnącymi wydatkami państwa. W dalszej części artykułu przyjrzymy się szczegółowo tym zmianom oraz ich potencjalnym konsekwencjom.
Wyjaśnimy też jak ustalić moment podatkowy i wskazać odpowiednią stawkę VAT na fakturze sprzedaży.
Sprawdź też nasze inne treści w podobnej tematyce:
Co decyduje o tym, jaką stawkę VAT w Estonii mam zastosować?
Stara stawka czy może już nowa? Jaki jest moment podatkowy?
Zgodnie z informacjami na estońskiej stronie rządowej – o zastosowaniu danej stawki VAT decyduje tzw. moment podatkowy. To, czy zastosujesz starą czy nową stawkę w transakcjach B2C, zależy od tego, kiedy nastąpi jeden z poniższych warunków:
- Data dostawy towaru do nabywcy lub wykonania usługi,
Albo - Data otrzymania całości lub części zapłaty za towar lub usługę.
Obowiązek podatkowy powstaje w momencie, w którym którykolwiek z powyższych warunków zostanie spełniony.
Przykłady w kontekście nadchodzących zmian w zakresie stawek VAT w Estonii dla ustalenia momentu podatkowego:
- Jeśli towar zostanie dostarczony lub usługa wykonana przed 1 lipca 2025, stosuje się starą stawkę VAT, nawet jeśli zapłata wpłynie po tej dacie.
- Jeśli zapłata (całość lub część) zostanie otrzymana przed 1 lipca 2025, a towar zostanie dostarczony lub usługa wykonana po tej dacie, stosuje się starą stawkę VAT.
- Jeśli towar zostanie dostarczony lub usługa wykonana po 1 lipca 2025, a zapłata wpłynie również po tej dacie, stosuje się nową stawkę VAT.
Stawki VAT w Estonii: Jak było w 2024 roku?
VAT w 2024 roku
Standardowa stawka VAT
W 2024 roku standardowa stawka VAT w Estonii wynosiła 22%, po tym jak została podniesiona z 20% w styczniu 2024 r. Była to pierwsza podwyżka VAT w kraju od ponad dekady, związana z rosnącymi potrzebami państwa na finansowanie wydatków publicznych.
Obniżone stawki VAT
W 2024 roku w Estonii obowiązywały także obniżone stawki VAT:
- 9% na usługi zakwaterowania.
- 5% na publikacje drukowane i cyfrowe.
Podatek na publikacje obejmował zarówno gazety, książki, jak i czasopisma, co miało na celu wspieranie dostępu do informacji i edukacji.
Planowane vs. rzeczywiste zmiany stawek VAT w Estonii 2025
Standardowa stawka VAT Estonia
- Planowane: Rząd estoński zapowiadał dalszą podwyżkę standardowej stawki VAT do 24% w 2025 roku.
- Rzeczywiste: Ostatecznie od lipca 2025 roku stawka VAT zostanie podniesiona do 24%, czyli o 2 punkty procentowe więcej, niż aktualnie wynosi.
Obniżone stawki VAT Estonia
- Planowane: Obniżona stawka VAT na usługi zakwaterowania miała wzrosnąć z 9% do 12%.
- Rzeczywiste: Finalnie rząd wprowadził wyższą stawkę – 13%.
- Publikacje: 9% dla publikacji drukowanych i cyfrowych.
Zapraszamy do zapoznania się z naszym artykułem gdzie znajdują się wszystkie aktualne stawki VAT krajów UE na 2025 rok.
Dlaczego stawki VAT wzrosły bardziej niż zakładano?
Kluczowe powody
Podwyżki stawek VAT w Estonii, które okazały się wyższe niż pierwotnie planowano, były wynikiem kilku czynników. Po pierwsze, rząd musiał zmierzyć się z rosnącymi potrzebami budżetowymi, szczególnie w kontekście obronności oraz stabilności gospodarki.
Po drugie, inflacja oraz zwiększone wydatki publiczne wymusiły na lokalnych władzach szybsze i bardziej efektowne zwiększenie dochodów państwa.
Wpływ zmian stawek VAT w Estonii 2025 na gospodarkę
Sektor turystyczny i przedsiębiorcy w obliczu zmian
Zmiany stawek VAT w Estonii, w szczególności te dotyczące usług zakwaterowania, mają istotny wpływ na konkurencyjność sektora turystycznego Estonii. Wzrost stawki VAT o 4 punkty procentowe sprawił, że Estonia znalazła się wśród krajów, gdzie ceny usług noclegowych są stosunkowo wyższe w porównaniu do innych popularnych destynacji turystycznych w Europie.
Zmiany w VAT mogą również wpłynąć na ogólne wydatki konsumpcyjne obywateli. Wyższe ceny na usługi turystyczne, noclegi, a także produkty codziennego użytku mogą zmniejszyć siłę nabywczą konsumentów. Jeśli ceny w Estonii staną się zbyt wysokie, część osób może zdecydować się na zakupy za granicą, co może wpłynąć na zmniejszenie popytu krajowego. Z drugiej strony, wyższe wpływy z VAT mogą pozwolić rządowi na większe inwestycje w infrastrukturę, co w dłuższym czasie może przynieść korzyści gospodarce.
Zabezpiecz swoje rozliczenia podatkowe
Co dalej ze stawkami VAT w Estonii?
Czy 24% VAT w Estonii pozostanie na dłużej?
Wprowadzenie stawki VAT na poziomie 24% w 2025 roku wzbudziło pytania o jej długoterminową stabilność. Na chwilę obecną estoński rząd oświadcza, że trudno przewidzieć, czy ta stawka pozostanie na stałe. Wiele zależy od dalszego rozwoju sytuacji gospodarczej Estonii i tego, czy wprowadzone zmiany podatkowe spełnią swoje założenia.
Możliwość dostosowania stawek VAT po 2028 roku
Zgodnie z planami rządu w Estonii, zmiany podatkowe, w tym podwyżki VAT, mogą zostać ponownie ocenione po roku 2028, kiedy to będzie okazja do przeanalizowania skutków dotychczasowych decyzji oraz potrzeb budżetowych. Decyzja o ewentualnych dalszych zmianach w stawkach VAT będzie uzależniona od rozwoju sytuacji gospodarczej i makroekonomicznych wyzwań, takich jak inflacja, potrzeba inwestycji w infrastrukturę czy sytuacja na rynku pracy.
Zapraszamy Cię również do zapoznania się z naszymi usługami związanymi z księgowością:
Udostępnij w social mediach
Martyna to prawdziwa pasjonatka ciągłego rozwoju i poszukiwania nowych wyzwań. Na co dzień zajmuje się marketingową stroną Eurofiscalis Polska, tworząc treści, które znajdziecie na naszych social mediach i blogu. Jej specjalność to tematy związane z księgowością i HR, które dzięki kreatywnemu podejściu zyskują wyjątkową, nieszablonową formę. Jako opiekunka klientów VAT, Martyna stale poszerza swoją wiedzę z zakresu VAT międzynarodowego, co czyni jej treści marketingowe zarówno merytorycznymi, jak i praktycznymi dla przedsiębiorców.
Jest studentką na kierunku zarządzania projektami, a wiedza zdobyta na studiach pozwala jej doskonale realizować plany, zawsze z myślą o najwyższej jakości. Jej celem jest dostarczanie treści, które nie tylko edukują, ale również inspirują do działania. Prywatnie uwielbia chodzić po górach, zwiedzać świat i jeździć na rowerze.
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w tematach związanych z księgowością i podatkiem VAT za granicą
- Bezpłatna i niezobowiązująca konsultacja