IVA nel Regno Unito:
le informazioni essenziali
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IVA nel Regno Unito
Eurofiscalis · Riferimento fiscale
Edizione aggiornata · aprile 2026
L'essenziale
Il Regno Unito applica un sistema VAT autonomo dopo la Brexit. Le imprese estere che effettuano operazioni imponibili nel Regno Unito possono essere tenute a registrarsi presso HMRC.
L'aliquota VAT ordinaria nel Regno Unito è 20 %. Per alcune operazioni si applica un'aliquota ridotta di 5 % o un'aliquota zero.
Eurofiscalis supporta le imprese nella registrazione VAT, nelle dichiarazioni, in Making Tax Digital, nelle operazioni post-Brexit e nel recupero dell'imposta.
Dati fiscali
Aliquote, soglie & obblighi
Tutto ciò che serve per anticipare i vostri obblighi IVA in Regno Unito.
Regno Unito
- Aliquota ordinaria 20 %
- Ridotta 5 %
Identità
- Nome locale
- VAT
- Formato del n°
- GB123456789
- Autorità fiscale
- HMRC (His Majesty's Revenue and Customs)
- Valuta
- —
Dichiarazioni
- Frequenza IVA
- Trimestrale per impostazione predefinita; mensile su opzione (frequente in posizione di rimborso); regime annuale (Annual Accounting Scheme) possibile al di sotto di 1.350.000 £ di fatturato imponibile.
- Termine di deposito
- Il 7 del 2° mese successivo alla fine del periodo di dichiarazione
- Termine Intrastat
- Non applicabile post-Brexit per la Gran Bretagna
Soglie
- Vendite a distanza (OSS)
- —
- Intrastat — spedizione
- —
- Intrastat — introduzione
- —
Sanzioni
- Deposito tardivo
- Sistema a punti dal 2023: accumulo di punti che porta a sanzioni da 200€ a 1.000€
- Pagamento tardivo
- 2,5% dell'importo dovuto + interessi sul saldo non pagato
- Elenco riepilogativo (ESL)
- Non applicabile dopo la Brexit
Ultimo aggiornamento: aprile 2026
Calcolatrice IVA
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Conversione IVA esclusa ↔ inclusa, con le aliquote IVA in Regno Unito.
Calendario IVA
Scadenze dichiarative
Una volta registrata ai fini VAT nel Regno Unito, un'impresa estera segue un calendario dichiarativo basato sulle VAT Returns trasmesse tramite Making Tax Digital. Importazioni, vendite online, marketplace e operazioni con l'Irlanda del Nord possono generare obblighi VAT specifici, da verificare prima dell'avvio delle vendite.
- VAT Return trimestrale Le VAT Returns sono generalmente trimestrali e vengono presentate tramite Making Tax Digital; la frequenza può variare in base alla registrazione e al profilo dell'impresa.
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FAQ
Domande frequenti
Tutto ciò che volete sapere sull’IVA in Regno Unito.
Qual è l'aliquota VAT ordinaria nel Regno Unito?
L'aliquota VAT ordinaria nel Regno Unito è 20 %.
Quando serve una registrazione VAT nel Regno Unito?
La registrazione è richiesta quando un'impresa effettua operazioni imponibili nel Regno Unito, in funzione della natura delle vendite, del luogo di fornitura e delle soglie applicabili.
Making Tax Digital è obbligatorio per VAT?
Sì, molte imprese registrate VAT devono conservare registri digitali e inviare le dichiarazioni secondo le regole Making Tax Digital.
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