Mehrwertsteuer in Frankreich:
die wichtigsten Informationen
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Mehrwertsteuer in Frankreich
Eurofiscalis · Steuerreferenz
Aktuelle Ausgabe · April 2026
Das Wesentliche
Frankreich ist seit 1957 Mitglied der Europäischen Union und wendet die Mehrwertsteuer nach den europäischen Mehrwertsteuerrichtlinien an. Ausländische Unternehmen, die steuerpflichtige Umsätze in Frankreich ausführen, können verpflichtet sein, sich in Frankreich umsatzsteuerlich registrieren zu lassen und mit einer französischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer im Format FR XX 999999999 abzurechnen.
Frankreich wendet mehrere Mehrwertsteuersätze an: den Normalsatz von 20 %, einen Zwischensatz von 10 %, einen ermäßigten Satz von 5,5 % und einen stark ermäßigten Satz von 2,1 %.
Für nicht in der EU ansässige Unternehmen ist die Bestellung eines Fiskalvertreters in Frankreich häufig erforderlich. Der Vertreter unterstützt bei der Beantragung der französischen Mehrwertsteuernummer, bei CA3-Erklärungen, EMEBI/Intrastat-Meldungen, zusammenfassenden Meldungen und bei der Erstattung französischer Vorsteuer.
Steuerdaten
Sätze, Schwellenwerte & Pflichten
Alles, was Sie wissen müssen, um Ihren MwSt.-Pflichten in Frankreich zuvorzukommen.
Frankreich
- Regelsteuersatz 20 %
- Ermäßigt 10 %
- Ermäßigt 2 5.5 %
- Stark ermäßigt 2.1 %
Identität
- Lokale Bezeichnung
- TVA
- Format der USt-IdNr.
- FRXX123456789
- Steuerbehörde
- Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP)
- Währung
- EUR
Erklärungen
- MwSt.-Voranmeldung
- Standardmäßig monatliche Voranmeldung (Regelbesteuerung); vierteljährlich möglich, wenn die jährliche Umsatzsteuerschuld unter 4 000 € liegt.
- Abgabefrist
- Am 19. oder 24. des Folgemonats je nach Regelung (RSN oder RSG)
- Intrastat-Frist
- Der 10. Arbeitstag des Folgemonats
Schwellenwerte
- Fernverkäufe (OSS)
- 10.000 €
- Intrastat — Versendung
- 460.000 €
- Intrastat — Eingang
- 460.000 €
Sanktionen
- Verspätete Abgabe
- 5 % des geschuldeten Betrags (min. 60 €, max. 375 €) + Zinsen 0,20 %/Monat
- Verspätete Zahlung
- 10 % des geschuldeten Betrags + Verzugszinsen 0,20 %/Monat
- Zusammenfassende Meldung (ZM)
- 15 € je fehlender Erklärung, gedeckelt auf 750 €
Stand: April 2026
MwSt.-Rechner
Netto- oder Bruttopreis berechnen
Umrechnung netto ↔ brutto mit den MwSt.-Sätzen in Frankreich.
Mehrwertsteuer-Kalender
Meldefristen
Nach der Mehrwertsteuerregistrierung in Frankreich werden die CA3-Umsatzsteuererklärungen je nach Steuerregime monatlich oder vierteljährlich eingereicht, mit Fristen in der Regel am 19. oder 24. des Folgemonats. Hinzu kommen EMEBI/Intrastat, ESL sowie OSS und IOSS für den grenzüberschreitenden Handel.
- CA3-Erklärung Je nach Steuerregime monatlich oder vierteljährlich; Fristen in der Regel am 19. oder 24. des Folgemonats.
- EMEBI/Intrastat Monatlich abzugeben, sobald die Warenströme die Schwellen von 460.000 € für Versendungen oder 460.000 € für Eingänge überschreiten.
- OSS Für innergemeinschaftliche Fernverkäufe gilt die OSS-Schwelle von 10.000 €.
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FAQ
Häufige Fragen
Alles, was Sie über die MwSt. in Frankreich wissen möchten.
Wie hoch ist der normale Mehrwertsteuersatz in Frankreich?
Der normale Mehrwertsteuersatz in Frankreich beträgt 20 %.
Wann muss die französische Umsatzsteuererklärung eingereicht werden?
Die Frist hängt vom Steuerregime ab. Monatliche CA3-Erklärungen werden grundsätzlich im Folgemonat eingereicht; die relevanten Fristen liegen je nach Fall am 19. oder 24.
Benötigt ein ausländisches Unternehmen einen Fiskalvertreter in Frankreich?
Nicht in der EU ansässige Unternehmen müssen bei steuerpflichtigen Umsätzen in Frankreich in der Regel einen zugelassenen Fiskalvertreter bestellen. EU-Unternehmen können sich direkt registrieren oder freiwillig vertreten lassen.
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