Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich: die wichtigsten Informationen

MwSt. · Vereinigtes Königreich

Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich:
die wichtigsten Informationen

Q: Wie hoch ist der normale VAT-Satz im Vereinigten Königreich?

Der normale VAT-Satz im Vereinigten Königreich beträgt .

Regelsteuersatz 20 %

Lokale Bezeichnung VAT

Steuerbehörde HMRC (His Majesty's Revenue and Customs)

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Referenzleitfaden

Die MwSt. in Vereinigtes Königreich

Eurofiscalis · Steuerreferenz

Aktuelle Ausgabe · April 2026

Das Wesentliche

Das Vereinigte Königreich wendet seit dem Brexit ein eigenes Mehrwertsteuersystem an. Ausländische Unternehmen, die steuerpflichtige Umsätze im Vereinigten Königreich ausführen, können zur VAT-Registrierung bei HMRC verpflichtet sein.

Der normale VAT-Satz beträgt 20 %. Daneben gelten unter anderem ein ermäßigter Satz von 5 % und ein Nullsatz für bestimmte Waren und Dienstleistungen.

Eurofiscalis unterstützt Unternehmen bei der VAT-Registrierung, der laufenden Meldungspflicht, der Vorsteuererstattung und der Abstimmung mit HMRC.

Steuerdaten

Sätze, Schwellenwerte & Pflichten

Alles, was Sie wissen müssen, um Ihren MwSt.-Pflichten in Vereinigtes Königreich zuvorzukommen.

Steuerliche Identität · MwSt.

Vereinigtes Königreich

20% Regelsteuersatz

Regelsteuersatz 20 %
Ermäßigt 5 %

Identität

Lokale Bezeichnung: VAT
Format der USt-IdNr.: GB123456789
Steuerbehörde: HMRC (His Majesty's Revenue and Customs)
Währung: —

Erklärungen

MwSt.-Voranmeldung: Standardmäßig vierteljährliche Voranmeldung; monatlich auf Antrag (häufig in Erstattungssituationen); jährliches Verfahren (Annual Accounting Scheme) möglich unter 1 350 000 £ steuerbarem Umsatz.
Abgabefrist: Der 7. des 2. Monats nach Ende des Meldezeitraums
Intrastat-Frist: Nicht zutreffend post-Brexit für Großbritannien

Schwellenwerte

Fernverkäufe (OSS): —
Intrastat — Versendung: —
Intrastat — Eingang: —

Sanktionen

Verspätete Abgabe: Punktesystem seit 2023: Punkte führen zu Strafen von 200€ bis 1.000€
Verspätete Zahlung: 2,5% des geschuldeten Betrags + Zinsen auf unbezahlten Saldo
Zusammenfassende Meldung (ZM): Nicht zutreffend post-Brexit

Stand: April 2026

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MwSt.-Satz

Mehrwertsteuer-Kalender

Meldefristen

Nach der VAT-Registrierung im Vereinigten Königreich werden die VAT Returns über Making Tax Digital eingereicht. Je nach Registrierung und Unternehmensprofil können abweichende Zeiträume gelten; für Importe und Marktplatzverkäufe bestehen spezifische britische VAT-Regeln.

MwSt.-Erklärungen

VAT Return In der Regel vierteljährlich über Making Tax Digital einzureichen; je nach Profil sind abweichende Zeiträume möglich.

Offizielle Links

FAQ

Häufige Fragen

Alles, was Sie über die MwSt. in Vereinigtes Königreich wissen möchten.

Wie hoch ist der normale VAT-Satz im Vereinigten Königreich?

Der normale VAT-Satz im Vereinigten Königreich beträgt 20 %.

Müssen ausländische Unternehmen sich für VAT registrieren?

Ja, wenn sie im Vereinigten Königreich steuerpflichtige Umsätze ausführen. Die Registrierungspflicht hängt von der Art der Umsätze, dem Ort der Lieferung und gegebenenfalls dem Umsatzvolumen ab.

Gibt es im Vereinigten Königreich Intrastat-Pflichten?

Seit dem Brexit gelten besondere Regeln. Für Nordirland können bei Warenbewegungen mit der EU weiterhin spezifische Meldungen relevant sein.

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