Mehrwertsteuer in den Niederlanden:
die wichtigsten Informationen
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Mehrwertsteuer in den Niederlande
Eurofiscalis · Steuerreferenz
Aktuelle Ausgabe · Juni 2026
Das Wesentliche
Die Niederlande wenden die BTW nach den europäischen Mehrwertsteuervorschriften an. Ausländische Unternehmen, die dort steuerpflichtige Umsätze ausführen, können zur niederländischen Umsatzsteuerregistrierung verpflichtet sein.
Der niederländische Normalsatz beträgt 21 %. Für bestimmte Waren und Dienstleistungen gilt ein ermäßigter Satz von 9 %.
Eurofiscalis unterstützt Unternehmen bei der BTW-Registrierung, der laufenden Umsatzsteuererklärung, Intrastat-Meldungen, OSS-Pflichten und Vorsteuererstattungen in den Niederlanden.
Steuerdaten
Sätze, Schwellenwerte & Pflichten
Alles, was Sie wissen müssen, um Ihren MwSt.-Pflichten in Niederlande zuvorzukommen.
Niederlande
- Regelsteuersatz 21 %
- Ermäßigt 9 %
Identität
- Lokale Bezeichnung
- BTW (Belasting over de Toegevoegde Waarde)
- Format der USt-IdNr.
- NL123456789B01
- Steuerbehörde
- Belastingdienst
- Währung
- EUR
Erklärungen
- MwSt.-Voranmeldung
- Standardmäßig vierteljährliche Voranmeldung; monatlich möglich oder von der Finanzverwaltung vorgeschrieben; jährliche Erklärung denkbar bei sehr geringen Beträgen (Umsatzsteuerschuld unter 1 883 € und begrenzten innergemeinschaftlichen Erwerben).
- Abgabefrist
- Innerhalb des Monats nach dem Ende des Zeitraums
- Intrastat-Frist
- 10. Tag des Monats
Schwellenwerte
- Fernverkäufe (OSS)
- 10.000 €
- Intrastat — Versendung
- —
- Intrastat — Eingang
- —
Sanktionen
- Verspätete Abgabe
- Bis zu 100 % des geschuldeten Betrags, gedeckelt auf 8.772 €
- Verspätete Zahlung
- 3 % bis 100 % des unbezahlten Betrags je nach Dauer
- Zusammenfassende Meldung (ZM)
- Verwaltungsgeldbuße von bis zu 4.920 €
Stand: Juni 2026
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Mehrwertsteuer-Kalender
Meldefristen
Nach der Mehrwertsteuerregistrierung in den Niederlanden werden die BTW-Erklärungen je nach Profil monatlich, vierteljährlich oder jährlich elektronisch über den Belastingdienst eingereicht. Hinzu kommen Intrastat und OSS für den grenzüberschreitenden EU-Handel.
- BTW-Erklärung Je nach Unternehmensprofil monatlich, vierteljährlich oder jährlich; Einreichung und Zahlung erfolgen elektronisch über den Belastingdienst.
- Intrastat Pflicht, sobald die nationalen Schwellen für Eingänge oder Versendungen überschritten werden.
- OSS Für EU-Fernverkäufe gilt die gemeinsame OSS-Schwelle von 10.000 €.
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FAQ
Häufige Fragen
Alles, was Sie über die MwSt. in Niederlande wissen möchten.
Wie hoch ist der normale BTW-Satz in den Niederlanden?
Der normale BTW-Satz in den Niederlanden beträgt 21 %.
Wann muss eine niederländische BTW-Erklärung eingereicht werden?
Die Standardfrequenz ist vierteljährlich, kann aber je nach Profil monatlich oder jährlich sein. Die Erklärung und Zahlung erfolgen elektronisch beim Belastingdienst.
Brauchen ausländische Unternehmen eine BTW-Registrierung in den Niederlanden?
Ja, wenn sie in den Niederlanden steuerpflichtige Umsätze ausführen, beispielsweise lokale Lieferungen, Lagerverkäufe, Importe oder bestimmte E-Commerce-Aktivitäten.
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