IVA in Spagna:
le informazioni essenziali
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IVA in Spagna
Eurofiscalis · Riferimento fiscale
Edizione aggiornata · aprile 2026
L'essenziale
La Spagna applica l'IVA, chiamata localmente IVA, secondo il quadro normativo europeo. Le imprese estere che effettuano operazioni imponibili in Spagna possono dover ottenere un numero IVA spagnolo.
L'aliquota IVA ordinaria in Spagna è 21 %. Sono previste aliquote ridotte di 10 % e 4 % per determinati beni e servizi.
Eurofiscalis accompagna le imprese nella registrazione IVA spagnola, nel modello 303, negli obblighi Intrastat, OSS e nel recupero dell'imposta assolta in Spagna.
Dati fiscali
Aliquote, soglie & obblighi
Tutto ciò che serve per anticipare i vostri obblighi IVA in Spagna.
Spagna
- Aliquota ordinaria 21 %
- Ridotta 10 %
- Super-ridotta 4 %
Identità
- Nome locale
- IVA
- Formato del n°
- ESX1234567X
- Autorità fiscale
- Agencia Tributaria (AEAT)
- Valuta
- EUR
Dichiarazioni
- Frequenza IVA
- Trimestrale per impostazione predefinita; mensile obbligatoria oltre 6.010.121 € di fatturato o con iscrizione al REDEME (rimborso mensile), con comunicazione delle fatture tramite SII.
- Termine di deposito
- Il 20 del mese successivo (mensile) o il 20 del mese successivo al trimestre
- Termine Intrastat
- Il 12 del mese successivo al periodo
Soglie
- Vendite a distanza (OSS)
- 10.000 €
- Intrastat — spedizione
- 400.000 €
- Intrastat — introduzione
- 400.000 €
Sanzioni
- Deposito tardivo
- Tra 300€ e 20.000€ a seconda della gravità
- Pagamento tardivo
- Dal 5% al 20% dell'importo dovuto a seconda del termine di regolarizzazione
- Elenco riepilogativo (ESL)
- Tra 300€ e 10.000€
Ultimo aggiornamento: aprile 2026
Calcolatrice IVA
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Conversione IVA esclusa ↔ inclusa, con le aliquote IVA in Spagna.
Calendario IVA
Scadenze dichiarative
Una volta registrata ai fini IVA in Spagna, un'impresa estera segue un calendario dichiarativo articolato attorno al modello 303, con frequenza mensile o trimestrale secondo il profilo del soggetto passivo. A queste dichiarazioni si affiancano gli obblighi OSS per le vendite a distanza e, secondo il volume dei flussi intracomunitari, le dichiarazioni Intrastat.
- Dichiarazione mensile o trimestrale (modello 303) La dichiarazione IVA spagnola si presenta tramite il modello 303, con frequenza mensile o trimestrale secondo il profilo del soggetto passivo.
- Dichiarazione Intrastat Le dichiarazioni Intrastat dipendono dal volume dei flussi intracomunitari di beni.
- Dichiarazione OSS Per le vendite a distanza intra-UE si applica la soglia OSS comune di 10.000 €.
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FAQ
Domande frequenti
Tutto ciò che volete sapere sull’IVA in Spagna.
Qual è l'aliquota IVA ordinaria in Spagna?
L'aliquota IVA ordinaria in Spagna è 21 %.
Quando serve un numero IVA spagnolo?
Serve quando un'impresa estera realizza operazioni imponibili in Spagna, ad esempio vendite locali, importazioni, stock o vendite tramite marketplace.
Quali dichiarazioni possono essere richieste in Spagna?
Possono essere richiesti il modello 303, dichiarazioni Intrastat, elenchi riepilogativi, OSS/IOSS e richieste di rimborso IVA.
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