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Quale file Amazon usare per IVA e contabilità
Il VAT Transactions Report serve per leggere i flussi IVA, non per sostituire tutti i documenti contabili Amazon. Va usato insieme agli altri export di Seller Central. Un rappresentante fiscale Amazon può aiutarti a strutturare l'archivio fiscale correttamente.
| File Amazon | Dove cercarlo | Uso IVA / contabilità | Punto di controllo |
| Amazon VAT Transactions Report / Amazon VAT Transaction Report | Seller Central, area report fiscali o Reports > Fulfilment by Amazon > Tax secondo interfaccia | Classificare vendite locali, OSS, B2B intra-UE, resi, rimborsi e trasferimenti FBA | Controllare TRANSACTION TYPE, Paesi, regime IVA, importi e quantità |
| Tax Document Library / documenti fiscali | Seller Central, sezione fiscale o Tax Document Library | Scaricare fatture commissioni, FBA, storage, abbonamenti, servizi e pubblicità | Non confondere fatture costi con report vendite |
| Settlement reports / payment reports | Report pagamenti | Riconciliare incassi, rimborsi, commissioni, trattenute e versamenti bancari | Necessari per quadratura contabile e banca |
| Fatture Amazon Ads | Console Ads o documenti fiscali secondo account | Giustificare costi pubblicitari e IVA sui servizi | Verificare intestazione, partita IVA e Paese di fatturazione |
Come scaricare il VAT Transactions Report
Il percorso Seller Central cambia secondo lingua, marketplace e configurazione account. Non si affidi a un solo nome di menu: cerchi la sezione fiscale, i report FBA o la Tax Document Library.
Procedura operativa:
Acceda a Seller Central con l'account venditore.
Apra l'area report o documenti fiscali.
Cerchi il percorso
Reports > Fulfilment by Amazon > Taxquando disponibile, oppure la sezione equivalente per il report IVA.Selezioni l'Amazon VAT Transactions Report / Amazon VAT Transaction Report.
Scelga il periodo, di solito mese o trimestre in base alla chiusura IVA.
Scarichi il file in formato CSV o Excel.
Archivi il file originale prima di lavorarlo in Excel, ERP o software contabile.
Le colonne possono cambiare posizione o denominazione minore. La lettura deve quindi basarsi sui campi funzionali: tipo operazione, Paese di partenza, Paese di arrivo, quantità, valore, regime IVA e importo IVA.
Come leggere l'IVA nel report Amazon
La dichiarazione IVA si prepara per flusso, non per totale globale. Un unico fatturato Amazon può contenere vendite locali, OSS, B2B intra-UE, resi, rimborsi e trasferimenti di stock.
Vendite locali Amazon
Una vendita è locale quando la merce parte e arriva nello stesso Paese. Nel report, il controllo di base è: Per le vendite locali serve un numero IVA per venditori Amazon nel paese di stock.
| Campo | Lettura |
SALE DEPART COUNTRY | Paese in cui si trova lo stock al momento della vendita |
SALE ARRIVAL COUNTRY | Paese del cliente o della consegna |
| Regola pratica | Se partenza = arrivo, trattare il flusso come vendita locale |
La vendita locale si dichiara in linea di principio nella dichiarazione IVA locale del Paese interessato, con il tasso IVA applicabile. Se il cliente è B2B, possono esistere regole di reverse charge locale secondo Paese, status del venditore e status del cliente: non vanno automatizzate senza controllo.
Vendite B2C UE dichiarabili via OSS
Le vendite OSS sono vendite a distanza B2C intra-UE. La merce parte da uno Stato membro e arriva a un consumatore finale in un altro Stato membro.
Nel report Amazon, il codice UNION-OSS può indicare una vendita B2C UE dichiarabile tramite OSS. L'IVA da versare è quella del Paese del cliente, anche se il venditore è stabilito o registrato altrove.
Vendite B2B intracomunitarie
Una vendita B2B intra-UE richiede un controllo più rigoroso di una vendita B2C. Il cliente deve essere un soggetto passivo identificato IVA in un altro Stato membro, con partita IVA valida.
Controlli minimi:
partita IVA del cliente presente e coerente;
verifica VIES archiviata;
Paese di partenza diverso dal Paese cliente/consegna;
fatturazione senza IVA quando le condizioni sono rispettate;
menzione del reverse charge o della non imponibilità secondo regola locale;
dichiarazione nella EC Sales List / elenco riepilogativo quando richiesta.
Se la partita IVA non è valida o manca la prova del trasporto intracomunitario, il trattamento senza IVA diventa fragile. È qui che molti dossier Amazon saltano durante un controllo.
Trasferimenti di stock FBA
Un FC_TRANSFER / FC-TRANSFER non è una vendita cliente, ma può essere un'operazione IVA. Amazon sposta merci tra fulfillment center; Lei resta proprietario dei beni.
Per leggere questi movimenti:
filtrare
TRANSACTION TYPEsuFC_TRANSFERoFC-TRANSFER;separare Paese di partenza e Paese di arrivo;
controllare
QTYper le quantità movimentate;usare
COST_PRICE_OF_ITEMSper valorizzare i trasferimenti senza prezzo di vendita cliente;riconciliare i movimenti con le registrazioni IVA locali.
Quando due Paesi UE sono coinvolti, il trasferimento di beni propri può generare una cessione intracomunitaria assimilata nel Paese di partenza e un acquisto intracomunitario assimilato nel Paese di arrivo.
Resi, rimborsi e correzioni
Resi e rimborsi devono essere ricollegati alla vendita iniziale. Il report può indicare note di credito, rettifiche o movimenti negativi; vanno letti per Paese, periodo e regime IVA.
La buona pratica è isolare:
vendite lorde;
rimborsi clienti;
resi fisici;
rettifiche IVA;
correzioni su periodo precedente.
Una correzione OSS non si tratta come una nuova vendita locale. La classificazione iniziale resta il punto di riferimento.
Fatture commissioni e costi Amazon
Le fatture dei costi Amazon si scaricano separatamente dal VAT Transactions Report. Servono per contabilizzare le spese e recuperare l'IVA quando possibile, non per dichiarare direttamente le vendite.
Da recuperare ogni mese:
commissioni sulle vendite;
costi FBA / fulfilment;
costi di storage;
abbonamento venditore;
costi pubblicitari Amazon Ads;
servizi accessori o costi di trattamento;
eventuali note di credito su commissioni.
In Seller Central, cerchi la Tax Document Library, i documenti fiscali o la sezione equivalente dell'interfaccia. Scarichi le fatture PDF e, quando disponibile, gli export riepilogativi.
I settlement/payment reports restano indispensabili. Servono per riconciliare fatturato, fee, rimborsi, riserve Amazon e bonifici ricevuti. Senza questi report, la dichiarazione IVA può anche essere corretta, ma la contabilità non quadra con la banca.
Pan-EU FBA e stock locale
Pan-European FBA crea obblighi IVA nei Paesi in cui la merce è stoccata. Amazon richiede una partita IVA in ogni Paese dove i beni sono fisicamente immagazzinati. Consulta la guida IVA Amazon per capire tutti i trigger IVA.
La distinzione è semplice:
| Scenario | Impatto IVA |
| Merce stoccata in Italia e venduta a cliente italiano | Vendita locale italiana |
| Merce stoccata in Germania e venduta B2C in Francia | Possibile OSS se condizioni rispettate |
| Merce stoccata in Polonia e venduta a cliente polacco | Vendita locale polacca, fuori OSS |
| Merce trasferita da Francia a Germania | Trasferimento di beni propri, non vendita cliente |
Non serve necessariamente una partita IVA in ogni marketplace in cui vende. Serve nei Paesi in cui lo stock è collocato o in cui un altro trigger IVA locale è attivato.
Checklist mensile IVA Amazon
La chiusura mensile deve produrre un dossier, non solo un CSV. Questa sequenza riduce il rischio di errori tra IVA locale, OSS e contabilità. Consulta la nostra guida su Trasferimenti di stock Amazon.
Scaricare l'Amazon VAT Transactions Report del periodo.
Conservare il file originale senza modifiche.
Filtrare
TRANSACTION TYPEper vendite, rimborsi, resi eFC_TRANSFER/FC-TRANSFER.Separare vendite locali con
SALE DEPART COUNTRY=SALE ARRIVAL COUNTRY.Isolare vendite B2C UE con codice
UNION-OSS.Identificare vendite B2B intra-UE con partita IVA cliente, controllo VIES e reverse charge.
Valorizzare trasferimenti di stock con
QTYeCOST_PRICE_OF_ITEMS.Scaricare fatture da Tax Document Library: commissioni, FBA, storage, Ads e servizi.
Scaricare settlement/payment reports per riconciliare incassi e versamenti bancari.
Confrontare dichiarazioni locali, OSS, EC Sales List e contabilità generale prima dell'invio.
Vedi anche: rappresentante fiscale Amazon · trasferimenti stock UE Francia IVA
Domande frequenti
Che cos'è l'Amazon VAT Transactions Report?
L'Amazon VAT Transactions Report, chiamato anche Amazon VAT Transaction Report, è il report che riepiloga le operazioni utili ai fini IVA: vendite, resi, rimborsi, Paesi di partenza e arrivo, codici regime e trasferimenti FBA. È il file centrale per preparare la dichiarazione IVA Amazon, ma va riconciliato con altri documenti.
Dove si scarica il report IVA Amazon?
Si scarica da Seller Central, nell'area report fiscali, Tax Document Library o nel percorso `Reports > Fulfilment by Amazon > Tax` quando disponibile. Il percorso cambia secondo lingua, marketplace e configurazione dell'account.
Il VAT Transactions Report basta per la contabilità Amazon?
No. Il report aiuta a classificare i flussi IVA, ma non sostituisce fatture delle commissioni, fatture FBA, fatture Ads, Tax Document Library, settlement/payment reports e riconciliazione bancaria.
Come riconosco le vendite OSS nel report Amazon?
Le vendite B2C UE a distanza possono essere indicate con il codice `UNION-OSS`. Deve comunque verificare Paese di partenza, Paese di arrivo, status del cliente e tasso IVA applicato. L'OSS non copre vendite locali, stock locale o trasferimenti di beni propri.
Come si trattano le vendite B2B intracomunitarie Amazon?
Serve verificare la partita IVA del cliente, conservarne la prova VIES, applicare il reverse charge quando le condizioni sono rispettate e dichiarare l'operazione nella EC Sales List se richiesta dal Paese interessato.
Cosa significa `FC_TRANSFER` nel report Amazon?
`FC_TRANSFER` o `FC-TRANSFER` indica un trasferimento di stock tra fulfillment center Amazon. Non è una vendita cliente, ma può generare una cessione intracomunitaria assimilata nel Paese di partenza e un acquisto intracomunitario assimilato nel Paese di arrivo.
Pan-EU FBA richiede una partita IVA in tutti i Paesi?
Richiede una partita IVA nei Paesi in cui Amazon stocca fisicamente la Sua merce. Non coincide necessariamente con tutti i marketplace in cui vende. Se lo stock è locale, anche le vendite locali e gli obblighi dichiarativi locali vanno gestiti fuori OSS.
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