Numer VAT za granicą
Czy musisz posiadać numer VAT za granicą? Nie wiesz, czy Twoje transakcje powinny być opodatkowane w innym kraju Unii Europejskiej?
Przepisy związane z podatkiem VAT w każdym kraju się różnią, zarówno pod kątem wymogów podatkowych, jak i stawki VAT, wystawiania faktur etc. Za nieprzestrzeganie ustalonych norm w zakresie podatku VAT przedsiębiorcy ponoszą przykre konsekwencje. Z roku na rok działania związane z uszczelnianiem systemów podatkowych są coraz skuteczniejsze.
Organy podatkowe dzięki nowym narzędziom informatycznym są w stanie jeszcze dokładniej kontrolować przepływy towarów i usług. Coraz bardziej istotną rolę odgrywają również relacje pomiędzy zagranicznymi urzędami skarbowymi – ich współpraca pozwala ściągać zaległości podatkowe i ograniczać przestępstwa podatkowe.
Posiadasz numer VAT za granicą? Poznaj 6 głównych pułapek związanych z nieprzestrzeganiem przepisów VAT. Na końcu artykułu znajdziesz również 6 naszych wskazówek, jak uniknąć problemów podatkowych.
- Opublikowano:
- Do przeczytania w : 7 min.
Zagrożenia związane z niedopełnieniem obowiązków podatkowych
Z naszych obserwacji wynika, iż wiele firm jest przekonanych, że jedynym zagrożeniem związanych z nieprzestrzeganiem przepisów podatkowych są kary finansowe oraz odsetki. Nic bardziej mylnego! Nałożenie grzywny jest tylko jedną z pułapek, które zagrażają przedsiębiorstwom.
1. Kary i odsetki – za co?
Można by powiedzieć, że co kraj – to obyczaj. A w przypadku przepisów VAT – co kraj, to inny rodzaj kar i wysokość odsetek. Wiele krajów stosuje kilka rodzajów nakładanych kar, zarówno za opóźnienie w zapłacie podatku, jak i zbyt późne złożenie deklaracji VAT.
Urzędy skarbowe nakładają kary biorąc pod uwagę również okres opóźnień – im dłuższy, tym kary są wyższe.
Do tego należy doliczyć kwoty odsetek karnych, które różnią się od siebie wysokością w zależności od kraju i składanych deklaracji. Przykładowo, jeśli deklaracja VAT we Włoszech zostanie złożona za późno, odsetki obejmą nie tylko deklaracje miesięczne, lecz również tzw. deklaracje kwartalne LIPA.
We Włoszech należy samodzielnie wyliczyć kwotę kar i odsetek i dokonać jej opłaty dokładnie w dniu, kiedy składana jest deklaracja VAT.
Co ważne, kwoty te będą rosły aż do momentu ich uregulowania we właściwym urzędzie skarbowym.
2. Odpowiedzialność karna
Prowadząc opodatkowane transakcje w zagranicznym kraju każda firma zobowiązana jest do przestrzegania przepisów VAT.
Przykłady nieprzestrzegania przepisów VAT:
- Notoryczne opóźnienia w zapłacie podatku VAT
- Prowadzenie sprzedaży za granicą bez posiadania numeru podatkowego VAT
- Opóźnione składanie deklaracji VAT
- Brak spłaty nałożonych kar i odsetek w wyznaczonym terminie
- Naliczanie niepoprawnej stawki VAT
To tylko kilka z przykładów, które mogą być potraktowane przez organy podatkowe jako oszustwa podatkowe. Wówczas na firmie, która się ich dopuszcza ciąży odpowiedzialność karna, zagrożona pozbawieniem wolności oraz nałożeniem kolejnych, bardzo wysokich kar.
3. Kontrole podatkowe za granicą
Jeśli posiadasz numer VAT za granicą, musisz mieć świadomość, iż każde uchybienie związane z przestrzeganiem przepisów podatkowych niesie za sobą ryzyko kontroli VAT. Ponadto, w wielu krajach składanie korekt deklaracji również często jest równoznaczne z kontrolą podatkową.
Co ważne, kontrola VAT za granicą nie musi obejmować jedynie okresu, gdzie dopatrzono się jakichś niezgodności. Kontroli podatkowej mogą podlegać również pozostałe okresy, w których prowadzona była działalność opodatkowana. Wówczas mogą zostać ujawnione kolejne nieprawidłowości.
Kontrole podatkowe są bardzo uciążliwe i czasochłonne, dlatego należy robić wszystko, aby ich unikać. Ku temu jednak jest potrzebna znajomość przepisów VAT oraz języków urzędowych, które znacznie ułatwiają prowadzenie biznesu za granicą.
Chętnie pomożemy Ci w tym zakresie. Skontaktuj się z nami.
Czy to w ogóle możliwe i czy jest zgodnie z prawem?
Tak! Od lipca 2021 numer VAT za granicą już nie jest Ci potrzebny, jeśli sprzedajesz wysyłkowo / online. Sprawdź szczegóły naszej usługi rozliczania w procedurze One Stop Shop
4. Utrata dobrego wizerunku
W czasach, gdzie przez internet jesteśmy w stanie sprawdzić wszystko i wszystkich, niezwykle ważne znaczenie ma reputacja firmy. W przypadku, gdy w wyniku kontroli firma zostanie objęta szczegółowym dochodzeniem, organy podatkowe mogą kontaktować się bezpośrednio z jej kontrahentami, klientami i dostawcami.
Takie działania prowadzą do szkody wizerunkowej, a w konsekwencji do utraty klientów i partnerów biznesowych oraz problemów z płynnością finansową. Przestrzeganie przepisów podatkowych za granicą jest również jednym z elementów dobrego PR każdej firmy.
Czym jest podatek VAT?
5. Wyrejestrowanie numeru VAT
W skrajnych przypadkach łamania przepisów VAT, zagraniczny urząd skarbowy może zamknąć numer VAT bez możliwości ponownej rejestracji w tym kraju. Oznacza to, iż firma straci możliwość prowadzenia sprzedaży swoich towarów i usług w tym kraju.
6. Blokada na platformach Amazon, eBay
Internetowe platformy sprzedaży, nazywane także „marketplace”, takie jak Amazon, czy eBay są zobowiązane do pobierania podatku VAT od swoich klientów (sprzedawców na tychże platformach) w niektórych przypadkach. Amazon, czy eBay mogą wówczas wymagać, aby firma posiadała ważny numer VAT za granicą – w kraju, w którym prowadzi sprzedaż.
Jeśli firma nie podporządkuje się wymogom platformy sprzedaży, tj. nie opłaca VAT, nie posiada numeru VAT, może ona zablokować jej działalność i pozbawić możliwości dalszej sprzedaży.
«Zagrożenia podatkowe za granicą» - jak ich uniknąć prowadząc sprzedaż?
Zespół Eurofiscalis codziennie otrzymuje dziesiątki pytań od klientów, jak zapewnić zgodność podatkową w danym kraju dla swojej działalności.
6 wskazówek Eurofiscalis zapewnienia zgodności podatkowej:
System podatkowy za granicą
Jeśli decydujesz się rozpocząć sprzedaż w jednym z krajów Unii Europejskiej upewnij się, że znasz przynajmniej ogólne zasady związane z podatkiem VAT.
Musisz wiedzieć, jaka obowiązuje stawka VAT w danym kraju, zasady wystawiania faktur sprzedaży oraz korekt, danych, które należy deklarować w zagranicznym urzędzie skarbowym, zasady związane z reverse chargé, procesu rejestracji do VAT za granicą etc.
Rejestracja VAT - numer VAT za granicą
W każdym kraju obowiązują inne zasady związane z rejestracją. Dowiedz się, jakie dokumenty należy przedłożyć, jak wypełnić wniosek rejestracyjny, które dokumenty należy przysięgle przetłumaczyć, a które wystarczy przetłumaczyć zwyczajnie. Musisz wiedzieć, w którym urzędzie złożyć wniosek.
W części krajów można dokonać rejestracji do VAT elektronicznie, jednak w zdecydowanej większości państw nadal odbywa się to w formie tradycyjnej, gdzie oryginały należy dostarczyć bezpośrednio do urzędu. W kilku krajach istnieje kilka urzędów, które są przyporządkowywane do danej firmy np. z uwagi na porządek alfabetyczny (np. Niemcy).
Zwróć uwagę, czy złożyłeś swoje dokumenty we właściwym miejscu. Jeśli proces rejestracji trwa zbyt długo, monitoruj sprawę bezpośrednio z urzędem skarbowym.
Rejestracja VAT za granicą – Chcesz dowiedzieć się więcej? Kliknij!
Poprawność faktur
W zależności od rodzaju transakcji, które prowadzisz oraz towarów/usług, które sprzedajesz zasady co do wystawienia faktur w różnych krajach są inne. Dowiedz się, jakie elementy muszą bezwzględnie znaleźć się na fakturze (lub korekcie) w kraju, w którym prowadzisz sprzedaż.
Musisz również wiedzieć, jak długo jesteś zobowiązany do archiwizacji dokumentów na wypadek kontroli podatkowej.
Deklaracje podatkowe za granicą
Pamiętaj, iż składanie deklaracji za granicą w kraju, w którym prowadzisz sprzedaż jest Twoim bezwzględnym obowiązkiem.
Deklaracje różnią się od siebie pod względem wprowadzanych danych; składanie deklaracji za granicą może być nakazane w rytmie miesięcznym, dwumiesięcznym, kwartalnym lub rocznym. Często od wysokości Twojej sprzedaży będzie zależał rytm sprawozdawczy (np. Niemcy, Austria). W niektórych krajach istnieją tylko deklaracje kwartalne (np. Hiszpania).
Deklaracje VAT za granicą – Chcesz dowiedzieć się więcej? Kliknij!
Płatność podatku VAT
Zapłata podatku VAT za granicą jest kwestią szczególną, na którą musisz zwrócić swoją uwagę. Bardzo ważne jest, aby dokonać przelewu na właściwe konto administracji oraz wskazanie indywidualnego tytułu przelewu. W przeciwnym wypadku może zdarzyć się, że zostaną na Ciebie nałożone odsetki, ponieważ urząd nie będzie mógł powiązać płatności Twojego podatku ze złożoną przez Ciebie deklaracją VAT.
Ważne jest także to, aby dokonać zapłaty podatku przed wyznaczonym terminem. W przeciwnym razie administracja automatycznie zacznie naliczać odsetki.
Kontrole podatkowe
Jeśli zdarzy się, iż Twoja firma zostanie objęta kontrolą podatkową niezwłocznie odpowiedz na pytania administracji oraz dostarcz wymagane dokumenty w wyznaczonym terminie.
Najlepiej prowadzić komunikację z urzędem (telefoniczną, listowną) w języku urzędowym, obowiązującym w danym kraju. Wówczas nie zachodzi ryzyko nieporozumień w procesie składania wyjaśnień.
Wsparcie specjalisty podatkowego Eurofiscalis
Czy powyższe wskazówki są dla Ciebie wystarczające? Czy wiesz już, jakie działania należy podjąć aby zapewnić swojej firmie zgodność podatkową? Świetnie! Cieszymy się, iż nasz artykuł Ci pomógł 🙂
Jeśli jednak nie czujesz się zbyt pewnie na gruncie zagranicznych podatków VAT i chciałbyś oddać sprawę w ręce specjalistów – nie mogłeś lepiej trafić! Eurofiscalis ma biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Nasi specjaliści ds. podatku VAT za granicą poprowadzą Cię krok po kroku w celu zapewnienia zgodności podatkowej w kraju, w którym rozpoczynasz/ prowadzisz sprzedaż.
Serdecznie zapraszamy Cię do kontaktu. W zakładce kontakt znajdziesz dostępne formy komunikacji z nami.
- Możesz zadzwonić i uzyskać bezpłatną konsultację na Twoje podstawowe pytania.
- Możesz napisać do nas e-maila lub wpisać Twoje pytania w formularzu kontaktowym (odpowiemy w ciągu 24 godzin).
Nie zwlekaj. Jesteśmy najlepsi w podatkach zagranicznych!
Import towarów DDP
Import towarów DDP: Kliknij i sprawdź, jakie są korzyści i zagrożenia wynikające z incotermu DDP. Podajemy przykłady z życia. Dowiedz się, czy Ci się to opłaca!
Rejestracja VAT w Polsce
Rejestracja VAT w Polsce – kliknij i dowiedz się, jakie dokumenty należy złożyć, aby uzyskać numer VAT w Polsce. Poznaj wymagania, jakie należy spełnić.
Zwrot VAT we Włoszech – Wszystko, co musisz wiedzieć
Chciałbyś wnioskować o zwrot VAT we Włoszech dla Twojej firmy, ale nie wiesz jak się do tego zabrać? Kliknij i sprawdź, jak wygląda procedura i jak możemy Ci pomóc!