Déclarations TVA au Luxembourg

Remplissage & dépôt d'une déclaration de TVA au Luxembourg pour une société étrangère
Introduction

Vous souhaitez déposer une ou plusieurs déclarations de TVA au Luxembourg ? Comprendre qu'est-ce qu'une déclaration de TVA au Luxembourg ? Savoir quand et comment la soumettre ? Vous êtes au bon endroit ! Sur cette page, nous expliquons de manière claire, qu'est-ce qu'une déclaration de TVA au Luxembourg, quand et comment déposer une déclaration de TVA au Luxembourg, vos obligations déclaratives et s'il est nécessaire de faire appel à un mandataire fiscal au Luxembourg !

Table des matières

Qu'est-ce qu'une déclaration de TVA au Luxembourg ?

La déclaration de TVA au Luxembourg est une déclaration fiscale ayant pour principal but d’informer l’administration TVA Luxembourgeoises de vos activités taxables sur le territoire Luxembourgeois.

Elle est obligatoire pour tout détenteur d’un numéro de TVA intracommunautaire Luxembourgeois actif et peut être déposée de manière mensuelle, trimestrielle ou annuelle, selon le rythme déclaratif choisi lors du dépôt de votre dossier d’immatriculation à la TVA au Luxembourg.

Le rythme déclaratif au Luxembourg

Au Luxembourg, le rythme déclaratif est défini comme suit :

Périodicité des déclarations TVA
Chiffre d'affaires CA < 112 000€ 112 000€ < CA < 620 000€ CA > 620 000€
Périodicité Déclaration TVA annuelle Déclaration TVA trimestrielle et annuelle Déclaration TVA mensuelle et annuelle

Comment remplir une déclaration de TVA au Luxembourg ?

La déclaration de TVA au Luxembourg doit répertorier l’ensemble des opérations comprises dans votre périodicité déclarative (mensuelle ou trimestrielle) sur lesquelles il y a utilisation de votre numéro de TVA Luxembourgeois, à savoir :

Liste non exhaustive d'opérations taxables au Luxembourg
Achats
Ventes

L’établissement de cette déclaration de TVA Luxembourgeoise vous permettra de déterminer si vous êtes en crédit de TVA (case 105 négative), ou si vous êtes en débit de TVA (case 105 positive). Pour tout savoir sur vos paiements et récupérations de TVA au Luxembourg, cliquez ici.

Dans le cas où votre entreprise n’a réalisé aucune opération commerciale au Luxembourg sur une période déclarative, il est toutefois impératif de soumettre à l’administration TVA Luxembourgeoise une déclaration de TVA à néant.

Quand et comment déposer une déclaration de TVA au Luxembourg ?

Quand déposer ma déclaration de TVA au Luxembourg ?

En principe, la déclaration ainsi que le paiement de TVA (si applicable) au Luxembourg doivent être effectués au plus tard le 15 du mois suivant votre période de déclaration.

Périodicité des déclarations TVA
Périodicité Déclaration TVA annuelle Déclaration TVA trimestrielle et annuelle Déclaration TVA mensuelle et annuelle
Délai Avant le 1er Mars de l'année suivante Trimestrielle : 15ème jour du trimestre qui suit celui au cours duquel la taxe est devenue éligible
Annuelle : avant le 1er Mai de l'année suivante
Mensuelle : 15ème jour du mois qui suit celui au cours duquel la taxe est devenue éligible
Annuelle : avant le 1er Mai de l'année suivante
Comment déposer ma déclaration de TVA au Luxembourg ?

La déclaration de TVA au Luxembourg doit obligatoirement être déposée de manière électronique via le portail eCDF.

S’il vous est impossible d’accéder à ce portail, Eurofiscalis peut vous assister et déposer vos déclarations de TVA Luxembourgeoises en agissant en tant que Mandataire Fiscal pour le compte de votre société.

Eurofiscalis peut bien-sûr vous assister dans ces démarches en prenant en charge le dépôt de vos déclarations de TVA au Luxembourg. N’hésitez pas à nous contacter pour plus d’informations.

Pourquoi faire appel à Eurofiscalis pour être votre représentant fiscal / mandataire fiscal ?

Eurofiscalis est un cabinet fiscal international spécialisé en représentation fiscale. Des experts métiers locaux (experts-comptables, comptables, fiscalistes…), parlant souvent 3 langues, s’occupent pour le compte de votre entreprise, de vos obligations fiscales locales. La fiscalité intracommunautaire est un enjeu clé dans votre réussite de développement à l’international, c’est pourquoi nous instaurons une relation de confiance sur le long terme.
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