VAT w Hiszpanii:
najważniejsze informacje
Potrzebujesz pomocy z VAT w Hiszpanii? Często wystarczy 30 minut rozmowy wideo.
Porozmawiaj z ekspertem VATPrzewodnik referencyjny
VAT w Hiszpania
Eurofiscalis · Referencja podatkowa
Wydanie aktualne · kwiecień 2026
Najważniejsze
Hiszpania stosuje podatek VAT, lokalnie określany jako IVA, zgodnie z przepisami Unii Europejskiej. Firmy zagraniczne wykonujące czynności opodatkowane w Hiszpanii mogą potrzebować hiszpańskiego numeru VAT.
Podstawowa stawka VAT w Hiszpanii wynosi 21 %. Obowiązują również stawki obniżone 10 % i 4 % dla wybranych towarów i usług.
Eurofiscalis wspiera firmy w rejestracji VAT w Hiszpanii, formularzu 303, obowiązkach Intrastat, OSS i odzyskiwaniu podatku zapłaconego w Hiszpanii.
Dane podatkowe
Stawki, progi & obowiązki
Wszystko, co trzeba wiedzieć, aby wyprzedzić swoje obowiązki VAT w Hiszpanii.
Hiszpania
- Stawka podstawowa 21 %
- Obniżona 10 %
- Super obniżona 4 %
Tożsamość
- Nazwa lokalna
- IVA
- Format nr
- ESX1234567X
- Organ podatkowy
- Agencia Tributaria (AEAT)
- Waluta
- EUR
Deklaracje
- Częstotliwość VAT
- Domyślnie kwartalna; miesięczna powyżej obrotu 6 010 121 € lub po rejestracji w REDEME, z raportowaniem SII.
- Termin złożenia
- 20. dnia następnego miesiąca (miesięcznie) lub 20. dnia miesiąca następującego po kwartale
- Termin Intrastat
- 12. dnia miesiąca następującego po okresie
Progi
- Sprzedaż na odległość (OSS)
- 10 000 €
- Intrastat — wywóz
- 400 000 €
- Intrastat — przywóz
- 400 000 €
Sankcje
- Złożenie po terminie
- Od 300 € do 20 000 € w zależności od wagi naruszenia
- Płatność po terminie
- 5% do 20% należnej kwoty w zależności od terminu uregulowania
- Informacja podsumowująca (ESL)
- Od 300 € do 10 000 €
Ostatnia aktualizacja: kwiecień 2026
Kalkulator VAT
Oblicz cenę netto lub brutto
Przeliczanie netto ↔ brutto według stawek VAT w Hiszpanii.
Kalendarz VAT
Terminy deklaracji
Po rejestracji do VAT w Hiszpanii firma musi przestrzegać kalendarza deklaracyjnego obejmującego okresowe deklaracje VAT (formularz 303) oraz, w zależności od wolumenu, deklaracje Intrastat i procedurę OSS dla sprzedaży wysyłkowej w UE.
- Deklaracja okresowa (formularz 303) Hiszpańska deklaracja VAT jest zwykle składana na formularzu 303, miesięcznie lub kwartalnie, w zależności od profilu podatnika.
- Intrastat Deklaracje Intrastat zależą od wolumenu przepływów wewnątrzunijnych.
- OSS Dla sprzedaży wysyłkowej wewnątrz UE stosuje się wspólny próg 10 000 €.
Powiązane artykuły
- Numer VAT w Hiszpanii: NIF, NIF-IVA i rejestracja ROI
- Deklaracja VAT w Hiszpanii: Modelo 303, 390 i 349
- Jak odzyskać VAT (IVA) z Hiszpanii?
- Jak wystawić fakturę dla klienta w Hiszpanii: VAT, IVA i wzór faktury
- Jak sprzedawać DDP do Hiszpanii?
- Jak importować do Hiszpanii bez zaliczki na VAT dzięki DDA
FAQ
Często zadawane pytania
Wszystko, co chcesz wiedzieć o VAT w Hiszpanii.
Jaka jest podstawowa stawka VAT w Hiszpanii?
Podstawowa stawka VAT w Hiszpanii wynosi 21 %.
Kiedy potrzebny jest hiszpański numer VAT?
Jest potrzebny, gdy firma zagraniczna wykonuje czynności opodatkowane w Hiszpanii, np. sprzedaż lokalną, import, magazynowanie towarów lub sprzedaż przez marketplace.
Jakie deklaracje mogą być wymagane w Hiszpanii?
Mogą być wymagane formularz 303, deklaracje Intrastat, informacje podsumowujące, OSS/IOSS oraz wnioski o zwrot VAT.
Powierz nam swój VAT w Hiszpanii
Dedykowany ekspert odpowie w ciągu 48 godzin roboczych. Bez zobowiązań.