Amazon VAT Transaction Report: Welche Dateien Sie für die USt-Meldung brauchen

Welche Amazon-Datei brauchen Sie für welchen Zweck?

Amazon liefert mehrere Reports und Dokumente. Der Fehler besteht darin, den VAT Transactions Report als vollständige Buchhaltung zu behandeln. Er ist stark für die USt-Analyse der Transaktionen, aber er enthält nicht alle Belege, die Finance und Steuerberatung benötigen. Für die steuerliche Auswertung empfehlen wir, mit einem Fiskalvertreter Amazon zusammenzuarbeiten.

Amazon VAT Transactions Report herunterladen

Der genaue Pfad in Seller Central ist nicht in jedem Konto identisch. Amazon ändert Menüs, übersetzt Labels je Marktplatz und blendet Berichte je Berechtigung aus. Formulieren Sie den Prozess deshalb intern robust, nicht mit einem einzigen Menülabel. Stellen Sie sicher, dass Ihre Umsatzsteuer-ID für Amazon-Verkäufer korrekt im Konto hinterlegt ist.

1. Melden Sie sich in Amazon Seller Central an.

2. Öffnen Sie den Bereich für Reports oder Berichte.

3. Suchen Sie den FBA- oder Steuerbereich, häufig Reports > Fulfilment by Amazon > Tax.

4. Wählen Sie den Amazon VAT Transactions Report beziehungsweise Amazon VAT Transaction Report.

5. Exportieren Sie den vollständigen Monat im CSV-Format.

6. Archivieren Sie die Rohdatei unverändert, bevor Sie Filter oder Pivot-Tabellen bauen.

7. Laden Sie zusätzlich die Gebührenrechnungen und Settlement Reports für denselben Zeitraum herunter.

Welche Spalten im AVTR wirklich zählen

Amazon kann Exporte erweitern oder Spalten anders darstellen. Arbeiten Sie deshalb mit den Spaltennamen und der steuerlichen Logik, nicht mit festen Spaltenpositionen.

Die Auswertung sollte monatlich reproduzierbar sein: dieselben Filter, dieselbe Mapping-Logik, dieselbe Kontrolle zwischen AVTR, Rechnungen und Zahlungen.

Umsatzsteuer nach Fluss lesen

Lokale Amazon-Verkäufe

Ein lokaler Verkauf liegt vor, wenn die Ware aus demselben Land versendet wird, in dem der Kunde beliefert wird. Im AVTR filtern Sie dafür SALE DEPART COUNTRY = SALE ARRIVAL COUNTRY.

In der Regel ist die lokale Umsatzsteuer dieses Landes zu erklären. Wenn Ware in Deutschland liegt und an einen deutschen Kunden verkauft wird, gehört der Umsatz in die deutsche USt-Logik. Liegt Ware in Frankreich und wird nach Frankreich geliefert, ist der französische lokale Fluss betroffen.

Lokale B2B-Reverse-Charge-Regeln können je Land, Verkäuferstatus und Kundentyp abweichen. Behandeln Sie Italien oder Spanien deshalb nicht als pauschale Sonderregel für alle Fälle; prüfen Sie den konkreten nationalen Mechanismus.

EU-B2C-Distanzverkäufe und UNION-OSS

Ein EU-B2C-Distanzverkauf entsteht, wenn Ware aus einem EU-Land an einen privaten Kunden in einem anderen EU-Land geliefert wird. Im AVTR können solche Flüsse mit UNION-OSS markiert sein.

Für diese Verkäufe ist grundsätzlich die Umsatzsteuer des Kundenlandes relevant. OSS kann die Meldung zentralisieren, ersetzt aber nicht jede lokale Pflicht. Drei Punkte bleiben außerhalb des OSS:

• lokaler Lagerbestand in einem anderen Land;

• lokale Verkäufe aus diesem Lagerland;

• Transfers eigener Ware zwischen Amazon-Fulfilment-Centern.

Innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen

Bei EU-B2B-Verkäufen an einen Unternehmer in einem anderen Mitgliedstaat kann die Rechnung ohne Umsatzsteuer ausgestellt werden, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind. Praktisch brauchen Sie mindestens eine gültige USt-IdNr. des Kunden, eine VIES-Prüfung, den Nachweis der Warenbewegung und eine korrekte Deklaration.

Die Logik ist nicht einfach "0% USt". Sie ist Reverse Charge beim Käufer und eine meldepflichtige innergemeinschaftliche Lieferung beim Verkäufer. Je nach Abgangsland gehören diese Umsätze zusätzlich in die Zusammenfassende Meldung, auf Deutsch ZM, beziehungsweise in eine EC Sales List.

Prüfen Sie im AVTR:

• Abgangsland und Ankunftsland über SALE DEPART COUNTRY und SALE ARRIVAL COUNTRY;

• Kundentyp und USt-IdNr., soweit vorhanden;

• USt-Satz und USt-Betrag;

• Rechnungsdaten und VIES-Nachweis außerhalb des AVTR.

Stock Transfers: FC_TRANSFER und FC-TRANSFER

Amazon-FBA-Transfers sind keine Kundenverkäufe. Amazon bewegt Ihre eigene Ware zwischen Fulfilment Centern. Im Report erscheinen diese Vorgänge typischerweise unter FC_TRANSFER oder FC-TRANSFER.

Umsatzsteuerlich können sie trotzdem relevant sein. Bei einer Bewegung eigener Ware zwischen zwei EU-Ländern liegt regelmäßig eine einer innergemeinschaftlichen Lieferung gleichgestellte Verbringung im Abgangsland und ein innergemeinschaftlicher Erwerb im Ankunftsland vor.

Für die Auswertung brauchen Sie:

• TRANSACTION TYPE = FC_TRANSFER oder FC-TRANSFER;

• SALE DEPART COUNTRY für das Abgangsland;

• SALE ARRIVAL COUNTRY für das Ankunftsland;

• QTY für die Menge;

• COST_PRICE_OF_ITEMS oder einen dokumentierten internen Steuerwert für die Bemessungsgrundlage.

OSS deckt diese Eigenwarenverbringungen derzeit nicht ab. ViDA sieht ab dem 1. Juli 2028 eine OSS-Erweiterung für bestimmte innergemeinschaftliche Verbringungen eigener Gegenstände vor. Das ist wichtig für die Planung, aber keine aktuelle Befreiung von lokalen Pflichten.

Retouren, Erstattungen und Korrekturen

Retouren und Erstattungen dürfen nicht als neue Verkäufe gelesen werden. Sie korrigieren ursprüngliche Transaktionen. Ordnen Sie sie deshalb nach ursprünglichem Verkauf, Land, Kundentyp, Steuerbetrag und Zeitraum zu.

Bei Marktplatzdaten entstehen Differenzen oft nicht aus der USt-Regel, sondern aus Timing: Verkauf in einem Monat, Retoure im nächsten, Auszahlung wieder später. Genau hier sind AVTR und Settlement Report gemeinsam notwendig.

Pan-European FBA: Registrierung nach Lagerland

Bei Pan-European FBA entscheidet nicht nur, auf welchem Marktplatz Sie verkaufen. Entscheidend ist, wo Amazon Ihre Ware lagert. Amazon verlangt für Pan-EU-FBA grundsätzlich eine USt-Nummer in jedem Land, in dem Waren gelagert werden. Einen umfassenden Überblick bietet Amazon Umsatzsteuer Europa.

Das bedeutet: Ein Verkäufer kann auf mehreren Marktplätzen aktiv sein, ohne in jedem Zielland Lagerbestand zu haben. Umgekehrt kann eine lokale Registrierung nötig werden, obwohl der Verkauf über einen anderen Marktplatz ausgelöst wurde, wenn die Ware physisch in diesem Land liegt.

Gebührenrechnungen separat herunterladen

Die Tax Document Library beziehungsweise der Bereich für Steuerdokumente enthält Rechnungen, die Sie neben dem AVTR brauchen. Dazu gehören insbesondere Gebührenrechnungen für:

• Verkaufsprovisionen;

• FBA-Fulfilment und Versand;

• Lagergebühren;

• Amazon Ads;

• Abonnements;

• Bearbeitungs- und sonstige Servicegebühren.

Diese Dokumente sind für Aufwand, Vorsteuer und Buchhaltung relevant. Sie ersetzen den AVTR nicht, und der AVTR ersetzt sie nicht. Prüfen Sie außerdem, ob die Rechnung von der richtigen Amazon-Gesellschaft kommt und welche USt-Behandlung auf der Rechnung steht.

Settlement Reports und Zahlungsabstimmung

Settlement Reports oder Payment Reports erklären, warum der Bankeingang nicht dem Bruttoumsatz entspricht. Dort finden Sie Auszahlungen, einbehaltene Gebühren, Erstattungen, Reservebewegungen und sonstige Zahlungspositionen.

Für die Monatsabstimmung sollte die Kette so aussehen:

Wenn eine Summe nicht aufgeht, suchen Sie zuerst den Typ der Abweichung: Steuerlogik, Rechnung, Zahlung oder Timing. Ohne diese Trennung wird jede Amazon-Abstimmung unnötig lang.

Monatliche Checkliste für Amazon-USt und Buchhaltung

• AVTR für den vollständigen Monat exportieren und unverändert archivieren.

• TRANSACTION TYPE auf Verkäufe, Retouren, Erstattungen und FC_TRANSFER / FC-TRANSFER prüfen.

• Lokale Verkäufe über SALE DEPART COUNTRY = SALE ARRIVAL COUNTRY filtern.

• EU-B2C-Distanzverkäufe und UNION-OSS separat auswerten.

• B2B-Fälle mit USt-IdNr., VIES-Nachweis, Reverse Charge und ZM / EC Sales List abstimmen.

• Stock Transfers nach Abgangsland, Ankunftsland, QTY und COST_PRICE_OF_ITEMS bewerten.

• Lagerländer mit aktiven USt-Registrierungen abgleichen, besonders bei Pan-European FBA.

• Gebührenrechnungen aus der Tax Document Library herunterladen.

• Settlement Reports / Payment Reports für denselben Zeitraum exportieren.

• Bankauszahlungen, Gebühren, Erstattungen und offene Salden abstimmen.

• ViDA-Planung separat dokumentieren, aber Eigenwarenverbringungen erst ab dem 1. Juli 2028 als künftige OSS-Erweiterung behandeln.

FAQ

Siehe auch: Amazon-Fiskalvertreter · MwSt.-Regeln Lagerübertragungen EU Frankreich