MwSt.-Rechner: Netto, Brutto und Steuerbetrag
Geben Sie einen Betrag ein, wählen Sie den Satz, und das Tool berechnet sofort den Nettopreis, den Bruttopreis und die zugehörige MwSt. Für das Beantragen einer Umsatzsteuernummer lesen Sie: Umsatzsteuernummer Frankreich beantragen.
Wie berechnet man die MwSt. aus dem Nettopreis?
Die Berechnung folgt immer demselben Prinzip: Nettobetrag × Steuersatz = Steuerbetrag. Diesen Betrag addieren Sie anschließend zum Netto, um den Bruttopreis zu erhalten.
Nehmen wir ein Produkt zu 130 € netto beim Regelsteuersatz von 20 %. Die MwSt. beträgt 130 × 0,20 = 26 €. Der Bruttopreis liegt also bei 130 + 26 = 156 €.
- Beim Regelsteuersatz: Netto × 0,20
- Beim Zwischensatz: Netto × 0,10
- Beim ermäßigten Satz: Netto × 0,055
Wie berechnet man den Nettopreis aus dem Bruttopreis?
Um das Netto herauszulösen, teilen Sie den Bruttopreis durch 1 + Satz. Beim Regelsteuersatz teilen Sie durch 1,20.
- Regelsteuersatz (20 %): Netto = Brutto ÷ 1,20
- Zwischensatz (10 %): Netto = Brutto ÷ 1,10
- Ermäßigter Satz (5,5 %): Netto = Brutto ÷ 1,055
Um nur die im Bruttopreis enthaltene MwSt. zu erhalten, lautet die Formel: MwSt. = (Brutto ÷ 120) × 20 beim Regelsteuersatz, (Brutto ÷ 110) × 10 beim Zwischensatz und (Brutto ÷ 105,5) × 5,5 beim ermäßigten Satz.
Die Umsatzsteuersätze in Frankreich im Jahr 2026
Frankreich wendet vier Umsatzsteuersätze an. Der Regelsteuersatz von 20 % deckt den Großteil der Waren und Dienstleistungen ab; drei ermäßigte Sätze gelten für gesetzlich genau festgelegte Kategorien.
Regelsteuersatz: 20 %
Gilt standardmäßig für die große Mehrheit der Warenverkäufe und Dienstleistungen.
Zwischensatz: 10 %
Gastronomie, Personenbeförderung, Beherbergung, Kino- und Museumstickets sowie bestimmte Instandhaltungs- und Renovierungsarbeiten an Wohnraum.
Ermäßigter Satz: 5,5 %
Lebensmittel des Grundbedarfs, Hilfsmittel für Menschen mit Behinderung, Bücher, Gas- und Stromabonnements sowie energetische Sanierungsarbeiten.
Stark ermäßigter Satz: 2,1 %
Von der Sozialversicherung erstattungsfähige Arzneimittel, bei der CPPAP eingetragene Presseerzeugnisse und die Rundfunkgebühr.
Umsatzsteuersätze in der Europäischen Union
Jeder Mitgliedstaat legt seinen eigenen Regelsteuersatz fest, mit einer durch die Mehrwertsteuer-Richtlinie vorgegebenen Untergrenze von 15 %. Wenn Sie an Privatpersonen anderswo in der EU verkaufen, gilt der Satz des Bestimmungslandes oberhalb der einheitlichen Schwelle von 10.000 € grenzüberschreitendem Jahresumsatz.
- Deutschland: 19 %
- Belgien: 21 %
- Spanien: 21 %
- Frankreich: 20 %
- Italien: 22 %
- Luxemburg: 17 %
Oberhalb der Schwelle melden Sie diese ausländische Umsatzsteuer über die einzige Anlaufstelle (OSS), ohne sich in jedem Land registrieren zu müssen. Mehr dazu: USt-IdNr. über VIES prüfen und Mehrwertsteuer in Frankreich.
Vereinnahmte und abziehbare Umsatzsteuer: Wie funktioniert das?
Ein Unternehmen sammelt die Umsatzsteuer nur im Auftrag des Staates ein. Es stellt seinen Kunden die Umsatzsteuer in Rechnung (vereinnahmte Umsatzsteuer), holt sich die an seine Lieferanten gezahlte zurück (abziehbare Umsatzsteuer) und führt die Differenz ab.
- Vereinnahmte Umsatzsteuer: die, die Sie Ihren Kunden auf Ihre Verkäufe in Rechnung stellen.
- Abziehbare Umsatzsteuer: die, die Sie auf Ihre betrieblichen Einkäufe zahlen.
- Abzuführende Umsatzsteuer: vereinnahmte Umsatzsteuer − abziehbare Umsatzsteuer. Ist der Saldo negativ, verfügen Sie über ein Umsatzsteuerguthaben.
Diese Beträge tragen Sie in Ihrer französische USt-Voranmeldung ein, dem monatlichen oder vierteljährlichen Formular CA3 der französischen Umsatzsteuer.
Wie verbucht man die Umsatzsteuer?
Die Umsatzsteuer läuft über eigene Verrechnungskonten (Klasse 445). Sie ist weder Aufwand noch Ertrag: Sie ist eine Verbindlichkeit gegenüber oder eine Forderung an den Staat.
- Konto 44566: abziehbare Umsatzsteuer auf sonstige Gegenstände und Dienstleistungen.
- Konto 44571: vereinnahmte Umsatzsteuer.
- Konto 44551: abzuführende Umsatzsteuer (an den Staat zu zahlender Saldo).
Häufige Fragen
Wie zieht man 20 % MwSt. von einem Bruttopreis ab?
Sie ziehen nicht 20 % ab, sondern teilen durch 1,20. Beispiel: 120 € brutto ÷ 1,20 = 100 € netto, also 20 € MwSt. 20 % vom Bruttopreis abzuziehen ergäbe 96 €, ein falsches Ergebnis.
Wie berechnet man den Nettopreis aus dem Bruttopreis in Excel?
Verwenden Sie die Formel =Brutto/1,20 beim Regelsteuersatz, =Brutto/1,10 bei 10 % und =Brutto/1,055 bei 5,5 %, wobei Sie „Brutto“ durch die Zelle mit dem Betrag ersetzen. Denken Sie auch an die Pflichtangaben auf Ihren Rechnungen, um regelkonform zu bleiben.
Wie addiert man die MwSt. zu einem Nettopreis?
Multiplizieren Sie das Netto mit 1 + Satz: × 1,20 beim Regelsteuersatz, × 1,10 beim Zwischensatz und × 1,055 beim ermäßigten Satz. Das Ergebnis ist direkt der Bruttopreis.
Welchen Umsatzsteuersatz muss ich anwenden?
Der Satz hängt von der Art der Ware oder Dienstleistung ab: 20 % standardmäßig, dann 10 %, 5,5 % oder 2,1 % für gesetzlich festgelegte Kategorien. Um zum richtigen Satz abzurechnen, prüfen Sie zuerst, wie Sie Kunden in Frankreich fakturieren.
Hat sich die französische Umsatzsteuer 2026 geändert?
Nein. Die vier Sätze (20 %, 10 %, 5,5 % und 2,1 %) sind stabil. Unser Rechner und unsere Daten sind mit den offiziell geltenden Sätzen synchronisiert.
Wie prüft man eine innergemeinschaftliche USt-IdNr.?
Verwenden Sie das offizielle VIES-Tool der Europäischen Kommission oder unseren Rechner für die innergemeinschaftliche USt-IdNr., um eine französische Nummer aus der SIREN zu erzeugen und zu prüfen.
Betroffene Länder
