VAT w Luksemburgu:
najważniejsze informacje
Potrzebujesz pomocy z VAT w Luksemburgu? Często wystarczy 30 minut rozmowy wideo.
Porozmawiaj z ekspertem VATPrzewodnik referencyjny
VAT w Luksemburg
Eurofiscalis · Referencja podatkowa
Wydanie aktualne · kwiecień 2026
Najważniejsze
Luksemburg stosuje podatek VAT zgodnie z przepisami Unii Europejskiej. Firmy zagraniczne wykonujące czynności opodatkowane w Luksemburgu mogą być zobowiązane do lokalnej rejestracji VAT.
Podstawowa stawka VAT w Luksemburgu wynosi 17 %. Obowiązują także stawki 14 %, 8 % i 3 % dla wybranych transakcji.
Obowiązki Intrastat mogą powstać po przekroczeniu 250 000 € dla przywozów i 200 000 € dla wysyłek.
Dane podatkowe
Stawki, progi & obowiązki
Wszystko, co trzeba wiedzieć, aby wyprzedzić swoje obowiązki VAT w Luksemburgu.
Luksemburg
- Stawka podstawowa 17 %
- Obniżona 8 %
- Obniżona 2 14 %
- Super obniżona 3 %
- Parkingowa 12 %
Tożsamość
- Nazwa lokalna
- TVA
- Format nr
- LU12345678
- Organ podatkowy
- Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA
- Waluta
- EUR
Deklaracje
- Częstotliwość VAT
- Miesięczna, jeśli obrót > 620 000 €, kwartalna 112 000–620 000 €, roczna poniżej; roczna deklaracja podsumowująca zawsze wymagana.
- Termin złożenia
- 25. dnia następnego miesiąca (miesięcznie) lub 25. dnia 2. miesiąca następującego po kwartale
- Termin Intrastat
- 16. dnia miesiąca następującego po okresie
Progi
- Sprzedaż na odległość (OSS)
- 10 000 €
- Intrastat — wywóz
- 200 000 €
- Intrastat — przywóz
- 250 000 €
Sankcje
- Złożenie po terminie
- 250 € do 10 000 € za każdą brakującą deklarację
- Płatność po terminie
- 0,5% za każdy miesiąc zwłoki od należnej kwoty
- Informacja podsumowująca (ESL)
- Kara administracyjna zmienna w zależności od wagi naruszenia
Ostatnia aktualizacja: kwiecień 2026
Kalkulator VAT
Oblicz cenę netto lub brutto
Przeliczanie netto ↔ brutto według stawek VAT w Luksemburgu.
Kalendarz VAT
Terminy deklaracji
Po rejestracji do VAT w Luksemburgu firma musi przestrzegać kalendarza deklaracyjnego obejmującego okresowe deklaracje VAT oraz, w zależności od przepływów, informacje podsumowujące, deklaracje Intrastat i procedurę OSS.
- Deklaracja okresowa Luksemburskie deklaracje VAT są zwykle składane miesięcznie lub kwartalnie, z terminem do 25. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.
- Intrastat Deklaracje Intrastat są zasadniczo składane do 16. dnia następnego miesiąca.
- OSS Dla sprzedaży wysyłkowej wewnątrz UE stosuje się wspólny próg 10 000 €.
Powiązane artykuły
Oficjalne linki
FAQ
Często zadawane pytania
Wszystko, co chcesz wiedzieć o VAT w Luksemburgu.
Jaka jest podstawowa stawka VAT w Luksemburgu?
Podstawowa stawka VAT w Luksemburgu wynosi 17 %.
Jakie progi Intrastat obowiązują w Luksemburgu?
Progi Intrastat wynoszą 250 000 € dla przywozów i 200 000 € dla wysyłek.
Czy firma zagraniczna musi zarejestrować się do VAT w Luksemburgu?
Tak, jeśli wykonuje czynności opodatkowane w Luksemburgu. Firmy spoza UE mogą być zobowiązane do ustanowienia przedstawiciela lub pełnomocnika lokalnego.
Powierz nam swój VAT w Luksemburgu
Dedykowany ekspert odpowie w ciągu 48 godzin roboczych. Bez zobowiązań.