Mehrwertsteuer in Spanien: die wichtigsten Informationen

MwSt. · Spanien

Mehrwertsteuer in Spanien:
die wichtigsten Informationen

Q: Wie hoch ist der Standardsatz der Mehrwertsteuer in Spanien?

Der Standardsatz der Mehrwertsteuer in Spanien beträgt .

Regelsteuersatz 21 %

Währung EUR

Lokale Bezeichnung IVA

Steuerbehörde Agencia Tributaria (AEAT)

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Referenzleitfaden

Mehrwertsteuer in Spanien

Eurofiscalis · Steuerreferenz

Aktuelle Ausgabe · April 2026

Das Wesentliche

Ausländische Unternehmen, die in Spanien tätig werden, müssen sich unter Umständen für die spanische Mehrwertsteuer (IVA) registrieren und mit einer spanischen USt-IdNr. fakturieren.

Spanien wendet 21 % Standardsatz, 10 % ermäßigten Satz und 4 % stark ermäßigten Satz an.

Steuerdaten

Sätze, Schwellenwerte & Pflichten

Alles, was Sie wissen müssen, um Ihren MwSt.-Pflichten in Spanien zuvorzukommen.

Steuerliche Identität · MwSt.

Spanien

21% Regelsteuersatz

Regelsteuersatz 21 %
Ermäßigt 10 %
Stark ermäßigt 4 %

Identität

Lokale Bezeichnung: IVA
Format der USt-IdNr.: ESX1234567X
Steuerbehörde: Agencia Tributaria (AEAT)
Währung: EUR

Erklärungen

MwSt.-Voranmeldung: Standardmäßig vierteljährliche Voranmeldung; monatlich verpflichtend bei einem Umsatz über 6 010 121 € oder bei Registrierung im REDEME, mit Rechnungsmeldung über das SII.
Abgabefrist: Am 20. des Folgemonats (monatlich) oder am 20. des Monats nach dem Quartal
Intrastat-Frist: Der 12. des Folgemonats

Schwellenwerte

Fernverkäufe (OSS): 10.000 €
Intrastat — Versendung: 400.000 €
Intrastat — Eingang: 400.000 €

Sanktionen

Verspätete Abgabe: Zwischen 300 € und 20.000 € je nach Schwere
Verspätete Zahlung: 5 % bis 20 % des geschuldeten Betrags je nach Frist der Berichtigung
Zusammenfassende Meldung (ZM): Zwischen 300 € und 10.000 €

Stand: April 2026

MwSt.-Rechner

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MwSt.-Satz

Mehrwertsteuer-Kalender

Meldefristen

Nach der Mehrwertsteuerregistrierung in Spanien werden die IVA-Erklärungen bei der Agencia Tributaria eingereicht. Die Frequenz richtet sich nach dem Profil des Unternehmens, und für Fernverkäufe gilt zusätzlich die OSS-Regelung.

MwSt.-Erklärungen

IVA-Erklärung Je nach Profil monatlich oder vierteljährlich bei der Agencia Tributaria einzureichen.

OSS & IOSS

OSS Für innergemeinschaftliche B2C-Fernverkäufe gilt die OSS-Schwelle von 10.000 €.

Offizielle Links

FAQ

Häufige Fragen

Alles, was Sie über die MwSt. in Spanien wissen möchten.

Wie hoch ist der Standardsatz der Mehrwertsteuer in Spanien?

Der Standardsatz der Mehrwertsteuer in Spanien beträgt 21 %.

Was ist IVA in Spanien?

IVA ist die spanische Mehrwertsteuer und wird von der Agencia Tributaria verwaltet.

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