Účetní soubory Amazon pro DPH: jak číst VAT Transactions Report

Který soubor Amazon použít pro DPH a účetnictví

DPH pro prodejce Amazon Použijete ho k rozdělení toků pro DPH, ale chybí v něm část dokladů potřebných pro účtování nákladů, bankovní párování a kontrolu zůstatků.

Jak stáhnout Amazon VAT Transactions Report

Cesta v Seller Central není stabilní napříč účty. Amazon mění názvy menu podle země, jazyka účtu, programu FBA a aktivovaných daňových služeb, proto nepoužívejte interně jediný rigidní postup.

Praktický postup:

1. Přihlaste se do Seller Central.

2. Otevřete sekci reportů.

3. Hledejte cestu Reports > Fulfilment by Amazon > Tax, případně daňovou sekci, Tax Document Library nebo levé menu s názvem Tax.

4. Vyberte Amazon VAT Transactions Report nebo Amazon VAT Transaction Report.

5. Nastavte měsíc nebo období uzávěrky.

6. Stáhněte CSV a uložte původní soubor bez ručních úprav.

7. Pracovní kopii otevřete v Excelu, Google Sheets nebo v účetním nástroji a filtrujte podle toku DPH.

Jak číst DPH podle toků v Amazon reportu

DPH se v Amazon reportu čte podle kombinace typu transakce, země odeslání, země dodání a zákazníka. Nehledejte jeden sloupec, který za Vás rozhodne celé přiznání.

Sloupce a kódy, které mají být v kontrolním souboru viditelné:

• TRANSACTION TYPE pro typ operace;

• SALE DEPART COUNTRY pro zemi odeslání nebo sklad;

• SALE ARRIVAL COUNTRY pro zemi dodání zákazníkovi;

• QTY pro množství;

• COST_PRICE_OF_ITEMS pro ocenění převodů zásob bez prodejní ceny;

• kódy jako UNION-OSS, FC_TRANSFER nebo FC-TRANSFER;

• DIČ zákazníka, sazba DPH a částka DPH, pokud jsou v exportu dostupné.

Lokální prodeje Amazon

Lokální prodej vzniká, když je země odeslání stejná jako země dodání. V reportu proto filtrujte SALE DEPART COUNTRY = SALE ARRIVAL COUNTRY.

Tyto prodeje se zpravidla uvádějí v lokálním přiznání k DPH země, kde je sklad i zákazník. U B2B lokálních prodejů mohou v některých zemích existovat pravidla reverse charge pro zahraničního neetablovaného prodejce, ale neberte Itálii nebo Španělsko jako univerzální pravidlo pro celou EU.

B2C prodeje na dálku přes OSS

Kód UNION-OSS typicky označuje B2C prodej na dálku v EU, který může být deklarován přes OSS. Jde o situaci, kdy je zboží skladováno v jednom členském státě EU a dodáváno soukromému zákazníkovi do jiného členského státu.

DPH se účtuje podle země zákazníka. OSS umožňuje podat jedno přiznání pro přeshraniční B2C prodeje v EU, ale nepokrývá lokální prodeje, lokální skladování ani převody vlastního zboží. Pokud Amazon uloží Vaše zboží v další zemi, může vzniknout lokální registrace a lokální přiznání mimo OSS.

B2B intrakomunitární dodání

B2B prodej do jiné země EU může být bez DPH pouze při splnění podmínek. Potřebujete validní DIČ zákazníka, ověření ve VIES, důkaz o přepravě a správnou fakturaci v režimu reverse charge.

V reportu hledejte kombinaci profesionálního zákazníka, odlišné země odeslání a dodání, nulové DPH nebo režimu autoliquidace a dostupného DIČ. Tyto operace se obvykle promítají do EC Sales List, v češtině do souhrnného hlášení, případně do odpovídajícího lokálního hlášení podle země registrace.

Převody zásob Amazon FBA

přesuny zásob Amazon FBA Jde o přesuny vlastního zboží mezi fulfilment centry Amazonu.

Převod ale může být pro DPH relevantní. Pokud se zboží přesouvá mezi dvěma zeměmi EU, typicky řešíte dodání vlastního zboží v zemi odeslání a pořízení vlastního zboží v zemi přijetí. Proto je potřeba filtrovat převody podle SALE DEPART COUNTRY, SALE ARRIVAL COUNTRY, QTY a COST_PRICE_OF_ITEMS.

Refundace, vratky a dobropisy

Refundace a vratky musí navazovat na původní prodej. Samostatný řádek refundace bez vazby na původní transakci často vede k chybnému období, sazbě nebo zemi přiznání.

Při uzávěrce proto párujte refundace podle objednávky, data, země toku a původního režimu DPH. Pokud byl původní prodej v OSS, oprava patří do stejné logiky. Pokud šlo o lokální prodej, oprava se řeší v lokálním přiznání.

Faktury poplatků Amazon stahujte zvlášť

Faktury poplatků Amazon nejsou součástí VAT Transactions Reportu v použitelné účetní podobě. Stahujte je samostatně z Tax Document Library, případně z části daňových dokumentů podle rozhraní účtu.

Typicky potřebujete faktury za:

• prodejní komise Amazon;

• FBA fulfilment a logistické služby;

• skladování;

• Amazon Ads;

• předplatné prodejního účtu;

• processing fees a další služby.

Tyto faktury slouží k zaúčtování nákladů a k posouzení odpočtu nebo vrácení DPH podle země, dodavatele služby a statusu Vaší společnosti. Nenahrazují transakční report pro prodeje zákazníkům.

Pan-EU FBA: kde máte sklad, tam řešte DIČ k DPH

Pan-European FBA vytváří DPH povinnosti tam, kde Amazon skladuje Vaše zboží. Amazon uvádí, že pro Pan-EU FBA je vyžadováno DIČ k DPH v každé zemi, kde je zásoba uložena.

To neznamená, že potřebujete DIČ v každé marketplace, na které nabízíte produkt. Rozhodující je fyzické skladování, lokální prodeje a přesuny zásob, ne samotná viditelnost nabídky na webu Amazonu.

U Pan-EU FBA proto kontrolujte:

• země s aktivním skladováním v nastavení FBA;

• lokální prodeje ze skladu do stejné země;

• přesuny FC_TRANSFER / FC-TRANSFER;

• lokální přiznání k DPH a případné kontrolní hlášení;

• návaznost na souhrnné hlášení u intrakomunitárních toků.

Měsíční checklist pro DPH uzávěrku Amazon

Uzávěrka Amazon DPH má být reprodukovatelný proces. Cílem není jen podat číslo, ale umět ho znovu vysvětlit po šesti měsících.

• Stáhněte Amazon VAT Transactions Report za celé období.

• Uložte původní CSV bez úprav.

• Oddělte lokální prodeje pomocí SALE DEPART COUNTRY = SALE ARRIVAL COUNTRY.

• Vyfiltrujte B2C EU prodeje s UNION-OSS.

• Identifikujte B2B EU transakce, ověřte DIČ ve VIES a uložte důkaz.

• Vyfiltrujte FC_TRANSFER / FC-TRANSFER a oceňte převody přes QTY a COST_PRICE_OF_ITEMS.

• Spárujte refundace a dobropisy s původními prodeji.

• Stáhněte faktury poplatků z Tax Document Library.

• Stáhněte settlement/payment report a odsouhlaste výplaty s bankou.

• Zkontrolujte, zda všechny země skladování mají odpovídající registraci a lokální přiznání.

Co z toho plyne

Účetní soubory Amazon pro DPH musíte číst jako sadu, ne jako jeden export. VAT Transactions Report rozdělí daňové toky, Tax Document Library dodá faktury poplatků a settlement report ukáže finanční realitu.

daňový zástupce pro prodejce Amazon Riziko je špatně rozlišit lokální prodej, OSS, B2B reverse charge a převod vlastního zboží.