Kalkulator VAT: jak obliczyć cenę netto, brutto i kwotę VAT

Kalkulator VAT: netto, brutto i kwota VAT

Wpisz kwotę, wybierz stawkę, a narzędzie natychmiast obliczy cenę netto, cenę brutto i odpowiadającą im kwotę VAT. Kluczową rolę odgrywa tu numer VAT we Francji. Stawki VAT opisane są w fiszce VAT we Francji.

Jak obliczyć VAT od ceny netto?

Obliczenie zawsze opiera się na tej samej zasadzie: kwota netto × stawka VAT = kwota VAT. Następnie dodajesz tę kwotę do ceny netto, aby otrzymać cenę brutto.

Weźmy produkt za 130 € netto przy stawce podstawowej 20 %. VAT wynosi 130 × 0,20 = 26 €. Cena brutto to zatem 130 + 26 = 156 €.

• Przy stawce podstawowej: netto × 0,20
• Przy stawce pośredniej: netto × 0,10
• Przy stawce obniżonej: netto × 0,055

Jak obliczyć cenę netto z ceny brutto?

Aby wyodrębnić cenę netto, podziel cenę brutto przez 1 + stawka. Przy stawce podstawowej dzielisz przez 1,20.

• Stawka podstawowa (20 %): netto = brutto ÷ 1,20
• Stawka pośrednia (10 %): netto = brutto ÷ 1,10
• Stawka obniżona (5,5 %): netto = brutto ÷ 1,055

Aby otrzymać samą kwotę VAT zawartą w cenie brutto, wzór brzmi: VAT = (brutto ÷ 120) × 20 przy stawce podstawowej, (brutto ÷ 110) × 10 przy stawce pośredniej i (brutto ÷ 105,5) × 5,5 przy stawce obniżonej.

Stawki VAT we Francji w 2026 roku

Francja stosuje cztery stawki VAT. Stawka podstawowa 20 % obejmuje większość towarów i usług; trzy stawki obniżone dotyczą ściśle określonych kategorii zdefiniowanych w przepisach. Weryfikację numerów VAT kontrahentów umożliwia system VIES sprawdź numer VAT.

Stawka podstawowa: 20%

Stosowana domyślnie do zdecydowanej większości sprzedaży towarów i świadczenia usług.

Stawka pośrednia: 10%

Gastronomia, transport pasażerski, zakwaterowanie, bilety do kina i muzeów, a także niektóre prace konserwacyjne i remontowe w lokalach mieszkalnych.

Stawka obniżona: 5,5%

Podstawowe produkty spożywcze, sprzęt dla osób z niepełnosprawnościami, książki, abonamenty na gaz i energię elektryczną oraz prace poprawiające efektywność energetyczną.

Stawka specjalna: 2,1%

Leki refundowane przez francuski system zabezpieczenia społecznego, publikacje prasowe zarejestrowane w CPPAP oraz opłata audiowizualna.

Stawki VAT w Unii Europejskiej

Każde państwo członkowskie ustala własną stawkę podstawową, przy czym dyrektywa VAT narzuca dolny próg 15%. Jeśli sprzedajesz osobom prywatnym w innych krajach UE, obowiązuje stawka kraju przeznaczenia powyżej jednolitego progu 10 000 € rocznego transgranicznego obrotu.

• Niemcy: 19 %
• Belgia: 21 %
• Hiszpania: 21 %
• Francja: 20 %
• Włochy: 22 %
• Luksemburg: 17 %

Powyżej progu deklarujesz ten zagraniczny VAT przez punkt kompleksowej obsługi (OSS), bez rejestracji w każdym kraju z osobna.

VAT należny i VAT naliczony: jak to działa?

Przedsiębiorstwo jedynie pobiera VAT w imieniu państwa. Nalicza VAT swoim klientom (VAT należny), odzyskuje VAT zapłacony dostawcom (VAT naliczony) i odprowadza różnicę.

• VAT należny: ten, który naliczasz klientom od swojej sprzedaży.
• VAT naliczony: ten, który płacisz przy zakupach firmowych.
• VAT do zapłaty: VAT należny − VAT naliczony. Jeśli saldo jest ujemne, masz nadwyżkę VAT do zwrotu lub przeniesienia.

Te kwoty wykazujesz w francuska deklaracja VAT, czyli na miesięcznym lub kwartalnym formularzu CA3.

Jak księgować VAT?

VAT przechodzi przez dedykowane konta rozrachunkowe (klasa 445 we francuskim planie kont). Nie jest ani kosztem, ani przychodem: to zobowiązanie albo należność wobec państwa.

• Konto 44566: VAT naliczony od pozostałych towarów i usług.
• Konto 44571: VAT należny.
• Konto 44551: VAT do zapłaty (saldo do odprowadzenia państwu).