Fichiers comptables Amazon : Déclarer sa TVA avec le Rapport des Transactions Amazon
Vous êtes vendeur Amazon et la TVA et… comment dire… c’est un peu la jungle ? Entre les ventes locales, les ventes à distance, les livraisons intracommunautaires, les transferts de stocks… on s’y perd vite ! Et pour déclarer tout ça correctement, il faut les bons documents.
Bonne nouvelle : Amazon met à votre disposition un fichier absolument essentiel pour vous simplifier la vie : le Rapport sur les transactions de TVA Amazon. C’est LA mine d’informations comptables Amazon et fiscales dont vous avez besoin pour déclarer sereinement la TVA de vos ventes.
Où trouver ce fameux rapport ? Rien de plus simple : direction votre Seller Central, puis Rapports > Expédié par Amazon > Taxes. C’est là que se cache ce précieux sésame.
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Rédigé par :
Jimmy Sagnier
- Publier le :
- Temps de lecture : 17 minutes
- Comment télécharger le rapport des transactions Amazon en passant par le chemin suivant : Seller Central, puis Rapports > Expédié par Amazon > Taxes.
- Comment retrouver les ventes locales, ventes à distances, les transferts de stocks et les livraisons intracommunautaire dans le rapport
Comment télécharger le rapport des transactions Amazon ?
Maintenant que vous savez pourquoi ce rapport est votre meilleur ami, passons aux choses pratiques : comment le télécharger, étape par étape. C’est vraiment simple, promis, même si on a parfois l’impression de se perdre dans le Seller Central, avouons-le 😉.
Voici la marche à suivre, que vous pouvez appliquer dès maintenant :
1. Accédez à Seller Central :
- Rendez-vous sur le site d’Amazon Seller Central et connectez-vous avec vos identifiants habituels. Normalement, vous connaissez le chemin 😉.
2. Allez dans l’onglet des rapports :
- Une fois connecté, repérez le menu principal en haut de la page.
- Cliquez sur l’onglet « Rapports« . C’est la porte d’entrée vers tous les documents importants.
3. Sélectionnez le Rapport sur les transactions de TVA Amazon :
- Dans le menu « Rapports » qui s’est déroulé, cherchez l’option « Expédié par Amazon » (parfois abrégé en « FBA »).
- Cliquez ensuite sur « Taxes » dans le sous-menu qui apparaît.
- Enfin, et c’est lui, la star du jour, cliquez sur « Rapport sur les transactions de TVA Amazon« . Vous y êtes presque !
4. Choisissez la période et téléchargez :
- Vous arrivez sur la page de téléchargement du rapport.
- Sélectionnez le mois pour lequel vous souhaitez obtenir le rapport. En général, on le fait par mois, c’est plus simple pour la compta.
- Choisissez le format de téléchargement qui vous convient le mieux. Le format CSV (fichier .csv) est souvent le plus pratique pour ouvrir avec Excel ou un logiciel de comptabilité.
- Cliquez sur le bouton « Demander le téléchargement« . Amazon va alors générer votre rapport personnalisé.
- Une fois généré (ça peut prendre quelques instants), vous pourrez télécharger le fichier sur votre ordinateur. Et voilà, le tour est joué !
Ressources utiles (pour aller plus loin) :
- Seller Central : Le centre d’aide d’Amazon (Seller Central, encore lui !) est une mine d’infos, notamment sur les rapports TVA. N’hésitez pas à y faire un tour.
- Eurofiscalis : Et bien sûr, notre cabinet comptable expert Amazon (oui, oui, c’est chez nous 😉) qui vous explique en détails comment préparer votre déclaration OSS pour Amazon. Un article à lire absolument !
Rapports détaillés : Amazon est plutôt bien fait sur ce coup-là ! Les rapports sont vraiment détaillés et vous donnent toutes les billes pour vos déclarations de TVA.
Réglementations TVA : Attention, la TVA, c'est un sujet sérieux et ça change selon les pays où vous vendez. Ce rapport vous aide, mais il faut quand même bien connaître les règles !La vente sur Amazon est votre zone de génie, la notre c'est la compta !
Si vous souhaitez concentrer vos efforts à vendre sur Amazon, il vous faut un partenaire sur la comptabilité qui comprend votre business !
Quelles sont les informations comptables et TVA dans le rapport de transaction Amazon ?
Ça y est, vous avez votre fichier CSV en main. Vous l’ouvrez… et là, euh… comment dire… 36 colonnes, des chiffres et des codes partout, qu’est-ce que ça veut dire ? 😉 Pas de panique ! On va décortiquer ensemble les infos essentielles pour votre TVA.
En gros, dans ce rapport, Amazon vous mâche le travail en regroupant l’ensemble de vos ventes, mais en les classant par type d’opération TVA. C’est ça qui est génial ! Vous allez retrouver notamment :
- Les ventes locales Amazon : Celles qu'on appelle aussi les "ventes domestiques".
- Les ventes à distance : le fameux régime TVA OSS. Indispensable à connaître si vous vendez à l'étranger avec un seul stock dans votre pays!
- Les livraisons intracommunautaires : Uniquement pour les ventes B2B, on y reviendra.
- Les transferts de stocks : Moins courants, mais importants à comprendre si vous utilisez le service de stockage d'Amazon (FBA).
En résumé, ce rapport, c’est votre tableau de bord TVA pour Amazon. Il vous permet de distinguer clairement les différents types de ventes et de savoir à quel régime TVA elles sont soumises.
Les ventes locales Amazon
Alors, qu’est-ce qu’on appelle concrètement des « ventes locales Amazon » ? C’est tout simplement quand vous vendez un produit qui est stocké dans un pays et que vous le livrez à un client situé dans le même pays. Logique, non ? 😉
La TVA sur ces ventes locales, comment ça marche ?
Eh bien, c’est assez simple en théorie : vous appliquez le taux de TVA local du pays où se déroule la vente. Et cette TVA, vous devez la déclarer sur votre déclaration de TVA locale, celle que vous déposez auprès de l’administration fiscale de ce pays. Jusque-là, tout va bien.
Où trouver les ventes locales dans le rapport Amazon ?
Dans votre fameux rapport CSV, le plus simple, c’est de faire des filtres. Vous pouvez filtrer les colonnes « Pays de départ » (le pays d’expédition du produit) et « Pays de livraison » (le pays du client). Pour les ventes locales, ces deux colonnes doivent indiquer le même pays. Facile, non ?
⚠️ Conseil d’Expert : Attention aux ventes B2B en Italie et en Espagne !
Ici, il y a un petit point de vigilance, surtout si vous vendez à des professionnels (B2B), via Amazon, en Italie ou en Espagne. Dans ces pays (et d’autres), il est possible que certaines ventes locales soient facturées sans TVA. Pourquoi ? Parce que si une entreprise locale italienne ou espagnole vous communique son numéro de TVA au moment de la commande, elle bénéficie d’un mécanisme qu’on appelle l’autoliquidation de la TVA.
En clair, pour les ventes B2B locales dans ces pays, vous n’avez pas le droit de collecter la TVA en tant que vendeur étranger non établi. Vous devez vendre « hors taxe », en autoliquidation. C’est à l’acheteur professionnel de déclarer et payer la TVA.
En résumé pour les ventes locales Amazon :
- Définition : Stockage et livraison dans le même pays.
- TVA : Taux de TVA local, à déclarer sur la déclaration de TVA locale.
- Rapport Amazon : Filtrer « Pays de départ » et « Pays de livraison » identiques.
- Spécificité : Autoliquidation B2B possible en Italie/Espagne (vente hors taxe, déclaration comme exonérée).
Les ventes à distances : le régime TVA OSS des ventes FBA
Alors, les ventes à distance, qu’est-ce que c’est en langage TVA ? C’est simple : c’est quand vous vendez un produit qui est stocké dans un pays de l’UE et que vous le livrez à un client particulier (B2C) situé dans un autre pays de l’UE. C’est ça, la vente à distance intracommunautaire.
Le principe de l'OSS, c'est quoi ?
Au lieu de vous immatriculer partout, vous pouvez désormais déclarer et payer la TVA de toutes vos ventes à distance dans un seul pays de l’UE : votre pays d’établissement. Ensuite, c’est ce pays qui se charge de reverser la TVA aux pays concernés. Beaucoup plus simple, non ?
Et dans le rapport Amazon, comment on les repère, ces ventes OSS ?
C’est là que le Rapport sur les transactions de TVA Amazon devient encore plus précieux ! Amazon a pensé à tout et vous indique clairement les ventes qui relèvent du régime OSS. Dans votre rapport CSV, vous allez retrouver les ventes B2C à distance sous le code “UNION-OSS”. C’est ce code qui vous indique que la vente est une vente à distance relevant de l’OSS.
La TVA collectée, c'est celle du pays du client !
C’est un point important à retenir : pour les ventes OSS, la TVA que vous devez collecter, c’est celle du pays de livraison du client. Par exemple, si vous vendez un produit stocké en France et livré à un particulier en Allemagne, vous devez appliquer le taux de TVA allemand. Votre rapport Amazon vous indiquera normalement le taux de TVA à appliquer pour chaque vente OSS.
Nos ressources utiles sur le Guichet Unique One-Stop-Shop et la TVA des ventes à distances
Pour devenir un expert de l’OSS Amazon, je vous recommande vivement de lire notre article complet sur le sujet : Préparer la déclaration OSS des ventes Amazon.
Et si vous n’êtes pas encore inscrit à l’OSS, voici mon tutoriel, pas à pas, pour vous inscrire au Guichet OSS.
Les livraisons intracommunautaires
On entre ici dans le monde des ventes B2B à distance au sein de l’Union Européenne. En clair, les livraisons intracommunautaires, ce sont les ventes que vous faites à des clients professionnels (entreprises) situés dans un autre pays de l’UE que celui où vos produits sont stockés.
La particularité TVA des livraisons intracommunautaires : l'autoliquidation
Sur ces ventes B2B intracommunautaires, vous ne facturez pas de TVA à votre client professionnel. C’est le principe de l’autoliquidation de la TVA. En tant que vendeur, vous vendez « hors taxe » et c’est l’acheteur professionnel qui va déclarer et payer la TVA dans son propre pays. C’est un mécanisme pour éviter la double imposition et simplifier les échanges B2B intracommunautaires.
Comment retrouver les livraisons intracommunautaires dans le rapport Amazon ?
Votre rapport de transactions TVA Amazon est encore une fois votre allié ! Pour identifier les livraisons intracommunautaires, vous allez chercher les ventes B2B (à des entreprises) qui sont facturées sans TVA. Le rapport devrait normalement vous donner cette information. Soyez attentif aux colonnes qui indiquent le type de client (particulier ou professionnel) et le taux de TVA appliqué (normalement 0% pour les livraisons intracommunautaires).
Déclarer les livraisons intracommunautaires, c'est OBLIGATOIRE !
Même si vous ne collectez pas de TVA sur les livraisons intracommunautaires, vous devez absolument les déclarer ! Elles doivent apparaître à deux endroits dans vos déclarations :
- Sur votre déclaration de TVA locale (celle de votre pays d’établissement) : vous devez les mentionner dans la partie réservée aux livraisons intracommunautaires.
- Sur la déclaration ERTVA (ou EC Sales List) : C’est une déclaration spécifique qui récapitule toutes vos ventes intracommunautaires par numéro de TVA de client. Elle permet aux administrations fiscales de chaque pays de vérifier les flux de marchandises intracommunautaires.
Les transferts de stocks
Alors, les transferts de stocks, de quoi parle-t-on exactement dans le jargon Amazon ? On parle ici des mouvements de marchandises entre les entrepôts de stockage d’Amazon (les fameux centres de distribution, ou « FC » pour Fulfillment Center). Ces transferts, qu’on appelle aussi livraisons inter-stocks, sont généralement effectués pour deux raisons principales :
Déclarer les livraisons intracommunautaires, c'est OBLIGATOIRE !
Même si vous ne collectez pas de TVA sur les livraisons intracommunautaires, vous devez absolument les déclarer ! Elles doivent apparaître à deux endroits dans vos déclarations :
- Sur votre déclaration de TVA locale (celle de votre pays d’établissement) : vous devez les mentionner dans la partie réservée aux livraisons intracommunautaires.
- Sur la déclaration ERTVA (ou EC Sales List) : C’est une déclaration spécifique qui récapitule toutes vos ventes intracommunautaires par numéro de TVA de client. Elle permet aux administrations fiscales de chaque pays de vérifier les flux de marchandises intracommunautaires.
- Réapprovisionnement : Pour rééquilibrer vos stocks entre différents entrepôts en fonction de la demande et de vos prévisions de ventes.
- Pics de ventes : Pour acheminer rapidement des stocks vers les entrepôts situés dans les zones géographiques où vous anticipez une forte demande (opérations promotionnelles, fêtes de fin d'année, etc.).
Et la TVA dans tout ça, comment ça marche pour les transferts de stocks ?
C’est là qu’il faut bien comprendre une subtilité : les transferts de stocks Amazon (en tant que tels) ne sont pas considérés comme des ventes et ne sont donc pas soumis à la TVA. Ce sont des mouvements internes de vos propres marchandises.
Par contre, attention ! Même si ce n’est pas une vente, les transferts de stocks ont des conséquences en matière de TVA et doivent être déclarés. Pourquoi ? Parce qu’ils sont considérés comme des livraisons intracommunautaires de vos propres biens. En clair, quand vous transférez des stocks d’un pays A vers un pays B, l’administration fiscale considère que vous effectuez une livraison intracommunautaire (au départ du pays A) et une acquisition intracommunautaire (à l’arrivée dans le pays B), même si vous êtes propriétaire des marchandises à chaque étape.
Où retrouver les transferts de stocks dans le rapport Amazon ?
Dans votre rapport de transactions TVA, les transferts de stocks sont clairement identifiés sous le code “FC_Transfert”. C’est ce code qui vous permet de repérer facilement ces opérations spécifiques.
Comment déclarer les transferts de stocks Amazon ?
C’est un peu technique, mais voici les grandes lignes : vous devez déclarer ces transferts de stocks dans le pays de départ de la marchandise, à deux endroits :
- Sur votre déclaration de TVA locale (dans le pays de départ) : vous devez les mentionner dans la partie « livraisons intracommunautaires ». Même si ce n’est pas une vente à un client, ça reste une livraison intracommunautaire de vos biens.
- Sur la déclaration ERTVA ou EC Sales List (toujours dans le pays de départ) : vous devez également les inclure dans cette déclaration, en indiquant votre propre numéro de TVA comme numéro de TVA du « client » (puisque c’est un transfert interne).
Notre article complet sur les transferts de stocks Amazon !
Nous vous avons concocté un guide complet sur la déclaration des transferts de stock Amazon. En 20 minutes, vous saurez tout ce qu’il y a à savoir sur les transferts de stock !
Les autres pièces comptables Amazon à récupérer : Les commissions, frais FBA, logistique
Bon, on a vu comment récupérer le rapport de transactions TVA pour déclarer vos ventes. C’est top. Mais pour avoir une comptabilité complète et fiable, il ne faut pas s’arrêter là ! Il est crucial de récupérer aussi toutes les factures de frais Amazon. Pourquoi ? Parce que ces frais (commissions, frais FBA, logistique, etc.) sont des charges déductibles de votre résultat imposable. Et pour pouvoir les déduire, il faut bien sûr avoir les justificatifs, c’est-à-dire les factures.
Quels types de factures de frais Amazon devez-vous récupérer ?
En gros, il faut récupérer toutes les factures qui correspondent aux frais que vous facture Amazon pour ses services :
- Commissions sur les ventes : Le pourcentage qu'Amazon prélève sur chaque vente. C'est une charge importante, donc facture indispensable !
- Frais FBA (Expédié par Amazon) : Si vous utilisez la logistique d'Amazon (stockage, expédition, service client), vous avez des frais FBA. Là aussi, factures à récupérer.
- Frais de stockage : Liés au stockage de vos produits dans les entrepôts Amazon.
- Frais de publicité (Amazon Ads) : Si vous faites de la publicité sur Amazon pour promouvoir vos produits.
- Autres frais divers : Frais d'abonnement, frais de traitement, etc. En bref, tout ce qu'Amazon vous facture !
Comment récupérer ces factures de frais Amazon dans Seller Central ?
Là encore, Amazon a prévu le coup et vous permet de retrouver et télécharger facilement vos factures de frais. Voici la marche à suivre :
1. Accéder à Seller Central :
Connectez-vous à votre compte vendeur Amazon Seller Central, comme d’habitude.
2. Rapports :
Mon conseil : prenez l’habitude de télécharger vos factures de frais Amazon régulièrement, par exemple tous les mois. Comme ça, vous ne vous retrouverez pas au moment de la clôture de l’exercice comptable à devoir récupérer des factures sur plusieurs mois, ce qui peut être fastidieux. Un petit réflexe à prendre pour vous simplifier la vie !
Le Rapport des Transactions TVA Amazon : Votre Allié pour la gestion de votre compta et de votre TVA
Et voilà, vous avez désormais toutes les cartes en main pour dompter le Rapport des Transactions TVA Amazon ! On a fait un sacré tour ensemble, n’est-ce pas ? 😉
Récapitulons Rapidement les points clés à retenir :
- Le Rapport des Transactions TVA Amazon, c’est LE document essentiel pour déclarer correctement la TVA de vos ventes Amazon. Il se trouve facilement dans votre Seller Central (Rapports > Expédié par Amazon > Taxes).
- Il vous permet de distinguer clairement les différents types de ventes (locales, OSS, intracommunautaires, transferts de stocks) et de connaître le régime TVA applicable à chacune.
- Pour les ventes locales, n’oubliez pas la spécificité de l’autoliquidation B2B en Italie et en Espagne.
- Pour les ventes à distance (OSS), la TVA est celle du pays de livraison et la déclaration se fait via le guichet unique OSS.
- Les livraisons intracommunautaires (B2B) sont facturées hors taxe (autoliquidation) mais doivent être déclarées sur votre déclaration de TVA locale et ERTVA.
- Les transferts de stocks (FC_Transfert), bien que non soumis à TVA en tant que tels, sont à déclarer comme des livraisons intracommunautaires de vos propres biens.
- Enfin, n’oubliez pas de récupérer vos factures de frais Amazon (commissions, FBA, etc.) dans la section « Documents fiscaux » de votre Seller Central. Ce sont des charges déductibles pour votre comptabilité !
En maîtrisant ce Rapport des Transactions TVA Amazon et en suivant nos conseils, vous êtes déjà bien mieux armé pour gérer la TVA de votre activité Amazon et éviter les mauvaises surprises.
Notre métier, simplifier la vie des vendeurs Amazon
Chez Eurofiscalis, c’est justement notre métier de simplifier la comptabilité et la TVA pour les vendeurs Amazon comme vous. Prenons le temps d’échanger sur votre activité !
Business développeur chez Eurofiscalis, j’ai pour objectif de simplifier et vulgariser les règles de TVA pour les e-commerçants et les sociétés s’exportant à l’international. Je sais combien cela peut être complexe et fastidieux, et je suis convaincu que mon expérience et mes connaissances peuvent aider les entreprises à comprendre et à respecter les réglementations fiscales en vigueur.
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