Na tej stronie dowiesz się:
- Kiedy trzeba zarejestrować się do VAT w Finlandii ?
- Jak długo trzeba czekać na nadanie numeru VAT w Finlandii ?
- Jakie deklaracje w Finlandii są obowiązkowe?
- Które transakcje podlegają opodatkowaniu VAT
w Finlandii ? - Ile wynosi podatek VAT w Finlandii ?
- Na czym polega reverse charge w Finlandii ?
- Sprzedaż wysyłkowa do Finlandii, a VAT
- Deklaracje INTRASTAT w Finlandii
- Rozliczenia VAT w Finlandii przy wsparciu Eurofiscalis Polska
Podatek VAT Finlandia
Co musisz wiedzieć o fińskim podatku VAT?
Finlandia stosuje system podatku VAT zgodny z przepisami Unii Europejskiej, a obowiązek rejestracji może dotyczyć zarówno lokalnych przedsiębiorców, jak i zagranicznych firm prowadzących sprzedaż lub świadczących usługi na terytorium kraju. W 2026 roku podstawowa stawka VAT w Finlandii wynosi 25,5% (od 1 września 2024 r., kiedy wzrosła z 24%) i obejmuje większość towarów oraz usług. Od 1 stycznia 2026 r. dotychczasowa stawka obniżona 14% została zredukowana do 13,5% i stanowi obecnie główną stawkę obniżoną — obejmuje m.in. żywność, usługi restauracyjne i cateringowe (z wyłączeniami), zakwaterowanie, transport pasażerski, książki (drukowane i elektroniczne), produkty lecznicze, część usług kulturalnych i sportowych oraz nadawanie publiczne. Odrębnie funkcjonuje stawka 10%, ograniczona zasadniczo do prasy i czasopism (gazet, magazynów i periodyków, zarówno w wersji drukowanej, jak i cyfrowej). W wybranych przypadkach możliwe jest również zastosowanie stawki 0%, m.in. dla eksportu towarów oraz wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów spełniającej warunki określone w przepisach UE. Prawidłowe ustalenie miejsca opodatkowania, momentu powstania obowiązku podatkowego oraz właściwej stawki ma kluczowe znaczenie dla poprawnego rozliczania działalności prowadzonej w Finlandii.
Jeśli masz pytania dotyczące rozliczeń podatkowych, skontaktuj się z nami – pomożemy Ci w całym procesie.
Oferujemy kompleksową obsługę, w tym:
- Analizę Twojej sytuacji i obowiązków podatkowych
- Rejestrację VAT w Finlandii
- Przygotowanie i składanie deklaracji VAT
- Reprezentację przed fińskim urzędem skarbowym
Interesuje Cię temat „podatek VAT Finlandia”? Czytaj dalej lub skorzystaj z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT w Finlandii.
Bezpłatna konsultacja ze specjalistą podatkowym
Podatek VAT Finlandia - Rejestracja do celów podatku VAT
Jeśli interesuje Cię rejestracja fińskiego numeru VAT skontaktuj się z nami. Po podpisaniu umowy przekażemy Ci całą listę dokumentów, które należy zgromadzić i przetłumaczyć, a także pomożemy w całej procedurze.
Numer VAT Finlandia : Jak długo trzeba czekać na numer VAT?
Numer VAT w Finlandii uzyskasz w ciągu 30 dni. Pamiętaj, że do tego okresu musisz doliczyć czas konieczny na zgromadzenie potrzebnej dokumentacji. Wniosek o nadanie numeru VAT w Finlandii składany jest przez fińską stronę MyTax. Rejestracja VAT wsteczna w Finlandii jest możliwa, ale pociąga za sobą kary i odsetki.
Ważne jest, aby uzyskać numer VAT w Finlandii przed rozpoczęciem planowanej działalności opodatkowanej, aby spełniać przepisy dotyczące rozliczania podatku. Z naszego doświadczenia wynika, że fiński urząd skarbowy wyjątkowo skrupulatnie karze podatników, którzy nie wywiązują się ze swoich obowiązków. Kontrole podatkowe się wydłużają i nakładane są kary nawet za złożenie deklaracji zerowej z datą wsteczną.
Rejestracja VAT Finlandia : zwolnienie z obowiązku
Zwolnienie z obowiązku rejestracji do VAT w Finalandii mają jedynie te firmy, które posiadają tam swoją siedzibę (do 15 000€). Jednak firmy, które nie mają swojej siedziby w Finlandii w kilki przypadkach mogą skorzystać z procedury reverse charge, o czym piszemy niżej.
Podatek VAT Finlandia : Deklaracje VAT i płatność podatku VAT w Finlandii
- Miesięczne deklaracje VAT w Finlandii – standardowy okres sprawozdawczy – termin do 12 dnia drugiego miesiąca po okresie sprawozdawczym
- Kwartalne deklaracje VAT w Finlandii – obrót poniżej 100 000€ w ciągu roku – termin do 12 dnia drugiego miesiąca po okresie sprawozdawczym
- Roczne deklaracje VAT w Finlandii – obrót poniżej 30 000€ w ciągu roku – termin do końca lutego w kolejnym roku
Numer VAT w Finlandii - transakcje podlegające opodatkowaniu
Poniżej prezentujemy niektóre z transakcji, które obligują do rejestracji do celów podatku VAT w Finlandii:
- Import towarów do Finlandii
- Eksport towaru z Finlandii
- Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (WNT)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Magazynowanie towarów w Finlandii, a następnie ich odsprzedaż
- Przesunięcia towarów z Finlandii do innych krajów UE
- Zakup towaru, a następnie jego odsprzedaż na terenie Finlandii (sprzedaż lokalna)
- Przekroczenie progów INTRASTAT -Przywóz: 800 000 EUR; Wywóz: 800 000 EUR (dane aktualne na maj 2026)
Jeśli prowadzisz sprzedaż w Finlandii lub planujesz jej rozpoczęcie, chętnie porozmawiam z Tobą i wprowadzę Cię w podstawy fińskich tajników VAT. Podpowiem Ci, czy rejestracja VAT w Finlandii jest konieczna w tym kraju i odpowiem na Twoje pytania. Czekam na Twojego e-maila lub telefon!
Podatek VAT Finlandia - Stawki VAT w Finlandii
W Finlandii obecnie obowiązują trzy stawki VAT:
- 25,5% – podstawowa stawka podatku. Obowiązuje ona w przypadku większości towarów nieobjętych obniżoną stawką VAT.
- 13,5% pierwsza obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
– Większość produktów spożywczych (z wyjątkiem alkoholu)
– Karma dla zwierząt
– Usługi gastronomiczne i restauracyjne
– Książki
– Leki
– Artykuły higieniczne
– Transport pasażerski
– Usługi sportowe
– Wydarzenia kulturalne, sportowe i rozrywkowe za pośrednictwem transmisji strumieniowej
– Działalność artystyczna
– Sprzedaż dzieł sztuki i ich import
- 10% druga obniżona stawka podatku obowiązuje m.in. na:
– gazety i czasopisma
– gazety i czasopisma dostarczane drogą elektroniczną
– opłaty za nadawanie
W Finlandii stawka VAT 0% dotyczy transportu międzynarodowego, działalności charytatywnej (non profit)
Reverse Charge - Odwrotne obciążenie w Finlandii
Odwrotne obciążenie w Finlandii ma zastosowanie w kilku przypadkach, gdy dostawca niemający siedziby i numeru VAT w Finlandii dostarcza towary lub usługi klientowi, który jest zarejestrowany do celów VAT w Finlandii. To na nim będzie spoczywać obowiązek rozliczenia podatku VAT. Procedura ta szerzej znana jest jako reverse charge (w Finlandii).
Odwrotne obciążenie w Finlandii – kluczowe informacje:
- Zastosowanie: Reverse charge w Finlandii obowiązuje głównie w przypadku transakcji transgranicznych oraz usług budowlanych. Przedsiębiorca nabywający towary lub usługi jest zobowiązany do rozliczenia podatku VAT, a nie sprzedawca.
- Zasady rozliczania: Podatek VAT nie jest doliczany na fakturze przez dostawcę, zamiast tego nabywca sam nalicza i odprowadza podatek VAT do fińskiego urzędu skarbowego (Veroskatt).
- Wyjątki: Niektóre transakcje mogą być wyłączone z mechanizmu odwrotnego obciążenia, dlatego ważne jest, aby przedsiębiorcy dokładnie sprawdzali obowiązujące przepisy i konsultowali się z ekspertami podatkowymi.
Wymogi dokumentacyjne: Faktury wystawiane w ramach odwrotnego obciążenia muszą zawierać stosowne adnotacje, informujące, że podatek VAT jest rozliczany przez nabywcę. Na fakturze reverse charge w Finlandii nie ma również naliczonego VAT (n/a)
Zapraszamy do skorzystania z bezpłatnej konsultacji na podstawowe tematy związane z podatkiem VAT w Finlandii.
Podatek VAT Finlandia - jakie dane na fakturze?
Sprawdź, czy wszystkie poniższe pozycje umieszczasz na swoich fińskich fakturach sprzedaży. Jeśli którejś pozycji brakuje – musisz dokonać korekty faktury. Jest to istotne przede wszystkim z punktu widzenia potencjalnej kontroli podatkowej.
- Dane sprzedawcy – nazwa, adres, numer VAT
- Dane odbiorcy – nazwa, adres, numer VAT
- Numer faktury
- Data wystawienia dokumentu
- Data dostawy towaru
- Metryczka: Opis dostarczanych towarów, ilość/waga,
- Metryczka: Kwota netto, kwota VAT, kwota brutto
- Zastosowana stawka VAT
- Jeśli zastosowano stawkę VAT 0% – adnotacja na temat przepisu zwalniającego z podatku VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Jeśli zastosowano reverse charge (odwrotne obciążenie) – adnotacja na temat przepisów dotyczących niepodleganiu podatkowi VAT (wraz z numerem dyrektywy)
- Waluta, w której wystawiono fakturę
W tym okresie, gdy wniosek o rejestrację VAT jest rozpatrywany przez urząd skarbowy, sprzedawca ma prawo umieścić należny VAT oraz odpowiednią stawkę VAT na fakturze, pod warunkiem że zaznaczy, iż rejestracja VAT jest w toku. W takim przypadku na fakturze musi znajdować się adnotacja „rejestracja VAT w trakcie”.
Aby kupujący mógł odliczyć podatek VAT z takiej faktury, musi upewnić się, że sprzedawca został pomyślnie zarejestrowany.
Zwrot VAT Finlandia - terminy i minimalne kwoty zwrotu
Zwrot podatku VAT w Finlandii, powstały w wyniku poczynienia transakcji zakupowych zazwyczaj jest zwracany podatnikowi automatycznie na konto bankowe. Jednak nie wszystkie zakupy kwalifikują się do odzyskania podatku VAT w Finlandii. Skontaktuj się z nami i dowiedz się, w jakich przypadkach (za jakie konkretnie zakupy) możesz uzyskać zwrot podatku w Finlandii. Chętnie zajmiemy się procedurą zwrotu VAT w Twoim imieniu.
Zwrot VAT w Finlandii: kluczowe informacje
- Zwrot podatku VAT w Finlandii następuje automatycznie (nie trzeba składać wniosku)
- Zwrot VAT w Finlandii podatnik powinien otrzymać na swoje konto w ciągu tygodnia po złożeniu deklaracji VAT
- Nadwyżka VAT poniżej 10€ nie jest zwracany
- Należy pamiętać, aby podczas rejestracji dostarczyć prawidłowe dane bankowe do zwrotu (można też to zrobić w sytuacji gdy wystąpi nadwyżka)
- Zwrot VAT dokonywany jest w walucie euro.
Kary podatkowe w Finlandii
W Finlandii obowiązują bardzo surowe kary za naruszenia związane z podatkiem VAT:
Zwłoka w zapłacie VAT: Jeśli firma dopuści się zwłoki w zapłacie VAT, musi liczyć się z karą w wysokości 7% od zaległej kwoty podatku. Naliczanie kary kończy się wraz z zapłatą odsetek i podatku.
Niezłożenie deklaracji w terminie:
- Do 45 dni opóźnienia: 3 EUR/dzień do maksymalnej kwoty 135 EUR.
- Powyżej 45 dni: 135€ + 2% kwoty podatku należnego VAT (maksymalnie 15 000€)
- Składanie korekt: 2% należnego podatku VAT zadeklarowanego w korekcie (maksymalnie 15 000€)
Zadzwoń do nas. Rozwińmy wspólnie Twój biznes w Polsce i za granicą
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w tematach związanych z księgowością i podatkiem VAT za granicą
- Bezpłatna i niezobowiązująca konsultacja
INTRASTAT w Finlandii
W przypadku przekroczenia obowiązującego progu statystycznego przedsiębiorcy są zobowiązani do składania deklaracji INTRASTAT w Finlandii dotyczących wewnątrzwspólnotowego przepływu towarów.
Od 1 stycznia 2026 r. Finlandia zniosła jednak obowiązek raportowania przywozu towarów z innych państw UE (arrivals). Oznacza to, że w 2026 roku obowiązek składania deklaracji INTRASTAT dotyczy wyłącznie wywozu towarów z Finlandii do innych krajów Unii Europejskiej (dispatches). Roczny próg dla wywozu został utrzymany na poziomie 800 000 EUR. Po jego przekroczeniu podatnik ma obowiązek rejestracji do systemu INTRASTAT oraz składania miesięcznych deklaracji dotyczących transferu towarów.
Niedopełnienie obowiązków sprawozdawczych może skutkować nałożeniem kar administracyjnych przez fińskie organy celne. Deklaracje INTRASTAT w Finlandii należy składać zgodnie z terminami określonymi przez fińską administrację celną dla danego okresu sprawozdawczego.
Podatek VAT Finlandia - Sprzedaż wysyłkowa, a VAT
Od lipca 2021 istnieje możliwość rozliczania sprzedaży wysyłkowej do krajów Unii Europejskiej poprzez procedurę One Stop Shop (OSS). Sprzedaż internetowa, sprzedaż e-commerce nie stanowi już konieczności do rejestracji VAT po przekroczeniu progów. Przedsiębiorcy nadal mogą jednak wybrać, w jaki sposób chcą rozliczać sprzedaż.
Jeśli sprzedaż jest realizowana tylko w Finlandii , sprzedawca ma możliwość rejestracji do VAT w w tym kraju po przekroczeniu limitu sprzedaży w wysokości 10 000 EUR (jest to limit łączny na wszystkie kraje UE). Wówczas może stosować fińskie stawki VAT, fińskie zasady podatkowe i rozliczać się bezpośrednio w Finlandii.
Jeśli jednak sprzedaż odbywa się do kilku krajów UE, prostszym i opłacalnym rozwiązaniem jest skorzystanie z procedury unijnej One Stop Shop (OSS). Eurofiscalis Polska posiada w swojej ofercie rozliczenia w tym zakresie i składa setki deklaracji OSS w okresie kwartalnym.
Oddziały i biura partnerskie Eurofiscalis obecne są w każdym kraju Unii Europejskiej. Dzięki temu rozwiązujemy wszystkie problemy podatkowe naszych klientów, niezależnie od kraju. Wskazujemy im możliwe ścieżki rozwoju.
Usługi Eurofiscalis w Finlandii
Podatek VAT Finlandia - Nasze fińskie biuro świadczy następujące usługi:
- Rejestracja VAT w Finlandii - uzyskanie numeru do celów podatku VAT w Finlandii
- Składanie deklaracji VAT w Finlandii
- Składanie deklaracji VAT UE w Finlandii
- Składanie deklaracji INTRASTAT w Finlandii
- Przedstawicielstwo podatkowe w Finlandii
- Pełnomocnictwo podatkowe w Finlandii
- Zwrot podatku VAT w Finlandii
- Audyt VAT i wsparcie podczas kontroli podatkowych w Finlandii
Dowiedz się, jak możemy Ci pomóc w naszych usługach:
Dlaczego Eurofiscalis?
Gwarancja bezpieczeństwa
Podejmując z nami współpracę, możesz mieć pewność, iż nasi eksperci zapewnią poprawność Twoich rozliczeń zgodnie z przepisami. Od teraz możesz spać spokojnie!
Oszczędność czasu
Poprowadzimy Cię za rękę poprzez wszystkie procedury związane z rozliczeniem Twojej działalności. Krok po kroku. 90% formalności jest po naszej stronie. Oszczędzasz nie tylko czas i pieniądze, ale również nerwów i stresu związanego z zawiłymi przepisami.
Wsparcie w rozwoju
Z naszym wsparciem możesz wprowadzić kolejne usługi do swojego portfolio działalności. Podpowiemy, jakie należy spełnić obowiązki. Z powodzeniem rozszerzysz działalność w kolejnych zagranicznych krajach.
Świetny kontakt
To nasz ogromny atut! Klienci bardzo często w rozmowach z nami podkreślają, że cenią nie tylko naszą wszechstronność i wiedzę, ale także uprzejmość i kontaktowość. Telefon i e-mail od klienta jest dla nas rzeczą świętą!
Biura w całej Unii Europejskiej
Jeśli zastanawiasz się nad rozszerzeniem swoich usług o kolejne kraje UE z nami będzie to o wiele prostsze! Mamy biura w każdym kraju Unii Europejskiej. Chętnie udzielimy Ci wsparcia w zakresie formalności.
Doświadczeni eksperci podatkowi
Nasz zespół to nasza siła. Nasi eksperci posiadają kilkanaście lat doświadczenia w podatkach międzynarodowych. Nie ma dla nas problemu nie do rozwiązania. Każdy z nas wyspecjalizował się w różnych dziedzinach. Dzięki temu mamy siłę!