Comment gérer la TVA de ses ventes sur TikTok Shop ?
Tu es vendeur e-commerce et tu te lances sur TikTok Shop ? Avant de faire des erreurs qui pourraient te coûter cher, prends quelques minutes pour comprendre les enjeux de la TVA sur tes futures ventes.
Avec l’expansion rapide de la plateforme en Europe (France, Italie et Allemagne depuis mars 2025), les obligations fiscales se complexifient. Le service logistique Fulfilment by TikTok (FBT), notamment, ajoute de nouvelles responsabilités que tu dois absolument maîtriser.
On va voir ensemble comment gérer la TVA sur TikTok Shop pour rester en règle, et dans quels cas l’aide d’un représentant fiscal devient une option stratégique pour sécuriser ton activité.
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- Temps de lecture : 11 minutes
- Actualisé le : 18/06/2025
En bref : Les 5 points clés de la TVA sur TikTok Shop
- La règle de base : La TVA à appliquer dépend toujours du pays de livraison de ton client, et non du lieu où ton entreprise est installée.
- Ventes en UE et le seuil de 10 000 € : Si le total de tes ventes à des particuliers dans l’UE (hors de ton pays) dépasse 10 000 € par an, tu dois facturer la TVA du pays de ton client et utiliser le Guichet Unique OSS pour la déclarer.
- Ventes au Royaume-Uni : Tu as le choix. Soit ton client paie la TVA britannique à la réception (vente en DAP), soit tu t’immatricules à la TVA au UK pour la facturer directement et offrir une livraison sans surprise (vente en DDP).
- Stockage FBT = Numéro de TVA local : C’est le point le plus important. Si tu utilises le service FBT pour stocker des produits dans un autre pays (comme le UK ou l’Espagne), tu as l’obligation d’obtenir un numéro de TVA dans ce pays avant d’y envoyer ton stock.
- Un problème, une solution : Si tu dois t’immatriculer dans plusieurs pays à cause du FBT, Eurofiscalis est le partenaire qui peut gérer toutes ces démarches (immatriculations, déclarations) pour toi.
Comment créer ton compte vendeur sur TikTok Shop ?
Avant de parler TVA, la première étape est bien sûr de créer ta boutique Tiktok Shop. Le processus est assez simple si tu suis les étapes dans l’ordre.
Voici la marche à suivre.
Étape 1 : Inscription et configuration de la boutique
Tout commence sur le Centre des vendeurs TikTok (TikTok Seller Center).
- Inscris-toi : Utilise un compte TikTok existant ou simplement ton e-mail et ton numéro de téléphone.
- Choisis ton pays et le type d’entreprise (tu vends en tant que particulier ou via une société).
- Configure ton adresse : Tu dois renseigner l’adresse de ton entrepôt ou du lieu d’expédition de tes colis.
- Indique une adresse de retour : Tu peux utiliser la même adresse que celle de l’entrepôt pour simplifier.
- Accepte les conditions générales et clique sur « Démarrer votre entreprise ».
Étape 2 : Vérification de ton identité (la partie officielle !)
TikTok doit s’assurer que tu es bien éligible pour vendre sur sa plateforme. Tu devras donc fournir des documents officiels.
- Sur la page d’accueil du Centre des vendeurs, clique sur Vérifier les documents.
- Clique sur Téléverser les documents et saisis le nom de ta boutique.
- Prépare les justificatifs demandés selon ton statut :
- Si tu es une entreprise individuelle : une copie (recto/verso) de ta pièce d’identité (passeport, CNI, ou permis de conduire).
- Si tu es une société :
- Une pièce d’identité officielle du représentant légal.
- Un document officiel de la société (extrait Kbis, licence commerciale, etc.).
- Une pièce d’identité officielle du représentant légal.
- Si tu es une entreprise individuelle : une copie (recto/verso) de ta pièce d’identité (passeport, CNI, ou permis de conduire).
- Clique sur Envoyer. Ta demande sera examinée par TikTok.
Étape 3 : Liaison de ton compte bancaire pour recevoir tes paiements
Une fois tes documents validés, il ne reste plus qu’à connecter ton compte bancaire professionnel.
- Dans le Centre des vendeurs, clique sur Associer un compte bancaire.
- Remplis les informations demandées : nom du compte, nom de la banque, numéro de compte, etc.
- Clique sur Envoyer.
Et voilà ! Une fois ces étapes terminées, ton compte est prêt et tu peux commencer à ajouter tes produits.
Quelle TVA appliquer sur tes ventes TikTok ?
C’est la question centrale ! La règle de base est simple : la TVA à appliquer dépend toujours du lieu de livraison de tes produits.
Pour que ce soit limpide, on va prendre un exemple concret : tu es une entreprise basée en France, et tu expédies toi-même tes colis depuis ton stock en France.
Pour tes ventes livrées en France
Commençons par le plus simple. Pour toutes tes ventes à des clients situés en France, tu dois appliquer la TVA française.
- Tu factures tes clients avec le taux de TVA qui correspond à tes produits (20 %, 10 %, 5,5 % ou 2,1 %).
- Tu déclares ensuite cette TVA sur ta déclaration de TVA CA3.
Pour tes ventes livrées dans l'Union Européenne
Là, ça devient un peu plus technique, mais pas de panique. Depuis la réforme du « paquet TVA e-commerce » de juillet 2021, tout dépend d’un seuil unique de 10 000 € par an.
Ce seuil de 10 000 € HT concerne le total de tes ventes à distance B2C dans toute l’UE (hors France pour notre exemple). Tu trouveras la confirmation de cette règle sur le site officiel de l’administration française.
Voici les deux scénarios possibles résumés dans un tableau :
| Tes ventes annuelles en UE (hors France) | Quelle TVA appliquer ? | Comment la déclarer ? |
|---|---|---|
| En dessous de 10 000 € | TVA Française (comme pour tes ventes en France) | Sur ta déclaration de TVA française (CA3) |
| Au-dessus de 10 000 € | TVA du pays de ton client (ex: TVA allemande pour un client en Allemagne) | Via le Guichet Unique OSS |
Le Guichet Unique OSS, c’est quoi ? C’est un système qui te simplifie la vie. Au lieu de t’immatriculer à la TVA dans chaque pays où tu vends, le guichet OSS te permet de faire une seule déclaration et un seul paiement pour toute la TVA européenne que tu as collectée.
- Pour savoir quel taux appliquer, voici la liste des taux de TVA en vigueur dans l’UE.
- Si tu dépasses le seuil, voici un tutoriel pour t’inscrire au Guichet Unique OSS en France.
Pour tes ventes livrées au Royaume-Uni (UK)
Depuis le Brexit, le Royaume-Uni est considéré comme un pays tiers. La TVA applicable dépend alors de l’Incoterm que tu choisis pour la vente.
Option 1 : Tu vends en DAP (Delivered At Place) C’est l’option la plus simple pour toi. Tu factures sans TVA. C’est ton client final qui devra payer la TVA et les éventuels droits de douane lors de la réception du colis au UK.
Option 2 : Tu vends en DDP (Delivered Duty Paid) C’est l’option la plus confortable pour ton client (pas de mauvaise surprise à la livraison). Tu factures avec la TVA britannique. Cela t’oblige en contrepartie à avoir un numéro de TVA au Royaume-Uni et à y déposer des déclarations de TVA.
Appliquer la TVA en utilisant FBT (Fulfilment by TikTok)
Si tu connais le programme FBA d’Amazon, tu comprendras tout de suite le FBT de TikTok. Le principe est le même : tu envoies ton stock à un centre logistique partenaire, et TikTok s’occupe de la préparation et de l’expédition de tes commandes.
Attention, c’est une décision stratégique qui a un impact immédiat et majeur sur ta gestion de la TVA.
Les entrepôts TikTok en UE et au UK : où est ton stock ?
Commençons par le plus simple. Pour toutes tes ventes à des clients situés en France, tu dois appliquer la TVA française.
- Tu factures tes clients avec le taux de TVA qui correspond à tes produits (20 %, 10 %, 5,5 % ou 2,1 %).
- Tu déclares ensuite cette TVA sur ta déclaration de TVA CA3.
Pour tes ventes livrées dans l'Union Européenne
Le point de départ est de savoir où TikTok peut stocker tes produits. Contrairement à Amazon, le réseau logistique propre à TikTok est encore en développement.
- Au Royaume-Uni : TikTok s’appuie sur des partenaires logistiques tiers (3PL) pour gérer le stockage et les expéditions. Des acteurs comme Huboo, Printful ou Delta Fulfilment font partie de cet écosystème.
- Dans l’Union Européenne : Le déploiement se fait progressivement.
- Espagne : Le service FBT est disponible pour les vendeurs.
- France, Allemagne, Italie : Bien que TikTok Shop soit lancé, l’option par défaut reste pour l’instant « Expédié par le Vendeur » pour les livraisons locales. Cela signifie que le stockage FBT n’y est pas encore pleinement déployé comme en Espagne.
- Espagne : Le service FBT est disponible pour les vendeurs.
L'impact TVA du stockage de tes produits au Royaume-Uni
La règle d’or de la TVA est simple : dès que ton stock est physiquement présent dans un pays, tu as des obligations de TVA dans ce pays.
Si tu décides d’utiliser le FBT pour stocker et vendre depuis le UK, voici ce que tu dois faire AVANT d’envoyer ton premier colis :
- Obtenir un numéro EORI britannique pour l’importation de tes marchandises.
- T’immatriculer à la TVA au Royaume-Uni pour obtenir un numéro de TVA local (GB number).
- Déposer des déclarations de TVA trimestrielles auprès de l’administration fiscale britannique (HMRC).
Et pour vendre en FBT depuis un pays de l'UE ?
La logique est exactement la même. Une fois que TikTok déploiera le FBT en France, en Allemagne ou ailleurs, la règle d’or s’appliquera.
Pour chaque pays de l’UE dans lequel tu choisiras de stocker des produits via FBT, tu auras l’obligation de :
- T’immatriculer à la TVA dans ce pays.
- Collecter la TVA au taux du pays de livraison.
- Déposer des déclarations de TVA locales périodiques.
Mon conseil :
Attention, c’est le piège classique ! N’active jamais le stockage FBT dans un pays (par exemple en Espagne) en pensant que tu régulariseras ta situation TVA plus tard. L’immatriculation à la TVA doit être obtenue avant que ton stock n’arrive dans l’entrepôt. Le faire après coup est une source de complications et de pénalités.
Simplifie la gestion de ta TVA avec un représentant fiscal
Le Guichet Unique OSS, les immatriculations à la TVA dans plusieurs pays, le stockage FBT…
C’est précisément le rôle d’un mandataire ou d’un représentant fiscal : prendre en charge toutes ces démarches pour que tu puisses te concentrer sur ta zone de génie : vendre tes produits.
Chez Eurofiscalis, notre équipe de spécialistes accompagne chaque jour des vendeurs e-commerce comme toi. Concrètement, on s’occupe de tout :
- Obtenir pour toi les numéros de TVA et EORI nécessaires dans chaque pays où tu souhaites stocker (UK, Espagne, etc.).
- Gérer et déposer tes déclarations de TVA périodiques dans chaque pays, y compris les déclarations OSS.
- Assurer ta conformité TVA pour que tu puisses vendre en toute sérénité, sans craindre un contrôle fiscal.
En bref, on devient ton partenaire fiscal pour ton développement sur TikTok Shop et sur toutes les autres marketplaces. Si tu veux déléguer la gestion de ta TVA, n’hésite pas à contacter nos experts.
Business développeur chez Eurofiscalis, j’ai pour objectif de simplifier et vulgariser les règles de TVA pour les e-commerçants et les sociétés s’exportant à l’international. Je sais combien cela peut être complexe et fastidieux, et je suis convaincu que mon expérience et mes connaissances peuvent aider les entreprises à comprendre et à respecter les réglementations fiscales en vigueur.
