Mehrwertsteuer in Schweden:
die wichtigsten Informationen
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Mit einem MwSt.-Experten sprechenReferenzleitfaden
Mehrwertsteuer in Schweden
Eurofiscalis · Steuerreferenz
Aktuelle Ausgabe · April 2026
Das Wesentliche
Schweden ist Mitglied der Europäischen Union und wendet die Moms nach den EU-Mehrwertsteuervorschriften an. Ausländische Unternehmen können zur schwedischen Umsatzsteuerregistrierung verpflichtet sein, wenn sie in Schweden steuerpflichtige Umsätze ausführen.
Der schwedische Normalsatz beträgt 25 %. Daneben gelten ermäßigte Sätze von 12 % und 6 % für bestimmte Waren und Dienstleistungen.
Eurofiscalis begleitet Unternehmen bei der Moms-Registrierung, den Umsatzsteuererklärungen, Intrastat-Meldungen, OSS-Pflichten und der Vorsteuererstattung in Schweden.
Steuerdaten
Sätze, Schwellenwerte & Pflichten
Alles, was Sie wissen müssen, um Ihren MwSt.-Pflichten in Schweden zuvorzukommen.
Schweden
- Regelsteuersatz 25 %
- Ermäßigt 12 %
- Ermäßigt 2 6 %
Identität
- Lokale Bezeichnung
- Moms (Mervärdesskatt)
- Format der USt-IdNr.
- SE123456789001
- Steuerbehörde
- Skatteverket
- Währung
- SEK
Erklärungen
- MwSt.-Voranmeldung
- Standardmäßig vierteljährliche Voranmeldung; monatlich verpflichtend bei einem Umsatz über 40 000 000 SEK; jährlich möglich unter 1 000 000 SEK.
- Abgabefrist
- Am 26. des 2. Monats nach dem Zeitraum (z. B. Erklärung Jan–Feb fällig am 26. April)
- Intrastat-Frist
- Der 10. des Folgemonats
Schwellenwerte
- Fernverkäufe (OSS)
- 10.000 €
- Intrastat — Versendung
- 12.000.000 SEK
- Intrastat — Eingang
- 15.000.000 SEK
Sanktionen
- Verspätete Abgabe
- 500 SEK (≈ 45 €), dann 1.000 SEK und 2.000 SEK bei Wiederholung
- Verspätete Zahlung
- Zinsen zum Referenzsatz der Riksbank + 15 Punkte pro Jahr
- Zusammenfassende Meldung (ZM)
- Geldbuße ähnlich der USt-Regelung
Stand: April 2026
MwSt.-Rechner
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Umrechnung netto ↔ brutto mit den MwSt.-Sätzen in Schweden.
Mehrwertsteuer-Kalender
Meldefristen
Nach der Mehrwertsteuerregistrierung in Schweden werden die Moms-Erklärungen je nach Umsatzvolumen und Profil monatlich, vierteljährlich oder jährlich eingereicht. Hinzu kommen Intrastat und OSS für den grenzüberschreitenden EU-Handel.
- Moms-Erklärung Je nach Umsatzvolumen und Profil monatlich, vierteljährlich oder jährlich einzureichen.
- Intrastat Pflicht bei Warenströmen oberhalb der nationalen Schwellen.
- OSS Für EU-Fernverkäufe gilt die gemeinsame OSS-Schwelle von 10.000 €.
FAQ
Häufige Fragen
Alles, was Sie über die MwSt. in Schweden wissen möchten.
Wie hoch ist der normale Moms-Satz in Schweden?
Der normale Moms-Satz in Schweden beträgt 25 %.
Muss ein ausländisches Unternehmen sich in Schweden für Moms registrieren?
Eine Registrierung ist erforderlich, wenn das Unternehmen in Schweden steuerpflichtige Umsätze ausführt, etwa lokale Lieferungen, bestimmte Dienstleistungen, Lagerverkäufe oder E-Commerce-Aktivitäten.
Welche Meldungen können in Schweden zusätzlich zur Moms-Erklärung anfallen?
Je nach Tätigkeit können Intrastat-Meldungen, EC Sales Lists, OSS-/IOSS-Erklärungen und Vorsteuererstattungsverfahren relevant sein.
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