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Mehrwertsteuer in Belgien: die wichtigsten Informationen
MwSt. · Belgien

Mehrwertsteuer in Belgien:
die wichtigsten Informationen

Regelsteuersatz 21 %
Währung EUR
Lokale Bezeichnung TVA / BTW
Steuerbehörde SPF Finances / FOD Financiën

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Referenzleitfaden

Mehrwertsteuer in Belgien

Eurofiscalis · Steuerreferenz

Aktuelle Ausgabe · April 2026

Das Wesentliche

Ausländische Unternehmen, die in Belgien tätig werden, müssen sich unter Umständen für die belgische Mehrwertsteuer registrieren und mit einer belgischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer fakturieren.

Belgien wendet einen Standardsatz von 21 %, einen Zwischensatz von 12 % und einen ermäßigten Satz von 6 % an.

Für Unternehmen außerhalb der EU ist ein Fiskalvertreter in Belgien grundsätzlich verpflichtend; für EU-Unternehmen kann er die laufende Umsatzsteuer-Compliance vereinfachen.

Steuerdaten

Sätze, Schwellenwerte & Pflichten

Alles, was Sie wissen müssen, um Ihren MwSt.-Pflichten in Belgien zuvorzukommen.

Steuerliche Identität · MwSt.

Belgien

21% Regelsteuersatz
  • Regelsteuersatz 21 %
  • Ermäßigt 12 %
  • Ermäßigt 2 6 %
  • Parksatz 12 %

Identität

Lokale Bezeichnung
TVA / BTW
Format der USt-IdNr.
BE0123456789
Steuerbehörde
SPF Finances / FOD Financiën
Währung
EUR

Erklärungen

MwSt.-Voranmeldung
Standardmäßig monatliche Voranmeldung; vierteljährlich möglich, wenn der Jahresumsatz 2 500 000 € nicht übersteigt (monatlich verpflichtend bei über 250 000 € Umsatz mit bestimmten sensiblen Waren oder über 50 000 € innergemeinschaftlichen Lieferungen pro Quartal).
Abgabefrist
Am 20. des Folgemonats (monatlich) oder am 20. des 2. Monats nach dem Quartal
Intrastat-Frist
Der 20. des Folgemonats

Schwellenwerte

Fernverkäufe (OSS)
10.000 €
Intrastat — Versendung
1.000.000 €
Intrastat — Eingang
1.500.000 €

Sanktionen

Verspätete Abgabe
50 € bis 1.000 € je fehlender Erklärung + mögliche strafrechtliche Geldbuße
Verspätete Zahlung
15 % des geschuldeten Betrags + gesetzliche Zinsen (≈ 8 %/Jahr)
Zusammenfassende Meldung (ZM)
250 € bis 25.000 € je nach Schwere

Stand: April 2026

MwSt.-Rechner

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Umrechnung netto ↔ brutto mit den MwSt.-Sätzen in Belgien.

MwSt.-Satz

Mehrwertsteuer-Kalender

Meldefristen

Nach der Mehrwertsteuerregistrierung in Belgien müssen ausländische Unternehmen einen Meldekalender einhalten, der periodische Umsatzsteuererklärungen, Intrastat und die OSS-Erklärungen für Fernverkäufe umfasst. Die Erklärungen werden je nach Umsatz monatlich oder vierteljährlich abgegeben.

MwSt.-Erklärungen
  • Periodische Umsatzsteuererklärung Je nach Umsatz monatlich oder vierteljährlich; Abgabefrist grundsätzlich der 20. Tag des Monats nach dem Meldezeitraum.
ESL & INTRASTAT
  • Intrastat Relevant ab 1.000.000 € für Versendungen und 1.500.000 € für Eingänge.
OSS & IOSS
  • OSS Für innergemeinschaftliche B2C-Fernverkäufe gilt die OSS-Schwelle von 10.000 €.

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Offizielle Links

FAQ

Häufige Fragen

Alles, was Sie über die MwSt. in Belgien wissen möchten.

Wie hoch ist der Standardsatz der Mehrwertsteuer in Belgien?

Der Standardsatz der Mehrwertsteuer in Belgien beträgt 21 %.

Wann sind belgische Umsatzsteuererklärungen fällig?

Monatliche und vierteljährliche Erklärungen sind grundsätzlich bis zum 20. Tag des Folgemonats abzugeben.

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