IVA in Lussemburgo:
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IVA in Lussemburgo
Eurofiscalis · Riferimento fiscale
Edizione aggiornata · aprile 2026
L'essenziale
Il Lussemburgo applica l'IVA secondo le norme europee. Le imprese estere che effettuano operazioni imponibili in Lussemburgo possono essere tenute alla registrazione IVA locale.
L'aliquota IVA ordinaria in Lussemburgo è 17 %. Sono previste aliquote di 14 %, 8 % e 3 % per determinate operazioni.
Gli obblighi Intrastat possono applicarsi oltre 250.000 € per gli arrivi e 200.000 € per le spedizioni.
Dati fiscali
Aliquote, soglie & obblighi
Tutto ciò che serve per anticipare i vostri obblighi IVA in Lussemburgo.
Lussemburgo
- Aliquota ordinaria 17 %
- Ridotta 8 %
- Ridotta 2 14 %
- Super-ridotta 3 %
- Parking 12 %
Identità
- Nome locale
- TVA
- Formato del n°
- LU12345678
- Autorità fiscale
- Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA
- Valuta
- EUR
Dichiarazioni
- Frequenza IVA
- Mensile se il fatturato supera 620.000 €, trimestrale tra 112.000 € e 620.000 €, annuale al di sotto; una dichiarazione annuale riepilogativa è comunque sempre dovuta.
- Termine di deposito
- Il 25 del mese successivo (mensile) o il 25 del 2° mese successivo al trimestre
- Termine Intrastat
- Il 16 del mese successivo al periodo
Soglie
- Vendite a distanza (OSS)
- 10.000 €
- Intrastat — spedizione
- 200.000 €
- Intrastat — introduzione
- 250.000 €
Sanzioni
- Deposito tardivo
- Da 250€ a 10.000€ per dichiarazione mancante
- Pagamento tardivo
- 0,5% per mese di ritardo sull'importo dovuto
- Elenco riepilogativo (ESL)
- Sanzione amministrativa variabile a seconda della gravità
Ultimo aggiornamento: aprile 2026
Calcolatrice IVA
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Calendario IVA
Scadenze dichiarative
Una volta registrata ai fini IVA in Lussemburgo, un'impresa estera segue un calendario dichiarativo con scadenza ordinaria fissata al 25 del mese successivo al periodo di riferimento. Le dichiarazioni IVA, generalmente mensili o trimestrali, si affiancano agli elenchi riepilogativi (EC Sales List), alle dichiarazioni Intrastat e agli obblighi OSS per le vendite a distanza.
- Dichiarazione mensile o trimestrale Le dichiarazioni IVA lussemburghesi sono generalmente mensili o trimestrali, con scadenza ordinaria al 25 del mese successivo al periodo di riferimento.
- Elenco riepilogativo (EC Sales List) L'elenco riepilogativo delle cessioni intracomunitarie accompagna le dichiarazioni IVA per le operazioni intra-UE.
- Dichiarazione Intrastat Le dichiarazioni Intrastat sono generalmente dovute entro il 16 del mese successivo al periodo di riferimento.
- Dichiarazione OSS Per le vendite a distanza intra-UE si applica la soglia OSS comune di 10.000 €.
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Link ufficiali
FAQ
Domande frequenti
Tutto ciò che volete sapere sull’IVA in Lussemburgo.
Qual è l'aliquota IVA ordinaria in Lussemburgo?
L'aliquota IVA ordinaria in Lussemburgo è 17 %.
Quali soglie Intrastat si applicano in Lussemburgo?
Le soglie Intrastat sono 250.000 € per gli arrivi e 200.000 € per le spedizioni.
Un'impresa estera deve registrarsi ai fini IVA in Lussemburgo?
Sì, quando effettua operazioni imponibili in Lussemburgo. Le imprese extra UE possono dover nominare un rappresentante fiscale o un mandatario locale.
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