VAT na Cyprze:
najważniejsze informacje
Potrzebujesz pomocy z VAT na Cyprze? Często wystarczy 30 minut rozmowy wideo.
Porozmawiaj z ekspertem VATPrzewodnik referencyjny
VAT na Cypr
Eurofiscalis · Referencja podatkowa
Wydanie aktualne · kwiecień 2026
Najważniejsze
Cypr stosuje podatek VAT zgodnie z dyrektywami Unii Europejskiej. Firmy zagraniczne wykonujące czynności opodatkowane na Cyprze — takie jak dostawy towarów, świadczenie usług czy import — mogą być zobowiązane do rejestracji do celów VAT na Cyprze i wypełniania związanych z tym obowiązków.
Podstawowa stawka VAT na Cyprze wynosi 19 %. Obowiązują również stawki obniżone: 9 % oraz 5 %, stosowane do określonych kategorii towarów i usług.
Eurofiscalis wspiera firmy zagraniczne w rejestracji do VAT, składaniu deklaracji VAT, obsłudze deklaracji Intrastat, rozliczeniach w procedurze OSS oraz w odzyskiwaniu VAT na Cyprze.
Dane podatkowe
Stawki, progi & obowiązki
Wszystko, co trzeba wiedzieć, aby wyprzedzić swoje obowiązki VAT na Cyprze.
Cypr
- Stawka podstawowa 19 %
- Obniżona 9 %
- Obniżona 2 5 %
Tożsamość
- Nazwa lokalna
- ΦΠΑ
- Format nr
- CY + 8 chiffres + 1 lettre (ex: CY12345678X)
- Organ podatkowy
- Τμήμα Φορολογίας (Tax Department)
- Waluta
- EUR
Deklaracje
- Częstotliwość VAT
- Kwartalna (miesięczna możliwa w przypadku systematycznej nadwyżki VAT).
- Termin złożenia
- 10. dnia 2. miesiąca następującego po zakończeniu kwartału.
- Termin Intrastat
- 10. dnia miesiąca
Progi
- Sprzedaż na odległość (OSS)
- 10 000 €
- Intrastat — wywóz
- 75 000 €
- Intrastat — przywóz
- 380 000 €
Sankcje
- Złożenie po terminie
- 51 € za każdą deklarację VAT złożoną po terminie (ryczałt za brakującą deklarację).
- Płatność po terminie
- 10% kwoty należnego VAT (jednorazowy dodatek) + odsetki za zwłokę według ustawowej stopy rocznej rewidowanej co roku.
- Informacja podsumowująca (ESL)
- 50 € za każdą spóźnioną deklarację + 15 € za deklarację w przypadku korekty złożonej po terminie.
Ostatnia aktualizacja: kwiecień 2026
Kalkulator VAT
Oblicz cenę netto lub brutto
Przeliczanie netto ↔ brutto według stawek VAT na Cyprze.
Kalendarz VAT
Terminy deklaracji
Po rejestracji do VAT na Cyprze zagraniczne firmy muszą przestrzegać precyzyjnego kalendarza deklaracyjnego. Obejmuje on okresowe deklaracje VAT składane elektronicznie do Tax Department, zgłoszenia Intrastat oraz deklaracje OSS/IOSS w handlu elektronicznym. Niedotrzymanie terminów może skutkować odsetkami i karami.
- Deklaracja kwartalna Deklaracje VAT składa się do Tax Department zazwyczaj w cyklu kwartalnym, drogą elektroniczną, wraz z zapłatą należnego podatku w wyznaczonych terminach.
- Intrastat Obowiązek składania deklaracji Intrastat powstaje po przekroczeniu progów: 75 000 € dla wysyłek (dostawy wewnątrzunijne) oraz 380 000 € dla przywozów (nabycia wewnątrzunijne).
- OSS W przypadku sprzedaży na odległość do konsumentów w UE próg dla procedury OSS wynosi 10 000 € w skali całej Unii Europejskiej.
- IOSS Procedura IOSS dotyczy importu przesyłek o niskiej wartości spoza UE.
Oficjalne linki
FAQ
Często zadawane pytania
Wszystko, co chcesz wiedzieć o VAT na Cyprze.
Jaka jest podstawowa stawka VAT na Cyprze?
Podstawowa stawka VAT na Cyprze wynosi 19 % i ma zastosowanie do większości dostaw towarów i usług.
Kiedy firma zagraniczna musi się zarejestrować do VAT na Cyprze?
Rejestracja do VAT na Cyprze jest wymagana, gdy firma zagraniczna wykonuje czynności opodatkowane na terytorium Cypru, na przykład realizuje lokalne dostawy towarów, świadczy usługi z miejscem opodatkowania na Cyprze, dokonuje importu lub prowadzi sprzedaż na odległość po przekroczeniu obowiązujących progów.
Czy firma spoza UE potrzebuje przedstawiciela podatkowego na Cyprze?
Cypr jest państwem członkowskim Unii Europejskiej, dlatego firmy z siedzibą w UE zasadniczo nie potrzebują przedstawiciela podatkowego. Natomiast firmy spoza UE zasadniczo są zobowiązane do ustanowienia przedstawiciela podatkowego, który odpowiada za dopełnianie obowiązków w zakresie VAT.
Jak składać deklaracje VAT na Cyprze?
Deklaracje VAT składa się elektronicznie do Tax Department, zazwyczaj w cyklu kwartalnym, wraz z zapłatą należnego podatku w wyznaczonym terminie. Eurofiscalis może przejąć przygotowanie i terminowe złożenie deklaracji w imieniu firmy.
Jak odzyskać VAT na Cyprze?
Firmy unijne mogą odzyskać cypryjski VAT poprzez elektroniczną procedurę zwrotu VAT (dyrektywa 2008/9/WE) składaną w państwie siedziby. Firmy spoza UE korzystają z procedury opartej na 13. dyrektywie. Eurofiscalis przygotowuje i obsługuje wnioski o zwrot VAT.
Jakie są stawki obniżone VAT na Cyprze?
Na Cyprze obowiązują dwie stawki obniżone: 9 % oraz 5 %, stosowane do określonych towarów i usług, takich jak m.in. usługi turystyczne, gastronomiczne czy wybrane produkty pierwszej potrzeby.
Powierz nam swój VAT na Cyprze
Dedykowany ekspert odpowie w ciągu 48 godzin roboczych. Bez zobowiązań.