VAT number in Italy
How to get a VAT number in Italy
How to get a VAT number in Italy? You should know that it is an obligation for foreign companies that carry out certain operations in this country. Which operations are concerned? What steps should I take to obtain an IT VAT number? How to activate your Italian number for intra-community operations? Find on this page the procedure for VAT registration in Italy for non-established companies.
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When to register for VAT in Italy?
All taxable persons in the EU have an intra-community VAT number in their country. As a European company, your intra-community VAT number allows you to carry out intra-EU commercial exchanges and to fill in your VAT and INTRASTAT declarations. However, as soon as you have tax obligations in another Member State, you must identify yourself for VAT in that country if you are not already established there. Which operations are concerned in Italy?
You must apply for a VAT number in Italy if :
- You store goods there (e.g. Amazon stock);
- You send goods from Italy to companies located in other Member States (intra-Community deliveries);
- You are buying and selling in Italy;
- You import goods to Italy or you export from Italy;
- You organize trade shows or seminars in Italy, etc.
There are many other operations that require an IT VAT number. If you have any doubts, do not hesitate to consult one of our tax experts before starting your activities in Italy: you must file your application for registration before the date of commencement of your operations.
How to obtain a VAT number in Italy?
The procedures are different depending on whether you are established in the EU or in a third country. If you are in Switzerland or Norway (outside the EU), you are required to appoint a fiscal representative. This is the person who will handle your application for registration and your tax obligations in Italy.
Are you established in France or Belgium (EU)? You have the option of appointing an agent or taking the necessary steps yourself. Here is the procedure to follow for VAT number applications made by EU companies not established in Italy.
How to apply for a VAT number in Italy ?
First of all, you need to download the ANR/3 registration form and fill it in with the help of its explanatory note (available in Italian and English versions).
Vous devez ensuite constituer votre dossier avec les documents suivants :
- The completed and signed ANR/3 form
- A copy of the applicant's identity card
- A certificate of VAT liability (to be requested from your EIS or downloaded from impots.gouv.fr in France)
To avoid any delay in the processing of your application, it is recommended to attach a Kbis extract of less than 3 months, the statutes of your company detailing your activities, as well as a proof of operations that you will perform in Italy. Be aware that the local tax authorities may also request a translation into Italian of the documents provided.
In the registration form, you will describe the activities that will be carried out in Italy and fill in the corresponding activity code (equivalent to the APE code) according to the Ateco 2007 codification in force in the country. You can search for your Italian activity code by following this link.
How to apply for a VAT number in Italy ?
You must send your application for registration by registered mail to the “Office for Non-Residents” of the Italian tax authorities:
Agenzia delle entrate
Centro Operativo di Pescara
Area Controlli – Servizio identificazione non residenti
Via Rio Sparto n°21
65129 Pescara
ITALIA
If your application is complete, it will take between 4 and 6 weeks to obtain your Italian VAT number.
To contact the Non-Residents Office :
- phone: +39 085 577 2245 / 2249 / 2465
- Mail : cop.pescara.ivanr@agenziaentrate.it
How to register your Italian VAT number in VIES?
Once you have obtained your Italian VAT number, it is not automatically activated for your intra-Community trade. In concrete terms, this means that your number is not yet registered on the VIES site and that your partners in other countries cannot validate it.
If you wish to carry out intra-Community transactions in Italy (e.g. intra-Community deliveries or acquisitions), you must therefore register your Italian VAT number in the VIES system. How to proceed?
Your VIES registration request must be made electronically using the Entratel service. The authorization to use this electronic transmission service is given to you at the same time as your IT VAT number. To access this service, you must register at: https://telematici.agenziaentrate.gov.it.
What obligations for foreign companies identified in Italy?
Your Italian intra-community VAT number must be mentioned on all your invoices issued in Italy. You will also be asked for this number for all your declarations made in this country:
- VAT declarations: annual declarations with monthly or quarterly VAT payments;
- Intrastats: monthly declarations with an entry threshold of 200.000€ and a dispatch threshold of 0€;
- EC Sales Lists: monthly declarations of your intra-community deliveries from Italy.
Des centaines d’entreprises choisissent Eurofiscalis pour les aider dans leur développement en Europe. Écoutez le témoignage de notre client Miliboo.com, nous l’accompagnons dans la gestion de sa TVA intracommunautaire
modération
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“J’avais besoin d’un fiscaliste qui puisse identifier toutes nos problématiques et établir une cartographie des flux afin de clarifier la situation”
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Filing of your periodic VAT and Intrastat returns
Single point of contact with local authorities
Vous êtes des centaines à nous poser des questions sur le fonctionnement de la TVA. Nous faisons de notre mieux pour y répondre. Vous trouverez ci-dessous les questions les plus fréquemment posées.
Oui ! Toute société établie en dehors de l’Union européenne qui engage des opérations taxables dans un des États membre a l’obligation d’y désigner un représentant fiscal. Ce dernier est en charge de respecter toutes les obligations fiscales de l’entreprise représentée.
Le représentant engage sa responsabilité auprès des autorités du pays et devient automatiquement co-responsable en cas de fraude ou retard ou manquement aux obligations fiscales.
Représentation fiscale est le terme utilisé lorsque le représentant représente une entreprise établie en dehors de l’Union européenne.
Mandataire fiscal est le terme utilisé lorsque le représentant représente une entreprise établie au sein de l’Union européenne.
Le délai d’obtention d’un numéro de TVA varie en fonction du pays. Cependant, d’une manière générale, il faut compter environ 4 semaines ! Pour plus d’informations, n’hésitez pas à nous solliciter via notre formulaire de contact.
Certaines opérations rendent redevable l’entreprise dans le pays où l’opération est effectuée. Chaque pays applique des règles différentes en matière de redevabilité de la TVA. Il est obligatoire d’analyser l’opération pour définir les obligations qui en découlent. Cependant, voici une liste non exhaustive d’opérations pouvant potentiellement rendre une opération taxable :
- Importation et/ou exportation,
- Achat – Revente,
- Prestation de service sur un bien immeuble,
- Dépassement seuil CA.
Non ! C’est le principal avantage d’utiliser les services d’un représentant ou mandataire fiscal. Immatriculer votre société dans un autre État membre ne veut pas dire création d’un établissement stable.
En engageant des opérations taxables dans un pays, cela vous rend redevable uniquement de la TVA. En d’autres mots, seules les obligations TVA doivent être remplies. Pour tout ce qui concerne l’impôt sur les sociétés, la comptabilité… cela reste dans votre pays d’origine.
Non ! L’impôt sur les sociétés, votre comptabilité… sont rattachés à votre société du pays d’origine. Il faut comprendre qu’immatriculer votre société à la TVA dans un autre État membre ne veut pas dire création de société. De ce fait, vous n’êtes redevable que des obligations relatives à la TVA (dépôt de déclaration TVA, équivalent à la CA3 en France, versement de la TVA collectée à l’administration fiscale locale…).
Oui ! Une entreprise peut avoir un numéro de TVA dans chaque État membre de l’Union européenne. Il est fréquent qu’une entreprise opérant régulièrement dans les différents pays de l’UE ait plusieurs numéros de TVA. D’ailleurs, certains États attribuent 2 numéros de TVA, un numéro TVA local et un numéro TVA intracommunautaire.
La commission européenne a mis en place un site permettant de vérifier en temps réel la validité d’un numéro de TVA intracommunautaire. Il suffit d’indiquer le numéro de TVA et le pays d’attribution sur leur site en cliquant sur ce lien : https://ec.europa.eu
Le coût varie en fonction de la complexité des opérations, du pays concerné et des timbres fiscaux ou frais d’immatriculation appliqués dans l’État concerné. En général, le coût d’une immatriculation varie de 500 à 1 000 € selon les cas.
Mandat fiscal et représentation fiscale : comment ça marche ?
En utilisant les services d’un cabinet spécialisé en représentation fiscale et mandat fiscal, vous sécurisez vos flux et obligations déclaratives. Voici les quatre principales étapes pour s’assurer de la conformité de vos opérations et des règles fiscales qui en découlent.
ÉTAPE 1 : ANALYSE DES FLUX
La première étape est la plus importante. Nous réalisons une cartographie de vos flux afin de déterminer vos obligations en matière de TVA et de DEB.
Il est essentiel de prendre en compte les acteurs, les incoterms, les pays de départ et d’arrivée des marchandises, les flux financiers… tout sera mis sur la table !
ÉTAPE 2 : ENREGISTREMENT TVA
Vous avez besoin de vous immatriculer à la TVA ? Nous nous occupons de toutes les formalités : dossier d’immatriculation, traduction des documents, communication avec les administrations locales…
Les coûts et les délais d’enregistrement varient en fonction du pays. Obtenez un numéro de TVA dans l’un des 27 États membre, au Royaume-uni, en Suisse et en Norvège.
ÉTAPE 3 : DÉCLARATIONS TVA ET EMEBI
Notre service « conformité TVA » est en charge du dépôt de vos déclarations de TVA et EMEBI. En fonction de vos obligations fiscales et du rythme déclaratif, nos collaborateurs comptables spécialistes des échanges intracommunautaires et internationaux soumettrons vos déclarations.
Vos déclarations sont traitées par des collaborateurs comptables, fiscalistes ou experts-comptables locaux. Votre chargé d’affaires centralise les échanges afin d’avoir un seul interlocuteur pour gérer l’ensemble de vos déclarations.
ÉTAPE 4 : ASSISTANCE RÉGLEMENTAIRE
En tant que représentant fiscal ou mandataire fiscal, nous seront le lien entre votre entreprise et les administrations locales.
Une veille réglementaire et une assistance est inclut dans notre accompagnement. Vous avez accès à votre chargé d’affaires, notre newsletter et notre Academy. La TVA n’aura plus de secret pour vous et votre équipe !
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