VAT w Wielkiej Brytanii:
najważniejsze informacje
Potrzebujesz pomocy z VAT w Wielkiej Brytanii? Często wystarczy 30 minut rozmowy wideo.
Porozmawiaj z ekspertem VATPrzewodnik referencyjny
VAT w Wielka Brytania
Eurofiscalis · Referencja podatkowa
Wydanie aktualne · kwiecień 2026
Najważniejsze
Wielka Brytania po Brexicie stosuje własny system VAT. Firmy zagraniczne wykonujące czynności opodatkowane w Wielkiej Brytanii mogą być zobowiązane do rejestracji w HMRC.
Podstawowa stawka VAT w Wielkiej Brytanii wynosi 20 %. Dla części transakcji stosuje się stawkę obniżoną 5 % albo stawkę zerową.
Eurofiscalis wspiera rejestrację VAT, deklaracje, Making Tax Digital, rozliczenia po Brexicie, import i odzyskiwanie podatku.
Dane podatkowe
Stawki, progi & obowiązki
Wszystko, co trzeba wiedzieć, aby wyprzedzić swoje obowiązki VAT w Wielkiej Brytanii.
Wielka Brytania
- Stawka podstawowa 20 %
- Obniżona 5 %
Tożsamość
- Nazwa lokalna
- VAT
- Format nr
- GB123456789
- Organ podatkowy
- HMRC (His Majesty's Revenue and Customs)
- Waluta
- —
Deklaracje
- Częstotliwość VAT
- Domyślnie kwartalna; miesięczna na wniosek (zwroty); Annual Accounting Scheme poniżej 1 350 000 £ obrotu opodatkowanego.
- Termin złożenia
- 7. dnia 2. miesiąca następującego po zakończeniu okresu deklaracyjnego
- Termin Intrastat
- Nie dotyczy po Brexicie dla Wielkiej Brytanii
Progi
- Sprzedaż na odległość (OSS)
- —
- Intrastat — wywóz
- —
- Intrastat — przywóz
- —
Sankcje
- Złożenie po terminie
- System punktowy od 2023 r.: kumulacja punktów prowadząca do kar od 200 € do 1 000 €
- Płatność po terminie
- 2,5% należnej kwoty + odsetki od niezapłaconego salda
- Informacja podsumowująca (ESL)
- Nie dotyczy po Brexicie
Ostatnia aktualizacja: kwiecień 2026
Kalkulator VAT
Oblicz cenę netto lub brutto
Przeliczanie netto ↔ brutto według stawek VAT w Wielkiej Brytanii.
Kalendarz VAT
Terminy deklaracji
Po rejestracji do VAT w Wielkiej Brytanii firma musi przestrzegać kalendarza deklaracyjnego opartego na systemie Making Tax Digital. Import, sprzedaż internetowa, marketplace oraz transakcje z Irlandią Północną mogą powodować szczególne obowiązki VAT, które należy sprawdzić przed rozpoczęciem sprzedaży.
- VAT Return VAT Returns są zwykle składane kwartalnie w systemie Making Tax Digital. Częstotliwość może się różnić w zależności od rejestracji i profilu firmy.
Powiązane artykuły
- Numer VAT w Wielkiej Brytanii: kiedy i jak go uzyskać?
- Deklaracja VAT w Wielkiej Brytanii: terminy, MTD i UK VAT Return
- Zwrot VAT w Wielkiej Brytanii: procedura VAT65A dla firm zagranicznych
- Jakie dokumenty są potrzebne do importu do Wielkiej Brytanii?
- VAT w Wielkiej Brytanii: jak sprzedawać DDP do UK po Brexicie?
- PIVA w Wielkiej Brytanii: import bez płatności VAT z góry
FAQ
Często zadawane pytania
Wszystko, co chcesz wiedzieć o VAT w Wielkiej Brytanii.
Jaka jest podstawowa stawka VAT w Wielkiej Brytanii?
Podstawowa stawka VAT w Wielkiej Brytanii wynosi 20 %.
Kiedy potrzebna jest rejestracja VAT w Wielkiej Brytanii?
Rejestracja jest wymagana, gdy firma wykonuje czynności opodatkowane w Wielkiej Brytanii, zależnie od rodzaju sprzedaży, miejsca dostawy i obowiązujących progów.
Czy Making Tax Digital jest obowiązkowy dla VAT?
Tak, wiele firm zarejestrowanych do VAT musi prowadzić cyfrową ewidencję i przesyłać deklaracje zgodnie z zasadami Making Tax Digital.
Powierz nam swój VAT w Wielkiej Brytanii
Dedykowany ekspert odpowie w ciągu 48 godzin roboczych. Bez zobowiązań.