Ich bin Jim, MwSt-Spezialist bei Eurofiscalis. Ich begleite französische und internationale Unternehmen bei der Absicherung ihrer Geschäfte in Europa.
Warum auf Amazon.se verkaufen?
Schweden ist seit dem Start von Amazon.se im Jahr 2020 einer der attraktivsten Marktplätze Nordeuropas. Das Land zählt rund 10 Millionen Einwohner, von denen 93 % online sind. Pro Kopf geben schwedische Verbraucher im Schnitt 1 932 € jährlich im Onlinehandel aus. Damit rangiert Schweden bei den E-Commerce-Ausgaben direkt hinter Deutschland und den Niederlanden und vor Ländern wie Belgien oder Polen.
Amazon.se wächst schnell: 2021 setzte die Plattform über 1,5 Milliarden SEK um und lag damit auf Platz 15 der Einzelhändler. 2023 stieg dieser Wert um 30 % und rückte Amazon nahe an die Top 10 heran. Besonders stark wachsen die Kategorien Mode, Elektronik und vernetztes Wohnen sowie Lebensmittel und Hygiene mit Fokus auf Bio und regionale Produkte.
Welche Vorteile bietet Amazon.se für Händler?
Amazon.se verbindet einen kaufkräftigen Markt mit einer fertigen Verkaufsinfrastruktur. Vier Hebel machen den Marktplatz für deutsche Händler interessant:
- Reichweite: Zugang zu Millionen schwedischer Kunden mit hoher Kaufkraft und großer Online-Affinität, ohne eigenen Shop und ohne lokale Niederlassung.
- Logistik über FBA: Amazon übernimmt Lagerung, Verpackung und Versand. Sie sparen Zeit und verbessern Ihren Kundenservice.
- Buy Box: Wer über FBA verkauft, erhöht seine Chance auf die Buy Box und damit die Sichtbarkeit an oberster Stelle der Ergebnisse.
- Verkaufstools: Der Repricer passt Ihre Preise automatisch an den Wettbewerb an, Amazon Ads steigert die Sichtbarkeit Ihrer Produkte.
Was kostet der Verkauf über Amazon.se?
Planen Sie neben den Verkaufsgebühren auch die FBA- und Steuerkosten ein. Amazon erhebt eine Verkaufsprovision je nach Kategorie sowie FBA-Gebühren für Lagerung und Versand. Hinzu kommen die Kosten der umsatzsteuerlichen Registrierung und der laufenden Meldungen in jedem Land, in dem Sie Ware lagern. Wer diese Posten früh kalkuliert, vermeidet böse Überraschungen bei der Margenrechnung.
Amazon Pan-EU und FBA: was bedeutet das für die Umsatzsteuer?
Über das Pan-EU-Programm lagern und verteilen Sie Ihre Ware zentral in mehreren EU-Ländern, darunter Schweden. Amazon übernimmt mit Fulfillment by Amazon (FBA) Lagerung, Verpackung und Versand, und Sie erhalten Zugang zur Buy Box, die Ihre Sichtbarkeit erhöht. Werkzeuge wie der Repricer und Amazon Ads helfen zusätzlich, sich im Wettbewerb durchzusetzen.
Der steuerliche Preis dafür ist klar: Sobald Amazon Ihre Ware in einem Land einlagert, entsteht dort eine umsatzsteuerliche Pflicht. Für Schweden heißt das, dass Sie sich bei lokaler Lagerung registrieren und Ihre Verkäufe melden müssen.
Lagerung in Schweden gleich Registrierungspflicht
Die Lagerung eigener Ware in einem schwedischen Amazon-Lager löst die Registrierungspflicht aus, ganz ohne Schwelle. Für ein nicht in Schweden ansässiges Unternehmen gibt es keine Bagatellgrenze: Die umsatzsteuerliche Registrierung ist fällig, sobald ein steuerbarer Umsatz oder eine lokale Lagerung vorliegt.
Umsatzsteuer in Schweden: Registrierung, Sätze und Fristen
Der schwedische Standardsatz beträgt 25 %, die ermäßigten Sätze liegen bei 12 % und 6 %. Zuständig ist Skatteverket, die schwedische Steuerbehörde. Die lokale Steuer heißt Moms.
Wann brauchen Sie eine schwedische Umsatzsteuernummer?
Sie brauchen eine schwedische USt-IdNr., sobald Sie Ware lokal lagern oder die Fernverkaufsschwelle überschreiten. Die Registrierung erfolgt bei Skatteverket. Die schwedische Nummer besteht aus dem Ländercode „SE" und zwölf Ziffern (Organisationsnummer plus „01"), zum Beispiel SE999999999901. Weitere Details bietet unser Leitfaden zur Umsatzsteuer in Schweden.
Lieferschwelle 10 000 Euro: OSS oder lokale Registrierung?
Für Fernverkäufe an Privatkunden gilt die EU-weite Schwelle von 10 000 €. Sie wird über alle EU-Länder zusammen berechnet. Darüber haben Sie zwei Optionen: die lokale Registrierung im Bestimmungsland oder das Verfahren One-Stop-Shop (OSS), mit dem Sie alle EU-Fernverkäufe über eine einzige Meldung abwickeln. Wichtig: Sobald Sie Ware in Schweden lagern, ersetzt OSS die schwedische Registrierung nicht, denn die Lagerung begründet eine eigene lokale Pflicht.
Meldefristen
Die Umsatzsteuermeldung in Schweden erfolgt standardmäßig vierteljährlich. Bei einem Jahresumsatz über 40 Millionen SEK wird sie monatlich, unter 1 Million SEK ist eine jährliche Meldung möglich. Verbringen Sie eigene Ware aus einem anderen EU-Land in Ihr schwedisches Lager, ist dieser innergemeinschaftliche Transfer über die Zusammenfassende Meldung (ZM) anzugeben.
Zwei Verkaufswege: mit oder ohne Lager in Schweden
Ohne Lager in Schweden verkaufen
Sie können schwedische Kunden auch ohne lokalen Bestand beliefern. Dann versenden Sie direkt aus Ihrem Land oder aus einem anderen Amazon-Lager. So gehen Sie vor:
- den Verkauf in Schweden in Ihrem Amazon Seller Central freischalten
- die Registrierung im One-Stop-Shop (OSS) nachweisen
- die schwedische Umsatzsteuer auf Ihre Verkäufe erheben
- diese Steuer vierteljährlich über Ihre OSS-Meldung abführen
Schwedische Kunden schätzen kurze Lieferzeiten, was sich direkt auf Ihre Conversion und Ihre Bewertungen auswirkt.
Mit FBA Pan-EU verkaufen
Das Programm FBA Pan-EU ist ideal, wenn Sie Verkauf und Logistik in Schweden optimieren wollen. Amazon lagert Ihre Ware in europäischen Zentren, auch in Schweden, und übernimmt die lokale Zustellung. Die Schritte:
- Umsatzsteuerliche Registrierung in Schweden: Pflicht, sobald Sie lokal lagern. Diese Aufgabe können Sie an einen steuerlichen Partner delegieren, der Ihre schwedische USt-IdNr. beschafft.
- Bestandstransfer in die schwedischen Amazon-Lager: Melden Sie jeden innergemeinschaftlichen Transfer über die Zusammenfassende Meldung (ZM). So bleibt Ihre Buchhaltung sauber.
- Lokale Verkäufe in Schweden: Sie erheben die schwedische Umsatzsteuer und melden sie vierteljährlich bei Skatteverket.
- Fernverkäufe in andere nordische Länder: Sie erheben die Steuer des Bestimmungslandes und melden sie über OSS.
Von Schweden aus in die nordischen Länder verkaufen
Ein großer Vorteil von Amazon.se ist der Fernverkauf in die nordischen Länder, ohne dort eine Niederlassung zu eröffnen. Aus Ihrem schwedischen Bestand erreichen Sie Kunden in Dänemark, Finnland und Norwegen. Steuerlich gelten dabei zwei sehr unterschiedliche Regeln.
Fernverkäufe nach Dänemark und Finnland über OSS
Bei Fernverkäufen innerhalb der EU erheben Sie die Umsatzsteuer des Bestimmungslandes und melden sie über OSS. Die relevanten Sätze aus Ihrem schwedischen Bestand:
- Schweden (EU): Standardsatz 25 %, lokale Meldung oder OSS.
- Dänemark (EU): Standardsatz 25 %, Meldung über OSS.
- Finnland (EU): Standardsatz 25,5 %, Meldung über OSS.
- Norwegen (außerhalb EU): Standardsatz 25 %, eigene norwegische Registrierung erforderlich.
Sonderfall Norwegen
Da Amazon für Norwegen den Incoterm DDP (verzollt geliefert) vorschreibt, müssen Sie sich in Norwegen umsatzsteuerlich registrieren. Ein nicht ansässiges Unternehmen benötigt dafür in der Regel einen norwegischen MVA-Vertreter. Für diesen Fall unterstützt Sie unser Fiskalvertreter in Norwegen, getrennt von Ihrer schwedischen Registrierung.
Ihre schwedische Umsatzsteuer auslagern
Sie wollen auf Amazon.se durchstarten, ohne sich in Registrierungen und Meldungen zu verlieren? Unsere Experten für die steuerliche Registrierung in Schweden übernehmen Ihre Umsatzsteuernummer und Ihre laufenden Pflichten. Vereinbaren Sie noch heute einen Termin und sichern Sie Ihre Expansion in Nordeuropa ab.
Häufige Fragen
Brauche ich für den Verkauf auf Amazon Schweden eine schwedische Umsatzsteuernummer?
Ja, sobald Sie Ware in Schweden lagern (etwa über FBA Pan-EU) oder die EU-weite Fernverkaufsschwelle von 10 000 € überschreiten. Bei reinem Fernverkauf ohne lokales Lager genügt oft das OSS-Verfahren.
Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Schweden?
Der Standardsatz beträgt 25 %, die ermäßigten Sätze liegen bei 12 % und 6 %.
Wie oft muss ich die Umsatzsteuer in Schweden melden?
Standardmäßig vierteljährlich. Über 40 Millionen SEK Jahresumsatz monatlich, unter 1 Million SEK ist eine jährliche Meldung möglich.
Kann ich das OSS-Verfahren statt einer schwedischen Registrierung nutzen?
Nur, wenn Sie keine Ware in Schweden lagern. Sobald ein lokales Lager im Spiel ist, brauchen Sie eine schwedische USt-IdNr., denn die Lagerung begründet eine eigene Pflicht.
Muss ich für Verkäufe nach Norwegen Umsatzsteuer zahlen?
Ja, aber nicht über OSS. Norwegen liegt außerhalb der EU, Amazon schreibt den Incoterm DDP vor, und Sie müssen sich in Norwegen registrieren, in der Regel über einen MVA-Vertreter.
Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Finnland?
Seit dem 1. September 2024 beträgt der finnische Standardsatz 25,5 %, nicht mehr 24 %.
Betroffene Länder
