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Mehrwertsteuer in Luxemburg: die wichtigsten Informationen
MwSt. · Luxemburg

Mehrwertsteuer in Luxemburg:
die wichtigsten Informationen

Regelsteuersatz 17 %
Währung EUR
Lokale Bezeichnung TVA
Steuerbehörde Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA

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Referenzleitfaden

Mehrwertsteuer in Luxemburg

Eurofiscalis · Steuerreferenz

Aktuelle Ausgabe · April 2026

Das Wesentliche

Europäische und nicht-europäische Unternehmen, die in Luxemburg steuerpflichtige Umsätze ausführen, können zur luxemburgischen Mehrwertsteuerregistrierung verpflichtet sein. Ein lokaler Fiskalvertreter oder Bevollmächtigter kann die Registrierung, Erklärungen und Erstattungen koordinieren.

Luxemburg wendet einen Normalsatz von 17 %, einen Zwischensatz von 14 %, einen ermäßigten Satz von 8 % und einen stark ermäßigten Satz von 3 % an.

Intrastat-Pflichten gelten für Warenströme oberhalb von 250.000 € bei Eingängen und 200.000 € bei Versendungen.

Steuerdaten

Sätze, Schwellenwerte & Pflichten

Alles, was Sie wissen müssen, um Ihren MwSt.-Pflichten in Luxemburg zuvorzukommen.

Steuerliche Identität · MwSt.

Luxemburg

17% Regelsteuersatz
  • Regelsteuersatz 17 %
  • Ermäßigt 8 %
  • Ermäßigt 2 14 %
  • Stark ermäßigt 3 %
  • Parksatz 12 %

Identität

Lokale Bezeichnung
TVA
Format der USt-IdNr.
LU12345678
Steuerbehörde
Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA
Währung
EUR

Erklärungen

MwSt.-Voranmeldung
Monatliche Voranmeldung bei einem Umsatz über 620 000 €, vierteljährlich zwischen 112 000 € und 620 000 €, jährlich darunter; eine zusammenfassende Jahreserklärung ist in allen Fällen abzugeben.
Abgabefrist
Am 25. des Folgemonats (monatlich) oder am 25. des 2. Monats nach dem Quartal
Intrastat-Frist
Der 16. des Folgemonats

Schwellenwerte

Fernverkäufe (OSS)
10.000 €
Intrastat — Versendung
200.000 €
Intrastat — Eingang
250.000 €

Sanktionen

Verspätete Abgabe
250 € bis 10.000 € je fehlender Erklärung
Verspätete Zahlung
0,5 % je Verzugsmonat auf den geschuldeten Betrag
Zusammenfassende Meldung (ZM)
Variable Verwaltungsgeldbuße je nach Schwere

Stand: April 2026

MwSt.-Rechner

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Umrechnung netto ↔ brutto mit den MwSt.-Sätzen in Luxemburg.

MwSt.-Satz

Mehrwertsteuer-Kalender

Meldefristen

Nach der Mehrwertsteuerregistrierung in Luxemburg werden die Erklärungen monatlich oder vierteljährlich eingereicht, grundsätzlich bis zum 25. des Monats nach dem betreffenden Zeitraum. Hinzu kommen Zusammenfassende Meldungen, Intrastat und OSS für den grenzüberschreitenden Handel.

MwSt.-Erklärungen
  • Mehrwertsteuererklärung Monatlich oder vierteljährlich; Frist grundsätzlich am 25. des Monats nach dem betreffenden Zeitraum.
ESL & INTRASTAT
  • Zusammenfassende Meldung (EC Sales List) Je nach Periode einzureichen.
  • Intrastat Grundsätzlich bis zum 16. des Folgemonats einzureichen.
OSS & IOSS
  • OSS Für Fernverkäufe gilt die OSS-Schwelle von 10.000 €.

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Offizielle Links

FAQ

Häufige Fragen

Alles, was Sie über die MwSt. in Luxemburg wissen möchten.

Wie hoch ist der normale Mehrwertsteuersatz in Luxemburg?

Der normale Mehrwertsteuersatz in Luxemburg beträgt 17 %.

Welche Intrastat-Schwellen gelten in Luxemburg?

Die Intrastat-Schwellen betragen 250.000 € für Eingänge und 200.000 € für Versendungen.

Braucht ein ausländisches Unternehmen in Luxemburg einen Fiskalvertreter?

Für Unternehmen außerhalb der EU kann ein Fiskalvertreter erforderlich sein. Für EU-Unternehmen ist die Vertretung nicht zwingend, kann aber die lokalen Melde- und Erstattungspflichten vereinfachen.

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